應收款項管理ppt課件

1、加強應收款項管理，提高資金利潤率 審計部：宋金玲2021年8月目 錄集團三項應收款現(xiàn)狀1做好三項應收款管理，提高資金利潤率 2利用應收賬款融資，提高應收賬款變現(xiàn)才干 3.其他應收款56億元應收賬款14億元預付賬款110億元 今年6月末，集團匯總會計報表三項應收款合計為180億元。.應收賬款根本概念 其他應收款預付賬款銷貨環(huán)節(jié)運用的往來科目，進貨環(huán)節(jié)運用的往來科目，指企業(yè)在商品買賣業(yè)務以外發(fā)生的各種應收、暫付款項。是非營業(yè)性質(zhì)的往來.三項應收款分布情況三項應收款分布正常業(yè)務往來費用掛賬工程及補償貿(mào)易款清產(chǎn)核資損失、歷史潛虧掛賬投資款.應收貨款14億元預付貨款66億元工程款30億元清產(chǎn)核資損失2億

2、元內(nèi)部投資26億元內(nèi)部業(yè)務往來35.7億元結(jié)算滯后3億元歷史潛虧掛賬3.3億元統(tǒng)進分銷18億元融資貼現(xiàn)、拆借17.7億元180億元對外業(yè)務往來112億元系統(tǒng)內(nèi)往來68億元.目 錄集團三項應收款現(xiàn)狀1做好三項應收款管理，提高資金利潤率 2利用應收賬款融資，提高應收賬款變現(xiàn)才干 3.做好三項應收款管理，提高資金利潤率 應收款項是一把“雙刃劍，對其管理的好壞，直接影響企業(yè)的利潤。.抵 減三項應收款合計180億元三項應付款合計95億元凈應收 85億元資金占用資金來源示 例.凈應收 85億元，剔除：投資要素47億元1、假設(shè)：全部及時收回 2、假設(shè)： 及時收回后繼續(xù)參與運營活動3.64億元一年能節(jié)省財務費

3、用2.02億元，直接影響利潤添加按銀行基準利率5.31一年可以發(fā)明利潤1.62億元按集團平均資金利潤率4.2638億元很可觀哦！.對于集團來說，6月末匯總的三項應收已占到集團總資產(chǎn)的38%，接近4成。因此，加強應收款的管控更是迫在眉睫。.關(guān)于做好三項應收款管理，提高資金利潤率四點意見建立科學的應收賬款信譽管理政策 建議 .條件質(zhì)量才干抵押資本建立科學的應收賬款信譽管理政策 建議參考國際通行的“5C分析法，來評價客戶的信譽質(zhì)量。5C.關(guān)于做好三項應收款管理，提高資金利潤率四點意見健全內(nèi)部鼓勵機制 建立科學的應收賬款信譽管理政策 建議 .健全內(nèi)部鼓勵機制 建議將應收款占用資金納入營銷人員經(jīng)濟責任制

4、考核建立壞賬損失責任清查制度.賬齡獎金比例半年至一年5%一年至三年10%三年至五年15%五年以上20%制定清理長期未能收回的應收款項鼓勵方法建議.煤建集團統(tǒng)管中心多年來行之有效的清欠提成獎勵方法例如清回現(xiàn)款提取20%作為詳細經(jīng)辦清欠人員的提成獎勵清回利息現(xiàn)款，提取30%作為詳細經(jīng)辦清欠人員的提成獎勵清欠人員的交通費、通訊費、款待費等費用由個人負擔.關(guān)于做好三項應收款管理，提高資金利潤率四點意見健全內(nèi)部鼓勵機制 建立應收款收賬監(jiān)視制度 建立科學的應收賬款信譽管理政策 建議 .企業(yè)應建立應收款的收賬監(jiān)督制度，隨時掌握回收情況建立應收款收賬監(jiān)視制度經(jīng)過編制賬齡分析表進展監(jiān)視制定收賬政策針對終端客戶和

5、中間客戶要有不同的規(guī)范根據(jù)賬齡的長短以及金額比艱苦小要有不同的規(guī)范.關(guān)于做好三項應收款管理，提高資金利潤率四點意見健全內(nèi)部鼓勵機制 建立應收款收賬監(jiān)視制度 運用先進的信息化技術(shù)手段 建立科學的應收賬款信譽管理政策 建議 .實時監(jiān)控實時上傳數(shù)據(jù)科學分析動態(tài)跟蹤如：集團審計信息化平臺、拜特資金管理系統(tǒng)運用先進的信息化技術(shù) 及時預警.目 錄集團三項應收款現(xiàn)狀1做好三項應收款管理，提高資金利潤率 2利用應收賬款融資，提高應收賬款變現(xiàn)才干 3.利用應收賬款融資，提高應收賬款變現(xiàn)才干 對于應收款項，企業(yè)除了積極催收以外，還應拓寬視野，嘗試利用應收賬款進展融資，即 【應收賬款質(zhì)押融資和保理融資 】以加快應收

6、賬款回收速度，降低壞賬風險，實現(xiàn)利潤目的。.簡要引見 應收賬款融資是：銀行根據(jù)商務合同買賣雙方之間的賒銷行為而設(shè)計的一種金融產(chǎn)品。賣方將商務合同所產(chǎn)生的應收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行【方式：出賣或質(zhì)押】，由受讓銀行提供貿(mào)易融資等金融效力，可以迅速滿足企業(yè)因應收賬款占用呵斥短期流動資金缺乏的融資需求。.應收賬款質(zhì)押融資 企業(yè)與銀行簽署合同。以應收賬款作為抵押品。在合同規(guī)定的期限和信貸限額條件下，采取隨用隨支的方式，向銀行等金融機構(gòu)獲得短期借款的融資方式。這樣做，可以盤活企業(yè)沉淀資金，使借入資金與應收賬款的增長同步，緩解企業(yè)資金壓力。方式之一.假設(shè)企業(yè)拿出10億元真實有效的應收賬款質(zhì)押給銀行，可以得到70%的融資貸款，也就是7億元。普通貸款期限為90天，按銀行基準利率上下浮計算利息。收取一定的手續(xù)費。例如一. 在美國，約95%的中小企業(yè)融資，大部分涉及應收賬款，應收賬