8.財務(wù)公司存款結(jié)算業(yè)務(wù)課件

1、廣西交通投資集團財務(wù)有限責(zé)任公司Company Logo12022/7/8 財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)介紹 目錄廣西交通投資集團財務(wù)有限責(zé)任公司Company Logo22022/7/8財務(wù)公司賬戶管理辦法12財務(wù)公司存款業(yè)務(wù) 財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法3第一部分 財務(wù)公司賬戶管理辦法 廣西交通投資集團財務(wù)有限責(zé)任公司Company Logo32022/7/8財務(wù)公司賬戶管理辦法：賬戶類型賬戶銀行賬戶財務(wù)公司銀行賬戶成員單位銀行賬戶成員單位內(nèi)部賬戶廣西交通投資集團財務(wù)有限責(zé)任公司Company Logo52022/7/8財務(wù)公司賬戶管理辦法：財務(wù)公司銀行賬戶財務(wù)公司在商業(yè)銀行開立的銀行賬戶，是財務(wù)公司為滿

2、足日常資金結(jié)算資金集中管理等需要在商業(yè)銀行開立的銀行賬戶。作用：1、自用；2、歸集成員單位資金；3、為成員單位劃撥款項廣西交通投資集團財務(wù)有限責(zé)任公司Company Logo62022/7/8財務(wù)公司賬戶管理辦法：成員單位銀行賬戶管理成員單位銀行賬戶需按集團要求清理。成員單位銀行賬戶開立須經(jīng)財務(wù)公司審批同意。保留的收入戶需要同合作銀行和財務(wù)公司三方簽訂銀企互聯(lián)服務(wù)合作等協(xié)議，財務(wù)公司可通過銀行對成員單位銀行收入賬戶自動進(jìn)行資金歸集。 財務(wù)公司賬戶管理辦法：成員單位內(nèi)部賬戶內(nèi)部賬戶，是指在財務(wù)公司辦理業(yè)務(wù)的成員單位在財務(wù)公司開立的賬戶。凡是在財務(wù)公司開立內(nèi)部賬戶的，必須是集團的成員單位。各成員單

3、位不得出借、轉(zhuǎn)讓其在財務(wù)公司開立的各類賬戶，業(yè)務(wù)范圍只限于辦理本單位的資金收付及資金清算。廣西交通投資集團財務(wù)有限責(zé)任公司Company Logo82022/7/8財務(wù)公司賬戶管理辦法：成員單位內(nèi)部賬戶管理成員單位內(nèi)部賬戶定期賬戶通知存款賬戶協(xié)定存款賬戶活期存款賬戶財務(wù)公司賬戶管理辦法：成員單位內(nèi)部賬戶使用對外轉(zhuǎn)賬：包括向集團外單位付款及向集團內(nèi)單位付款。收款：從銀行賬戶歸集資金。網(wǎng)銀：可以通過網(wǎng)銀業(yè)務(wù)使用該賬戶。查詢余額：可以查詢到單位在該賬戶的存款余額。享受相應(yīng)的利息。財務(wù)公司賬戶管理辦法：內(nèi)部賬戶開立流程財務(wù)公司內(nèi)部賬戶開立流程：成員單位填制開戶申請表（附相關(guān)資料）財務(wù)公司結(jié)算部賬戶管理

4、崗受理財務(wù)公司結(jié)算部經(jīng)理審核財務(wù)公司結(jié)算部賬戶管理崗錄入賬戶信息財務(wù)公司結(jié)算部復(fù)核崗復(fù)核成員單位接收開戶通知書存檔備案 財務(wù)公司賬戶 管理崗在開銷戶登記簿登記并打印開戶通知書財務(wù)公司賬戶管理辦法：內(nèi)部賬戶開立需提交資料成員單位開立賬部賬戶需提交的資料：營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、法定代表人（或授權(quán)代理人）身份證、稅務(wù)登記證、基本戶開戶許可證等復(fù)印件各一份，印鑒卡片一式三份，加蓋公章（印鑒）后，一并提交財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)部。廣西交通投資集團財務(wù)有限責(zé)任公司Company Logo122022/7/8財務(wù)公司賬戶管理辦法：成員單位內(nèi)部賬戶管理財務(wù)公司賬戶管理：預(yù)留印鑒財務(wù)公司賬戶管理辦法：內(nèi)部賬戶管理

5、1、嚴(yán)禁開立營業(yè)執(zhí)照戶名與公章不符的賬戶；2、明確專人負(fù)責(zé)內(nèi)部結(jié)算賬戶的管理，建立結(jié)算賬戶管理檔案；3、對賬管理：每月月終財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)部生成成員單位當(dāng)月明細(xì)對賬單，成員單位于次月3日前到結(jié)算業(yè)務(wù)部柜臺領(lǐng)取，并及時反饋余額對賬單回執(zhí)。財務(wù)公司賬戶管理辦法：賬戶變更、銷戶成員單位內(nèi)部賬戶變更、銷戶流程參照開戶流程。但賬戶變更、銷戶只需提供賬戶變更申請書或賬戶銷戶申請書。廣西交通投資集團財務(wù)有限責(zé)任公司Company Logo162022/7/8變更：填寫賬戶變更申請書。廣西交通投資集團財務(wù)有限責(zé)任公司Company Logo172022/7/8銷戶：填寫賬戶銷戶申請書。第二部分 財務(wù)公司存款業(yè)

6、務(wù) 廣西交通投資集團財務(wù)有限責(zé)任公司Company Logo182022/7/8廣西交通投資集團財務(wù)有限責(zé)任公司Company Logo192022/7/8財務(wù)公司存款業(yè)務(wù)：存款種類活期存款定期存款通知存款協(xié)定存款廣西交通投資集團財務(wù)有限責(zé)任公司Company Logo202022/7/8財務(wù)公司存款業(yè)務(wù)：活期存款財務(wù)公司辦理活期存款業(yè)務(wù)，必須是集團的成員單位。成員單位開立活期存款賬戶需提供必要的資料與文件，具體參見賬戶管理辦法。成員單位活期存款實行按日計息，按季結(jié)息。每季度末月的20日為存款結(jié)息日。廣西交通投資集團財務(wù)有限責(zé)任公司Company Logo212022/7/8財務(wù)公司存款業(yè)務(wù)：

7、定期存款定期存款期限分為：三個月、半年、一年、二年、三年、五年六個檔次。定期存款起存金額1萬元，多存不限，利隨本清。辦理定期存款，財務(wù)公司開出“存款證實書”（一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給成員單位）。定期存款到期支取，成員單位以轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入其一般存款賬戶。利息計算：（1）在存期內(nèi)按存入日中國人民銀行掛牌公告的定期存款利率計付利息。遇利率調(diào)整，不分段計息。（2）定期存款到期未支取，超期部分按支取當(dāng)日中國人民銀行掛牌公告的活期存款利率計付利息。財務(wù)公司存款業(yè)務(wù)：定期存款成員單位支取定期存款時，須在系統(tǒng)內(nèi)提交電子指令或出具定期存款支取通知書并加蓋預(yù)留印鑒。不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金，只能

8、以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入一般存款賬戶。財務(wù)公司存款業(yè)務(wù)：開立定期存款業(yè)務(wù)流程定期存款辦理流程：成員單位在財務(wù)公司開立定期存款賬戶（參照賬戶開立流程）成員單位通過柜臺或網(wǎng)銀發(fā)起將存款轉(zhuǎn)入定期的申請財務(wù)公司受理復(fù)核確認(rèn)后，將錢轉(zhuǎn)入定期賬戶財務(wù)公司打印存款證實書，提供成員單位留存。財務(wù)公司存款業(yè)務(wù)：定期存款開戶證實書財務(wù)公司存款業(yè)務(wù)：單位定期（通知）存款支取憑證廣西交通投資集團財務(wù)有限責(zé)任公司Company Logo262022/7/8財務(wù)公司存款業(yè)務(wù)：存款變更、掛失及查詢因成員單位機構(gòu)合并或分立，其定期存款需要過戶或分戶，必須持單位公函、工商部門的變更、注銷或設(shè)立登記證明及新印鑒（分戶時還須提供雙方同

9、意的存款分戶協(xié)定）等有關(guān)證件向財務(wù)公司辦理過戶或分戶手續(xù)，由財務(wù)公司換發(fā)證實書。 成員單位的密碼失密或印鑒遺失、損毀，必須持單位公函，向財務(wù)公司申請掛失。財務(wù)公司受理掛失后，掛失生效。如存款在掛失生效前已被人按規(guī)定手續(xù)支取，財務(wù)公司不負(fù)賠償責(zé)任。成員單位脫離集團時, 應(yīng)辦理支取手續(xù)，按支取當(dāng)日人民銀行掛牌公布的活期利率一次性結(jié)清。 財務(wù)公司對成員單位的存款保密，有權(quán)拒絕除國家法律、法規(guī)另有規(guī)定外的任何單位或個人查詢；有權(quán)拒絕除法律另有規(guī)定以外的任何單位凍結(jié)、扣劃。 第三部分 財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法 廣西交通投資集團財務(wù)有限責(zé)任公司Company Logo272022/7/8財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)管

10、理辦法：結(jié)算業(yè)務(wù)分類結(jié)算業(yè)務(wù)類型結(jié)算范圍內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付結(jié)算（與非成員單位）結(jié)算手段柜臺結(jié)算網(wǎng)銀結(jié)算財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算：是指同在財務(wù)公司開戶的成員單位之間的經(jīng)濟往來，通過財務(wù)公司以轉(zhuǎn)賬方式辦理資金劃轉(zhuǎn)和清算行為。協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付結(jié)算（與非成員單位結(jié)算）：是指財務(wù)公司借助商業(yè)銀行的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，利用柜臺或網(wǎng)銀手段，協(xié)助成員單位實現(xiàn)與非成員單位的資金劃轉(zhuǎn)和清算行為。財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法：結(jié)算業(yè)務(wù)原則恪守信用，履約付款誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配財務(wù)公司不墊款廣西交通投資集團財務(wù)有限責(zé)任公司Company Logo312022/7/8財務(wù)公司結(jié)算

11、業(yè)務(wù)管理辦法：柜臺方式柜臺方式辦理內(nèi)部轉(zhuǎn)賬：1付款單位填寫財務(wù)公司統(tǒng)一印制的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算委托付款憑證（一式四聯(lián)）。并在第二聯(lián)加蓋預(yù)留印鑒簽章，交付財務(wù)公司。財務(wù)公司受理人員核對印鑒相符，確認(rèn)付款單位賬戶余額足夠支付，按流程辦理款項審批后完成內(nèi)部轉(zhuǎn)賬手續(xù)。2 3財務(wù)公司劃款后，分別在憑證的第一聯(lián)、第四聯(lián)加蓋“業(yè)務(wù)清訖章”作為當(dāng)日記賬憑證。財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法：柜臺方式柜臺方式辦理對外付款：1付款單位填寫財務(wù)公司統(tǒng)一印制的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算委托付款憑證（一式四聯(lián)）。并在第二聯(lián)加蓋預(yù)留印鑒簽章，交付財務(wù)公司。財務(wù)公司受理、審核后，通過與銀行銀企直聯(lián)發(fā)給商業(yè)銀行，商業(yè)銀行完成對外付款。2 3財務(wù)公司劃款

12、后，分別在憑證的第一聯(lián)、第四聯(lián)加蓋“業(yè)務(wù)清訖章”作為當(dāng)日記賬憑證。廣西交通投資集團財務(wù)有限責(zé)任公司Company Logo332022/7/8財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法：結(jié)算憑證須記載：1、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算委托付款憑證應(yīng)標(biāo)明“委托付款，無條件支付”的字樣；內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算委托收款憑證應(yīng)標(biāo)明“委托收款“的字樣；2、付款單位名稱、賬號；3、收款單位名稱、賬號；4、確定的金額；5、委托日期；6、委托人簽章。結(jié)算憑證的金額、日期、收款單位名稱不得更改，更改的結(jié)算憑證財務(wù)公司不予受理。結(jié)算憑證上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時記載，二者

13、必須一致。結(jié)算憑證簽章和其他記載事項應(yīng)當(dāng)真實，不得偽造、變造。成員單位以柜臺方式辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，必須使用公司統(tǒng)一印制的各種內(nèi)部結(jié)算憑證。必須注意以下事項：財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法：憑證廣西交通投資集團財務(wù)有限責(zé)任公司Company Logo352022/7/8財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法：網(wǎng)上銀行結(jié)算流程網(wǎng)上銀行支付結(jié)算流程：。財務(wù)公司審核電子支付指令。收款單位同為集團成員單位的，網(wǎng)銀按照內(nèi)部結(jié)算賬戶間轉(zhuǎn)賬處理。收款單位為非成員單位的，通過銀企直聯(lián)發(fā)送給商業(yè)銀行，通過商業(yè)銀行支付給指定收款單位成員單位財務(wù)公司提交電子支付指令，電子支付指令的生成必須經(jīng)過出納錄入、主管批準(zhǔn)的程序。財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)管

14、理辦法：對外付款后對方收到的憑證廣西交通投資集團財務(wù)有限責(zé)任公司Company Logo372022/7/8財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法：內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算委托收款內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算委托收款：是指收付款單位均為同在財務(wù)公司開戶的集團成員單位，收款單位委托財務(wù)公司向付款單位收取特定的往來款項，由付款單位向財務(wù)公司承認(rèn)付款的一種結(jié)算方式。托收：收款人填寫并提交一式五聯(lián)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算委托收款憑證并在第二聯(lián)加蓋預(yù)留印鑒，連同債務(wù)證明交財務(wù)公司承付：財務(wù)公司在第一聯(lián)受理回執(zhí)加蓋受理憑證專用章后交付款人作受理回單，第五聯(lián)付款通知連同附件通過知付款人。付款：付款單位在承付期內(nèi)，未向財務(wù)公司表示拒絕付款的，財務(wù)公司在承付期滿的次日（節(jié)假日順延）從付款單位賬戶劃款。拒絕付款：付款單位對符合相關(guān)情況的可以提出部分或全部拒絕付款。填寫內(nèi)部委托收款結(jié)算全部（部分）拒絕付款理由書廣西交通投資集團財務(wù)有限責(zé)任公司Company Logo382022/7/8財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法：成員單位賬戶資金歸集網(wǎng)上銀行收款歸集：成員單位的網(wǎng)銀賬戶收到的進(jìn)賬款項，網(wǎng)銀系統(tǒng)自動將資金歸集到財務(wù)公司的銀行結(jié)算賬戶，同時計入成員單位在財務(wù)公司開設(shè)的內(nèi)部賬戶。自動歸集可實時、定時進(jìn)行。歸集指令執(zhí)行后該網(wǎng)銀賬戶可以是限額或零余額。財務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法：會計檔案的調(diào)閱會計檔案一律不準(zhǔn)外借，