ERP培訓(xùn)講義存貨核算.pptx

1、ERP-存貨核算模塊應(yīng)用1ERP-存貨核算模塊應(yīng)用存貨核算的主要作用從資金的角度管理存貨的收發(fā)、領(lǐng)退業(yè)務(wù)，努力降低存貨成本，以期提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益；反映和監(jiān)督存貨庫(kù)存資金占用情況，盡量減少存貨庫(kù)存資金積壓，加速存貨流動(dòng)，以期提高資金使用效率。NC存貨核算模塊的主要功能就是核算存貨的入庫(kù)、出庫(kù)和結(jié)存成本，并為財(cái)務(wù)處理提供重要的成本數(shù)據(jù)。2目錄一、新舊系統(tǒng)對(duì)比二、業(yè)務(wù)流程三、需要注意的地方3一、新舊系統(tǒng)對(duì)比1、計(jì)價(jià)方式舊系統(tǒng)新系統(tǒng)實(shí)際成本批次移動(dòng)加權(quán)平均4一、新舊系統(tǒng)對(duì)比原理：每購(gòu)進(jìn)一次存貨，就重新計(jì)算一次存貨的加權(quán)單位成本，出庫(kù)成本為當(dāng)前結(jié)存成本單價(jià)；移動(dòng)平均成本單價(jià)=（期初結(jié)存金額+入庫(kù)金額-有

2、成本出庫(kù)金額）/（期初結(jié)存數(shù)量+入庫(kù)數(shù)量-有成本出庫(kù)數(shù)量）。優(yōu)點(diǎn)：比較符合配比原則，是歷史價(jià)格和當(dāng)前市價(jià)的折衷。每發(fā)生一次入庫(kù)，都實(shí)時(shí)計(jì)算結(jié)存成本。適用于永續(xù)盤存法。1、計(jì)價(jià)方式5一、新舊系統(tǒng)對(duì)比2、流程操作1）每月財(cái)務(wù)根據(jù)當(dāng)月的付款發(fā)票在舊系統(tǒng)同勾結(jié)算2）每月勾選結(jié)算后，根據(jù)未結(jié)算標(biāo)志歸集本月應(yīng)付未付（暫估）貨款）領(lǐng)料時(shí)，財(cái)務(wù)根據(jù)倉(cāng)庫(kù)提供的各部門領(lǐng)料明細(xì)表歸集各成本費(fèi)用舊系統(tǒng)6一、新舊系統(tǒng)對(duì)比2、流程操作1）每月財(cái)務(wù)根據(jù)已到的發(fā)票在應(yīng)付管理模塊中審核應(yīng)付單。（發(fā)票已到定義為：集團(tuán)已拿到供應(yīng)商發(fā)票）。財(cái)務(wù)通過平臺(tái)生成憑證。2）每月財(cái)務(wù)審核應(yīng)付單后，財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)入出庫(kù)單跟倉(cāng)庫(kù)的數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)一致

3、后進(jìn)行成本計(jì)算。3）材料入庫(kù)后倉(cāng)庫(kù)會(huì)對(duì)該入庫(kù)業(yè)務(wù)進(jìn)行暫估，依據(jù)采購(gòu)單金額生成帶暫估標(biāo)識(shí)的暫估入庫(kù)單，財(cái)務(wù)通過平臺(tái)生成憑證。 4）發(fā)票到達(dá)后，倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行結(jié)算，生成帶暫估標(biāo)識(shí)負(fù)數(shù)的暫估入庫(kù)單，財(cái)務(wù)通過平臺(tái)生成憑證 當(dāng)月到貨當(dāng)月來發(fā)票的，即直接生成非暫估標(biāo)志的采購(gòu)入庫(kù)單。）出庫(kù)時(shí)，財(cái)務(wù)根據(jù)已成本計(jì)算的出庫(kù)單平臺(tái)生成出庫(kù)憑證，其中領(lǐng)用固定資產(chǎn)要通過固定資產(chǎn)領(lǐng)用過渡。新系統(tǒng)7一、新舊系統(tǒng)對(duì)比3、財(cái)務(wù)核算（1）本月暫估入庫(kù)借：原材料貸：應(yīng)付暫估舊系統(tǒng)新系統(tǒng)一致8一、新舊系統(tǒng)對(duì)比3、財(cái)務(wù)核算（）本月入庫(kù)本月收到發(fā)票借：原材料貸：應(yīng)付暫估借：應(yīng)付暫估貸：應(yīng)付發(fā)票已到舊系統(tǒng)9一、新舊系統(tǒng)對(duì)比3、財(cái)務(wù)核算（）本月入庫(kù)本月收到發(fā)票借：原材料貸：材料采購(gòu)借：材料采購(gòu)貸：應(yīng)付發(fā)票已到新系統(tǒng)10一、新舊系統(tǒng)對(duì)比3、財(cái)務(wù)核算（）以前月份入庫(kù)本月收到發(fā)票借：應(yīng)付暫估貸：應(yīng)付發(fā)票已到舊系統(tǒng)11一、新舊系統(tǒng)對(duì)比3、財(cái)務(wù)核算（）以前月份入庫(kù)本月收到發(fā)票借：原材料（紅字）貸：應(yīng)付暫估（紅字）借：原材料貸：材料采購(gòu)借：材料采購(gòu)貸：應(yīng)付發(fā)票已到新系統(tǒng)12一、新舊系統(tǒng)對(duì)比3、財(cái)務(wù)核算（）出庫(kù)借：生產(chǎn)成本（管理費(fèi)用銷售費(fèi)用固定資產(chǎn)等）貸：原材料舊系統(tǒng)新系統(tǒng)一致13一、新舊系統(tǒng)對(duì)比、酒店成本的歸集 A. 按部門實(shí)際領(lǐng)用量 B. 按部門實(shí)際耗用量14二、業(yè)務(wù)流程15二、業(yè)務(wù)流程基礎(chǔ)設(shè)置期