XXXX大學經(jīng)濟責任審計整改工作辦法

1、第7頁 共7頁XXXX大學經(jīng)濟責任審計整改工作方法1035 _大學經(jīng)濟責任審計整改工作方法第一章 總 那么 第一條 為嚴格落實學校經(jīng)濟責任審計整改工作責任，強化審計整改工作的嚴肅 性，提升審計整改工作質(zhì)量和效果，根據(jù)中華人民共和國審計法教育部經(jīng)濟責任審計整改工作方法市教衛(wèi)工作黨委、市教委內(nèi)部管理的領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計整改工作方法_大學干部經(jīng)濟責任審計施行方法等，制定本方法。第二條 經(jīng)濟責任審計整改工作以下簡稱審計整改工作是指承受學校干部經(jīng) 濟責任審計的部門或?qū)W院以下簡稱被審計單位在規(guī)定期限內(nèi)，對審計發(fā)現(xiàn)的問題采取措施進展糾正和處理的行為。第三條 審計整改工作的責任主體是被審計單位，被審計單

2、位現(xiàn)任黨政主要負責 人為審計整改工作第一責任人，負責領(lǐng)導和組織審計整改工作。離任被審計領(lǐng)導干部應(yīng)當積極配合原任職單位的審計整改工作。第四條 學校經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議(以下簡稱聯(lián)席會議)負責研究審計整 改工作的重要事項，完善整改工作制度，通報整改情況，催促整改工作的有效落實。第二章 審計整改的根本要求 第五條 被審計單位應(yīng)當將落實審計整改工作納入領(lǐng)導班子議事決策范疇，加強 對審計整改工作的組織領(lǐng)導，完審計整改工作機制，制定審計整改工作方案，強化審計整改工作落實。第六條 學校實行審計整改跟蹤檢查制度。在審計施行過程中，鼓勵被審計單位 邊審邊改，對可即時整改的問題，催促其在審計期間進展整改，并在

3、審計中跟蹤檢查整改落實情況。第七條 學校實行審計整改“問題清單”“整改結(jié)果清單”“銷號清單”對接機 制。審計處在出具審計報告時，下方審計整改通知書附件 1，并出具審計發(fā)現(xiàn)問題清單附件 2；被審計單位在報送審計整改結(jié)果報告時，一并報送審計整改結(jié)果清單附件 3；聯(lián)席會議審議整改結(jié)果時，對接兩個清單，實行對賬銷號，審計處負責銷號清單附件 4的登記。對審計查出的問題已經(jīng)整改到位的，予以銷號； 1036 對整改不到位的，繼續(xù)催促被審計單位采取措施進展整改直至銷號。第八條 審計整改結(jié)果報告主要包括：審計整改的總體情況、針對審計建議已采 取的整改措施、對有關(guān)責任部門和責任人的責任追究處理情況、強化內(nèi)部管理和

4、完善相關(guān)制度情況、正在整改或尚未整改事項的原因分析p 及方案完成時間、其他有關(guān)內(nèi)容等。第九條 被審計單位在報送審計整改結(jié)果報告時，需一并提供落實審計整改的必 要證明材料，主要包括：財務(wù)調(diào)整證明、補辦審批文件，制訂、修改或者廢除有關(guān)規(guī)章制度或政策措施的文件等。第三章 審計整改的監(jiān)視檢查 第十條 學校實行審計整改結(jié)果審議制度。被審計單位自收到審計報告和審計整 改通知書 60 日內(nèi)，向?qū)徲嬏幪峤粚徲嬚慕Y(jié)果報告及審計整改結(jié)果清單。在被審計單位整改期間，審計處應(yīng)加強被審計單位與相關(guān)部門的溝通，協(xié)助被審計單位落實整改工作。第十一條 聯(lián)席會議負責審議被審計單位的審計整改結(jié)果報告，確定對賬銷號清 單。對整改

5、結(jié)果報告中未完成整改的事項，被審計單位應(yīng)提出后續(xù)整改方案，明確整改期限和階段性目的，并在整改期限內(nèi)，提交后續(xù)整改措施和結(jié)果。第十二條 學校實行審計整改的督查制度，定期開展審計整改“回頭看”。審計 整改專項督查由聯(lián)席會議辦公室組織開展，審計處負責詳細施行。聯(lián)席會議辦公室根據(jù)被審計單位整改的綜合情況，確定審計整改重點督查對象和事項，編制審計整改督查工作方案。對違紀違規(guī)問題嚴重、屢審屢犯、審計整改不力的，應(yīng)當列為重點督查對象。1037 第十三條 在施行督查工作 5 日前，聯(lián)席會議辦公室向被督查單位送達審計整 改落實情況督查通知書附件 5。第十四條 審計整改督查可以采用聽取匯報、召開座談會、查閱審核相

6、關(guān)資料、個別談話、檢查賬冊等方式進展。第十五條 審計整改督查完畢后，審計處應(yīng)將督查情況匯總綜合，評估整改總體情況，分析p 存在的問題，提出相應(yīng)的意見和建議，形成督查報告，按要求向聯(lián)席會 議報告。第四章 審計整改結(jié)果的運用 第十六條 聯(lián)席會議辦公室在審計整改跟蹤檢查和督查過程中，發(fā)現(xiàn)有整改不力 造成重大影響的，要提出問責建議。學校黨委及相關(guān)部門在各自職權(quán)范圍內(nèi)，按照規(guī)定追究有關(guān)人員的責任。第十七條 學校實行審計整改聯(lián)動機制，強化審計整改成果運用。各相關(guān)單位應(yīng) 明確審計整改工作責任，按照審計整改聯(lián)動的要求，加強協(xié)作配合。一被審計單位應(yīng)當運用審計結(jié)果，對審計發(fā)現(xiàn)的問題主動對照檢查，深化分析p 原因，

7、認真開展整改工作，通過審計整改建立健全內(nèi)部控制運行機制； 二組織部應(yīng)當將審計結(jié)果和審計整改情況作為考核、任免、獎懲干部和相關(guān)決策的重要根據(jù)； 三紀委辦公室監(jiān)察處應(yīng)當將審計結(jié)果和審計整改情況納入被審計單位黨風廉政建立責任制檢查范圍，認真核查處理審計移交的問題線索； 四財務(wù)、資產(chǎn)管理部門應(yīng)當將審計結(jié)果、審計整改情況作為加強財務(wù)管理和資產(chǎn)管理的重要根據(jù)； 1038 五審計處應(yīng)當對審計結(jié)果、審計整改情況進展分析p 總結(jié)并提出建立性意見； 六各業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)當對審計結(jié)果和審計整改正程中發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問題及時進展分析p 研究，提出解決問題的意見和建議，并制定和完善相關(guān)管理制度，建立健全內(nèi)部控制措施。各相關(guān)部門應(yīng)當將審計整改成果運用情況及時反應(yīng)聯(lián)席會議。第五章 附 那么 第十八條 學校承受外部審計整改的工作，按照上級有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，相