ERP沙盤模擬操作流程

1、ERP沙盤模擬操作流程沙盤模擬操作流程內(nèi)容內(nèi)容lERP沙盤模擬簡介l沙盤模擬的規(guī)則流程l財(cái)務(wù)報(bào)表的制作l操作技巧簡介簡介lERP沙盤模擬針對(duì)制造業(yè)企業(yè)，讓學(xué)生站在最高層領(lǐng)導(dǎo)的位置上來分析處理企業(yè)面對(duì)的戰(zhàn)略制定、組織生產(chǎn)、整體營銷和財(cái)務(wù)結(jié)算等一系列問題。l通過ERP沙盤可以展示企業(yè)的主要物質(zhì)資源，包括廠房、設(shè)備、倉庫、庫存物料、資金、訂單、等各種內(nèi)部資源及其他外部資源。簡介簡介l企業(yè)經(jīng)營的原則：提高利潤，降低成本和費(fèi)用，增加所有者權(quán)益。l資產(chǎn)=所有者權(quán)益+負(fù)債l影響所有者權(quán)益的因素：股東資本、利潤留存、當(dāng)年銷售額、期間費(fèi)用（管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用）。l破產(chǎn)原則：所有者權(quán)益小于零或資金斷流操

2、作流程操作流程-初始化初始化l登錄地址：8/member/login.aspl登錄用戶名U01-U16，密碼：1 l登錄后務(wù)必填入公司名稱和各團(tuán)隊(duì)姓名公司名稱和各團(tuán)隊(duì)姓名l登錄后也可重設(shè)密碼操作流程操作流程-年初工作年初工作l投放廣告（同時(shí)扣除廣告費(fèi)、長貸利息、到期長貸本金及應(yīng)交稅金）（第二年起操作）l參加訂貨會(huì)（選擇訂單）（第二年起操作）l申請(qǐng)長貸（10的倍數(shù)）（一年只能申請(qǐng)一次）操作流程操作流程-每季度工作每季度工作l短貸（當(dāng)季開始時(shí)扣除到期短貸本息）l更新原料庫（扣除到庫材料相應(yīng)的現(xiàn)金）l下原料訂單（不扣現(xiàn)金）l購置廠房（租或買，最多只能有一大一?。﹍新

3、建生產(chǎn)線（按周期扣現(xiàn)金）l在建生產(chǎn)線（生產(chǎn)線有建設(shè)周期，未建完的生產(chǎn)線，不要忘記點(diǎn)擊繼續(xù)建設(shè)）操作流程操作流程-每季度工作每季度工作l生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)l變賣生產(chǎn)線（得到殘值，“凈值-殘值”為損失）l下一批生產(chǎn)（扣除制造費(fèi)，每個(gè)產(chǎn)品1M）l更新應(yīng)收款（交貨時(shí)間+賬期，例：第一季交的貨，賬期為2季，則第三季可收到錢）l按訂單交貨l產(chǎn)品研發(fā)（應(yīng)在需要時(shí)研發(fā)，避免資金浪費(fèi)）操作流程操作流程-每季度工作每季度工作l廠房處理l市場開拓（第四季）lISO認(rèn)證（第四季）l當(dāng)季結(jié)束（支付管理費(fèi)用1M/季及租金）操作流程操作流程-年末工作年末工作l當(dāng)年結(jié)束：支付維修費(fèi) 固定資產(chǎn)折舊 違約扣款（20%，向下取整） 宣布市

4、場老大后投放廣告，準(zhǔn)備下一年經(jīng)營。 操作流程操作流程-其他工作（隨時(shí)可進(jìn)行）其他工作（隨時(shí)可進(jìn)行）l緊急采購（成本記入材料采購，其余為損失）l出售庫存（產(chǎn)品按成本，原料8折向下取整）l貼現(xiàn)（費(fèi)用向上取整；1、2季10%，貼10的倍數(shù)；3、4季12%，貼8的倍數(shù)）l廠房貼現(xiàn)（四個(gè)季的應(yīng)收款，必須一次全貼完）操作技巧操作技巧-長遠(yuǎn)計(jì)劃長遠(yuǎn)計(jì)劃lERP沙盤模擬需經(jīng)營六年，必須做出長遠(yuǎn)的規(guī)劃，不可走一步看一步。凡事要數(shù)據(jù)檢驗(yàn)，制定大的戰(zhàn)略，更要經(jīng)過嚴(yán)謹(jǐn)周密的計(jì)算，提供翔實(shí)可靠的數(shù)據(jù)以支持決策。l但計(jì)劃不可能一成不變，操作時(shí)隨時(shí)可能發(fā)生預(yù)測(cè)不到的情況，要因勢(shì)利導(dǎo)，隨機(jī)應(yīng)變。確定產(chǎn)能確定產(chǎn)能l結(jié)合本企業(yè)的

5、生產(chǎn)線及庫存情況，可以計(jì)算出可出售量，根據(jù)可出售數(shù)量投放廣告、選擇訂單。l但是企業(yè)可以轉(zhuǎn)產(chǎn)、緊急采購、緊急加生產(chǎn)線等方式加以調(diào)整。比如某個(gè)產(chǎn)品少拿了訂單，可以考慮通過轉(zhuǎn)產(chǎn)多拿其他產(chǎn)品訂單。P1 P2P3 P41季22季43季64季8投放廣告投放廣告l投廣告前應(yīng)進(jìn)行市場預(yù)測(cè)、間諜、研究其他公司投廣告的風(fēng)格。所有組的廣告全部投完后，可以通過“查看廣告”估計(jì)選單情況。l市場預(yù)測(cè)表P1本地區(qū)域國內(nèi)亞洲國際單價(jià)數(shù)量毛利P2 間諜表P1P2P3P4ISO9000ISO14000市場第1組第2組第3組通過間諜估計(jì)每種產(chǎn)品通過間諜估計(jì)每種產(chǎn)品競爭激烈程度競爭激烈程度，為廣告，為廣告投放和以后戰(zhàn)略做準(zhǔn)備。投放和

6、以后戰(zhàn)略做準(zhǔn)備。訂單估計(jì)訂單估計(jì)（經(jīng)驗(yàn)公式）（經(jīng)驗(yàn)公式）l最大單數(shù)量=該市場該產(chǎn)品總需求/（參賽組數(shù)/2）。若大于3或4則向下取整；若小于等于3或4向上取整。（或低端產(chǎn)品P1、P2向上取整，高端產(chǎn)品P3、P4向下取整）l第二大單數(shù)量受最大單影響，若最大單大于4則減2；若最大單小于4則減1。l訂單總數(shù)推測(cè)：根據(jù)最大單數(shù)量和該市場該產(chǎn)品總需求。大單和小單數(shù)量少，中間訂單數(shù)量多，以此拼湊使各訂單數(shù)量總和等于該市場該產(chǎn)品總需求，得出訂單數(shù)量。訂單估計(jì)訂單估計(jì)（經(jīng)驗(yàn)公式）（經(jīng)驗(yàn)公式）l例：12組預(yù)測(cè)，本地市場第一年P(guān)1需求數(shù)量為35，則估計(jì)最大單=35/（12/2）=5.83 所以可以估計(jì)最大單P1的個(gè)

7、數(shù)為5或6。l第二大單P1數(shù)量可能為4。l估計(jì)訂單個(gè)數(shù)為6 5 4 4 3 3 3 2 2 2 1 1 （12張訂單）（6+5+4+4+3+3+3+2+2+2+1+1=35）l或6 4 4 3 3 3 2 2 2 2 2 11（13張）（6+4+4+3+3+3+2+2+2+2+2+1+1=35）或其他。l以上為估計(jì)值，僅供參考。l估計(jì)訂單有助于廣告定位。貸款貸款l長/短貸款金額=所有者權(quán)益x3-已長/短貸金額。例：權(quán)益為40，已經(jīng)貸過20M,則可貸40X3-20=100M；l第二年申請(qǐng)5年期長貸不用還本，第六年申請(qǐng)貸款不用還本、息。l合理利用短貸：只要權(quán)益不下降，次年在還掉上年到期的短貸后，立

8、即又可以申請(qǐng)相同數(shù)額貸款，每季都可如此循環(huán)，但有風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)注意。采購材料采購材料l零庫存管理：準(zhǔn)確的計(jì)算出所需原材料的種類、數(shù)量及采購時(shí)間。避免因被資金占用而造成的其他費(fèi)用，降低了資金周轉(zhuǎn)率。（零庫存）l在資金充足時(shí)，如需利用柔性線應(yīng)變選單情況，可以按計(jì)劃增加材料庫存。這樣可以保證后期的機(jī)動(dòng)調(diào)整產(chǎn)能、靈活選單，但要兼顧資金情況。（百變庫存）廠房處理廠房處理l在后期資金充足時(shí)應(yīng)考慮買下廠房以免因租金增加了綜合費(fèi)用。l廠房租轉(zhuǎn)買：哪一季租的應(yīng)在哪一季轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)完后不再扣租金。l在資金可以暫時(shí)充分流通時(shí)，可以先買下廠房，下一年再買轉(zhuǎn)租，此時(shí)應(yīng)比較貼現(xiàn)費(fèi)用和租金的大小。生產(chǎn)線生產(chǎn)線l建生產(chǎn)線時(shí)，應(yīng)分析每種生產(chǎn)

9、線的性價(jià)比，研究怎樣安排生產(chǎn)線更合算。l考慮折舊、維修費(fèi)計(jì)提時(shí)間（建成第2、1年）l合理利用柔性線轉(zhuǎn)產(chǎn)l利用手工線應(yīng)急：在訂單多拿時(shí)可以建手工線生產(chǎn)產(chǎn)品應(yīng)急，然后可以賣掉。此時(shí)應(yīng)對(duì)訂單的利潤、緊急采購的損失及利用手工線的費(fèi)用進(jìn)行比較。同時(shí)要考慮資金問題。緊急采購緊急采購 按訂單交貨按訂單交貨l在某些時(shí)候可以通過緊急采購增加市場份額，有助于搶到“市場老大”，例：某一市場的一張訂單P1價(jià)格為6M，而緊急采購一個(gè)P1也是6M，不會(huì)虧損，而且增加了市場份額，但仍要考慮資金流是否可以支撐。l根據(jù)賬期和數(shù)量及企業(yè)現(xiàn)金流合理交貨，通過預(yù)算和資金籌劃，盡量避免后期貼現(xiàn)造成的財(cái)務(wù)費(fèi)用。支付應(yīng)付稅支付應(yīng)付稅（向下

10、取整）（向下取整）l首次繳稅首次繳稅 所得稅=本年稅前權(quán)益超過股東資本的部分X25% （權(quán)益未超過股東資本時(shí)不用繳稅） l 例：稅前權(quán)益為70，股東資本為60，則 稅=（70-60）X25%=2.5=2。l非首次交稅非首次交稅 所得稅=稅前利潤X25% l例 ：本年稅前利潤為30，則稅=30X25%=7.5=7。支付應(yīng)付稅支付應(yīng)付稅（向下取整）（向下取整）l如果首次所得稅出為0.x,向下取整為0，那么今年本應(yīng)交稅的部分需累計(jì)到下一年一起計(jì)算稅費(fèi)。l例:去年年末權(quán)益為57，今年稅前權(quán)益為63，根據(jù)公式 稅=（63-60）X25%=0.75=0，既今年不用繳稅。假設(shè)下一年稅前利潤7，而應(yīng)繳稅=（7

11、+（63-60）X25%=2.5=2；而不是7X25%=1.75=1。合理避稅合理避稅l如果通過預(yù)算發(fā)現(xiàn)當(dāng)年應(yīng)稅的利潤是4的倍數(shù)，既要繳的稅是整數(shù)，可以進(jìn)行一次貼現(xiàn)，主動(dòng)增加1M貼現(xiàn)費(fèi)用，這樣應(yīng)稅利潤會(huì)減1，向下取整可避稅1M，所有者權(quán)益沒變，但現(xiàn)金增加了。l例：當(dāng)年稅前利潤為8，應(yīng)繳稅=8x0.25=2M,如果通過貼現(xiàn)付掉1M費(fèi)用，稅前利潤變?yōu)?，應(yīng)繳稅=7x0.25=1.75=1M；同樣是扣掉了2M，權(quán)益沒變，現(xiàn)金增加了。財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表l緊急采購(成本計(jì)入材料采購，余下為損失)l出售庫存（按成本價(jià)）l出售原材料（八折）l違約罰款（20%）l計(jì)提折舊（建成第二年開始，直到只剩凈值為止，減資

12、產(chǎn)不減現(xiàn)金）幾個(gè)注意點(diǎn)：幾個(gè)注意點(diǎn)：1、維修費(fèi)問題：當(dāng)年建成的生產(chǎn)線需要交維修費(fèi)。如柔性線在第一年第一季開始建設(shè)，要到第二年第一季初才建成，即第二年年未才開始交維修費(fèi)。不論何時(shí)出售生產(chǎn)線，價(jià)格增色為殘值。只有空的并且已經(jīng)建成的生產(chǎn)線方可轉(zhuǎn)產(chǎn)。2、折舊（平均年限法）、折舊（平均年限法）l當(dāng)年建成的生產(chǎn)線不計(jì)提折舊，當(dāng)凈值等于殘值時(shí)生產(chǎn)線不再計(jì)提折舊。如：如柔性線在第一年第一季開始建設(shè)，要到第二年第一季初才建成，即建成的第一年也就是第二年不計(jì)提折舊，建成的第二年也就是第三年才開始折舊。3、違約金扣除、違約金扣除l違約訂單的違約金，在當(dāng)年結(jié)束時(shí)，按違約訂單銷售收入的 20%向下取整計(jì)算違約金，并從現(xiàn)

13、金中自動(dòng)扣除。l廣告費(fèi)用、上年應(yīng)交稅、長貸利息及到期本金，這三項(xiàng)內(nèi)容在系統(tǒng)中是一起支付的。所以當(dāng)投放廣告費(fèi)用時(shí)，如果當(dāng)前剩余的現(xiàn)金不足以支付上述三項(xiàng)內(nèi)容之和，就可能造成無法投放廣告。4、選單順序依據(jù)以下順序原則確定：、選單順序依據(jù)以下順序原則確定：l上年本市場銷售排名第一的隊(duì)，如在該市場沒有違約記錄，則在本年的該市場的投入廣告的產(chǎn)品中，優(yōu)先選單； l 按照各隊(duì)在本市場某一產(chǎn)品上投放的廣告費(fèi)的多少，排定后續(xù)選單順序； l如果在一個(gè)產(chǎn)品投入的廣告費(fèi)用相同，按照投入本市場的廣告費(fèi)總合（即 P1、P2、P3和 P4 的廣告費(fèi)之和），排定選單順序； l如果本市場的廣告總額也一樣，按照上年本企業(yè)在該市場上

14、實(shí)現(xiàn)的銷售額排名，排定選單順序； l如果上年實(shí)現(xiàn)的銷售額也相同，則根據(jù)系統(tǒng)自動(dòng)抽簽決定選單順序。 5、訂單、訂單l交貨期為最后期限，可在該交貨時(shí)限之前進(jìn)行交貨，但不得延后，應(yīng)收賬款的時(shí)間從實(shí)際交貨期算起。例：當(dāng)訂單上的交貨期為 3Q時(shí)，則表示在當(dāng)年的 1Q、2Q、3Q交貨均可。l如訂單的交貨期為3Q，賬期為2Q，哪么如果在某年的第二期交貨，在第四季更新應(yīng)收款時(shí)就可以收到錢。更新應(yīng)收款時(shí)需自己填入相關(guān)數(shù)字。6、“系統(tǒng)系統(tǒng)”自動(dòng)支付的費(fèi)用如下：自動(dòng)支付的費(fèi)用如下：l1、管理費(fèi)用：每季度結(jié)束時(shí)，自動(dòng)扣除 1M/季； l2、廠房租金：當(dāng)廠房租入滿一年時(shí)，當(dāng)季結(jié)束系統(tǒng)自動(dòng)扣除，如：第 1 年第 2 季租入，則在第 2 年第 2 季結(jié)束時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)扣除下一年度租金。 l3、設(shè)備維修費(fèi)：每年