用友u操作ppt——總賬

1、總賬管理系統(tǒng)概述o 地位n 會計信息系統(tǒng)的核心子系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)的核心子系統(tǒng)o 功能n 總賬初始化總賬初始化n 憑證管理憑證管理n 出納管理出納管理n 賬簿管理賬簿管理n 輔助核算管理輔助核算管理n 月末處理月末處理總賬管理系統(tǒng)概述o 總賬管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的數據關系薪資管理薪資管理固定資產固定資產資金管理資金管理應收應付應收應付記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證總總 賬賬存貨核算存貨核算成本管理成本管理記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證其他費用其他費用 賬證賬證余額表余額表決策支持決策支持會計報表會計報表財務分析財務分析 建立賬套建立賬套賬務處理流程賬務處理流程錄

2、入期初余額錄入期初余額填制憑證填制憑證記賬記賬增設操作員增設操作員分配權限分配權限部門檔案部門檔案基礎設置基礎設置客戶分類客戶分類供應商分類供應商分類客戶檔案客戶檔案供應商檔案供應商檔案職員檔案職員檔案會計科目會計科目 憑證類別憑證類別項目檔案項目檔案月末轉賬月末轉賬審核憑證審核憑證出納管理出納管理賬簿管理賬簿管理查詢輔助賬查詢輔助賬結賬結賬系統(tǒng)管理初始設置初始設置業(yè)務處理業(yè)務處理月末處理月末處理銀行銀行對賬對賬銀行對賬單銀行對賬單輸入輸入臨時憑臨時憑證文件證文件科目余額科目余額/發(fā)發(fā)生額文件生額文件審核審核憑證永憑證永久文件久文件部門、項目部門、項目、往來等輔、往來等輔助文件助文件企業(yè)銀行存

3、企業(yè)銀行存款日記賬文款日記賬文件件銀行對賬銀行對賬單文件單文件傳入傳入余額調節(jié)表余額調節(jié)表未達賬未達賬已達賬已達賬輸出輸出報表報表總賬總賬明細賬明細賬日記賬日記賬輔助賬輔助賬憑證憑證科目匯總表科目匯總表工資等其它工資等其它子系統(tǒng)機制子系統(tǒng)機制憑證憑證傳入傳入期末期末處理處理記賬記賬初始化初始化用戶外幣匯率外幣匯率會計科目會計科目憑證類別憑證類別權限密碼權限密碼期初余額期初余額憑證憑證機制憑證機制憑證賬務處理子系統(tǒng)數據流程圖賬務處理子系統(tǒng)數據流程圖總賬管理系統(tǒng)初始化總賬日常業(yè)務處理總賬日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)初始化o 選項設置n必要性o 為了最大范圍地滿足不同企業(yè)用戶的信息化應用需求，總賬作為通

4、用商品化軟件的核心子系統(tǒng)，是通過內置大量的選項參數提供面向不同企業(yè)應用的解決方案。企業(yè)可以根據自身的實際情況進行選擇，以確定符合個性特點的應用模式。 o 軟件越通用，意味著系統(tǒng)內置的參數越多，系統(tǒng)參數的設置決定了企業(yè)的應用模式和應用流程。 n參數分類o 憑證、賬簿、憑證打印、預算控制、權限、會計日歷、其他總賬管理系統(tǒng)初始化o 選項設置-憑證總賬管理系統(tǒng)初始化o 選項設置-憑證n制單控制o 制單序時控制：n該類憑證最后一張憑證日期=憑證日期=系統(tǒng)日期o 支票控制n兩個前提：使用銀行科目制單；選用的結算方式設置了票據管理n達成目的：對錄入的支票號提供登記或報銷的功能o 赤字控制n控制對象：資金及往

5、來科目或全部科目n達成目的：填制憑證時，相關科目的最新余額出現負數時，系統(tǒng)給予提示o 可以使用應收受控科目n即在總賬中也可以使用設置了客戶往來的科目制單總賬管理系統(tǒng)初始化o 選項設置-憑證n 憑證控制o 現金流量科目必錄現金流量項目n 填制憑證時使用了“在指定科目中被指定為現金流量的科目”系統(tǒng)要求指定現金流量項目及金額o 自動填補憑證斷號n 新增憑證時，系統(tǒng)自動查找本月的第一個斷號作為該憑證的憑證號o 憑證錄入時結算方式及票據號必錄n 在填制憑證時如果使用了銀行科目，則必須錄入結算方式及票據號。 總賬管理系統(tǒng)初始化o 選項設置-憑證打印n 合并憑證顯示、打印o 選擇此項，在填制憑證、查詢憑證、

6、出納簽字和憑證審核時，憑證按照“按科目、摘要相同方式合并”或“按科目相同方式合并”合并顯示，在明細賬顯示界面提供是否“合并顯示”的選項。憑證錄入時結算方式及票據號必錄n 打印憑證頁腳姓名o 決定在打印憑證時，是否自動打印制單人、出納、審核人、記賬人的姓名。總賬管理系統(tǒng)初始化o 選項設置-權限n制單權限控制到科目o 單位有多個制單人，張三負責費用報銷，限制張三可以使用的科目為費用類科目和現金科目n制單權限控制到憑證類別 o 限制某個操作員只能填制某個類別的憑證n操作員進行金額權限控制 o 系統(tǒng)可以對不同級別的人員進行制單金額大小的控制，例如財務主管可以對10萬元以上的經濟業(yè)務制單，一般財務人員只

7、能對5萬元以下的經濟業(yè)務制單，這樣可以減少由于不必要的責任事故帶來的經濟損失?？傎~管理系統(tǒng)初始化o選項設置-權限n憑證審核控制到操作員 o如果需要指定某具有憑證審核權限的操作員只能審核某些制單人填制的憑證，則應選擇該選項。n出納憑證必須經由出納簽字 o出納憑證是指憑證上包含現金或銀行科目的憑證。涉及現金收付的業(yè)務是企業(yè)需要重點關注的業(yè)務，如果選擇該項，憑證處理流程為：填制憑證-出納簽字-審核憑證-記賬。n憑證必須經由主管會計簽字 o如果企業(yè)中規(guī)定所有憑證都必須由主管會計簽字才能作為記賬依據，則應選中該項。n允許修改、作廢他人填制的憑證 o如果制單人填制的憑證有誤，該選項決定其他人員如審核人員發(fā)

8、現憑證有誤時是否允許修改或作廢。 管理費用明細表管理費用明細表部門部門招待費招待費差旅費差旅費郵電費郵電費辦公費辦公費 1010項項合計合計企管辦 財務部 采購部 銷售部 生產部 10個 合計 o 會計科目-滿足報表的編制要求基礎檔案錄入管理費用明細表管理費用明細表部門部門招待費招待費差旅費差旅費郵電費郵電費辦公費辦公費總經理辦 財務部 人事部 采購部 銷售部 10個 合計 管理費用明細表-手工賬科目設計及報表生成管理費用明細表管理費用明細表部門部門招待費招待費差旅費差旅費郵電費郵電費辦公費辦公費企管辦 財務部 采購部 銷售部 生產部 10個 合計 管理費用明細表-計算機賬科目設計及報表生成科

9、目設置輔助核算的原理o 1.1.目的：簡化科目結構、減少科目數量、特殊統(tǒng)計分析目的：簡化科目結構、減少科目數量、特殊統(tǒng)計分析o 2.2.何時使用輔助核算：何時使用輔助核算：o 某一科目下所屬的明細科目較多時或變化較大時某一科目下所屬的明細科目較多時或變化較大時o 某幾個科目有相同的明細科目時某幾個科目有相同的明細科目時o 有些科目需進行特殊統(tǒng)計分析時有些科目需進行特殊統(tǒng)計分析時o 3.3.如何設置輔助核算：如何設置輔助核算：o 將明細科目從它所屬的科目體系中分離出來，將這些將明細科目從它所屬的科目體系中分離出來，將這些明細科目的上級科目設為輔助核算科目，屬于科目核算明細科目的上級科目設為輔助核

10、算科目，屬于科目核算體系；體系；o 將這些明細科目設為某一輔助核算類別下的核算目錄，將這些明細科目設為某一輔助核算類別下的核算目錄，屬于輔助核算目錄體系。屬于輔助核算目錄體系。o 建立輔助核算o 填制憑證時o 記賬時o 查詢證賬時o 編制報表公式時建立輔助核算o 原則：當輔助核算目錄比較多時，需要分類管理，即先分類（遵循編碼規(guī)則），后設置具體核算目錄o 部門目錄o 個人目錄o 客戶檔案：客戶分類、客戶檔案o 供應商檔案：供應商分類、供應商檔案o 項目目錄（自己總結） 憑證類型類別字類別字類別名稱類別名稱限制類型限制類型限制科目限制科目備注備注收收收款憑證收款憑證借方必有借方必有1001,100

11、2設定限制類型和限制科設定限制類型和限制科目的含義在于可以讓計目的含義在于可以讓計算機自動判斷用戶輸入算機自動判斷用戶輸入的內容是否與選擇的憑的內容是否與選擇的憑證類別相符。證類別相符。付付付款憑證付款憑證貸方必有貸方必有1001,1002轉轉轉賬憑證轉賬憑證憑證必無憑證必無1001,1002填制憑證時選擇錯誤的憑證類型系統(tǒng)彈出相應的提示信息在填制憑證時，使用設置了“票據管理”的結算方式時，系統(tǒng)要求登記支票登記簿（未事先登記）或支票報銷功能（前面已登記）結算方式基礎檔案錄入o 收付結算-結算方式在填制憑證時，使用設置了“票據管理”的結算方式時，系統(tǒng)要求登記支票登記簿（未事先登記）或支票報銷功能

12、（前面已登記）總賬管理系統(tǒng)初始化o 準備期初數據n 為什么？o 很多企業(yè)多年一直采用手工核算方式，采用計算機信息管理后，為了保證手工業(yè)務與計算機系統(tǒng)的銜接，繼承歷史數據，保證業(yè)務處理的連續(xù)性，要將截止到目前為止手工核算的余額過入到計算機信息處理系統(tǒng)中作為期初數據，才能保持業(yè)務的完整性?？傎~管理系統(tǒng)初始化o總賬期初余額準備n 準備總賬各科目的期初數據o年初建賬n 準備各賬戶上年年末的余額作為新一年的期初余額。o年中建賬(2-12月）n 準備各賬戶啟用會計期間上一期的期末余額作為啟用期的期初余額，而且還要整理自本年度開始截止至啟用期的各賬戶累計發(fā)生數據?？傎~管理系統(tǒng)初始化o年中建賬n 例如，某企業(yè)

13、2010年7月開始啟用總賬系統(tǒng)，那么，應將該企業(yè)2010年6月末各科目的期末余額及1-6月的累計發(fā)生額整理出來，作為計算機系統(tǒng)的期初數據錄入到總賬系統(tǒng)中，系統(tǒng)將自動計算年初余額?？傎~管理系統(tǒng)初始化o 總賬期初余額準備n 準備輔助賬各科目的期初數據o 如果科目設置了某種輔助核算，那么還需要準備輔助項目的期初余額。n 如何準備？o 應收賬款按客戶整理o 應付賬款按供應商整理o 個人往來按職員整理總賬管理系統(tǒng)初始化o 總賬期初余額錄入n 末級科目的余額可以直接輸入。n 非末級科目的余額數據由系統(tǒng)根據末級科目數據逐級向上匯總而得。n 科目有數量外幣核算時，在輸入完本位幣金額后，還要輸入相應的數量和外幣

14、信息。n 科目有輔助核算時，不能直接輸入該賬戶的期初余額，而是必須輸入輔助賬的期初余額。輔助賬余額輸入完畢后，自動帶回總賬。累計發(fā)生額可以直接輸入。總賬管理系統(tǒng)初始化o 總賬與輔助賬的關系科目名稱科目名稱方向方向幣別幣別/計量計量年初余額年初余額1-啟用月累計啟用月累計借方發(fā)生額借方發(fā)生額1-啟用月累計啟用月累計貸方發(fā)生額貸方發(fā)生額期初余額期初余額現金現金(1001) 借借7,256,157.39 7,254,000.00 14,195.89 應收賬款應收賬款(1131) 借借 60,000.00 20,000.00 157,600.00 日日 期期憑證號憑證號客客 戶戶摘摘 要要方向方向金額

15、金額業(yè)務員業(yè)務員票票 號號票據日期票據日期2006-06-25華 宏 公華 宏 公司司期 初 數期 初 數據據借借99600孫健孫健2006-07-10昌新貿昌新貿易公司易公司期 初 數期 初 數據據借借 58000孫健孫健總賬管理系統(tǒng)初始化o 期初試算平衡n 期初數據輸入完畢后應進行試算平衡。如果期初余額試算不平衡，可以填制、審核憑證，但不能進行記賬處理。因為企業(yè)信息化時，初始設置工作量大，占用時間比較長，為了不影響日常業(yè)務的正常進行，故允許在初始化工作未完成的情況下進行憑證的填制。n 憑證一經記賬，期初數據便不能再修改。期初余額錄入注意事項期初余額錄入注意事項1 1、有輔助核算的會計科目：

16、 1）必須先在會計科目設置中掛上輔助核算； 2）期初余額在輔助項中錄入，累計額直接錄入；2 2、數量、外幣核算科目： 1）必須先錄入本幣余額，再錄入數量、外幣； 2）外幣金額不能根據匯率自動計算，必須手工錄入；3 3、紅字余額，用負數錄入 ；4 4、調整余額方向時，只能調整一級科目，且本科目或其 下級科目尚未錄入期初余額； 5 5、錄入期初余額后，必須先試算，再對賬； 6 6、期初余額試算不平衡，不能記賬；7 7、手工試算年初余額8 8、已經記過賬，則不能再錄入、修改期初余額?？傎~管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 憑證管理n 填制憑證n 憑證復核n 憑證記帳n 修改憑證n 作廢憑證n 沖銷憑證n 憑證查

17、詢n 憑證匯總o 出納管理n 出納簽字n 現金/銀行日記賬查詢n 資金日報n 支票登記簿n 銀行對賬總賬管理系統(tǒng)概述o 總賬管理系統(tǒng)的應用流程總賬期末處理總賬期末處理總賬初始化總賬初始化填制憑證o (1)一張憑證是由哪些因素構成的？o (2)填制一張憑證的步驟有哪幾步？ o (3)怎樣填制一張帶有外幣或者數量核算的憑證？ o (4)怎樣在填制憑證時增加一個科目？o (5)怎樣修改一張正在填制的憑證？o (6)怎樣修改一張已經填好的憑證？o (7)怎樣刪除、查詢打印一定條件的憑證？o (8)怎樣填制一張帶有輔助核算的憑證？總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 憑證管理-填制憑證n 表頭o 憑證類別：滿足設

18、置憑證時的限制類型o 憑證編號：按憑證類別按月自動順序編號o 憑證日期：默認登錄系統(tǒng)時的業(yè)務日期o 附單據數：該記賬憑證后所附的原始單據數n 表體o 摘要：每個記錄行都要有摘要o 會計科目：必須選擇末級科目o 金額：保持借貸平衡，紅字金額輸入負數填制憑證的指導思想：快和準 o 快：n 常用摘要n 常用憑證（憑證模板）準（正確性檢查措施） o(1)憑證號檢查o(2)憑證日期檢查o（3）科目代碼檢查n存在性檢查n末級檢查n特殊核算要求檢查：彈出相應的窗口要求輸入 特殊核算信息o外幣 數量 銀行 o部門 個人 客戶 供應商 項目n與憑證類別是否相等檢查o（4）金額檢查：借貨平衡 www . ufso

19、ft . com1 1、回車：自動復制上行摘要；、回車：自動復制上行摘要；2 2、空格：借貸方向切換；、空格：借貸方向切換；3 3、= =：自動計算借貸方差額；：自動計算借貸方差額；4 4、- -：紅字；：紅字；5 5、CTRL+LCTRL+L：只顯示憑證金額欄的千位線。：只顯示憑證金額欄的千位線。憑憑 證證 錄錄 入入 的的 技技 巧巧總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 憑證管理-填制憑證n 業(yè)務特征：輔助核算-銀行賬要求輸入輔助核算：結算方式票號總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 憑證管理-填制憑證n 業(yè)務特征：輔助核算-銀行賬如果該結算方式設置了“票據管理”標志，需要進行“票號登記”總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務

20、處理o 憑證管理-填制憑證n 業(yè)務特征：輔助核算-外幣系統(tǒng)自動帶出匯率輸入外幣金額系統(tǒng)自動計算人民幣總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 憑證管理-填制憑證n 業(yè)務特征：輔助核算-數量輸入數量和單價，系統(tǒng)自動計算金額總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 憑證管理-填制憑證n 業(yè)務特征：輔助核算-客戶往來輸入客戶相關信息總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 憑證管理-填制憑證n 業(yè)務特征：輔助核算-供應商往來輸入供應商相關信息總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 憑證管理-填制憑證n 業(yè)務特征：輔助核算-部門輸入部門信息總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 憑證管理-填制憑證n 業(yè)務特征：輔助核算-個人往來輸入個人信息總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o

21、 憑證管理-填制憑證n 業(yè)務特征：輔助核算-項目核算輸入項目信息總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 憑證管理-憑證復核n出納簽字o 前提：n在總賬系統(tǒng)選項中選擇了“出納憑證必須由出納簽字”n在會計科目指定科目中制定了現金總賬科目和銀行總賬科目o 出納簽字可以在審核憑證之前，也可以在其之后n主管簽字o 前提：在總賬系統(tǒng)選項中選擇了“憑證必須由主管簽字”n審核憑證o 是必須環(huán)節(jié)o 制單人與審核人不能為同一人o 可以單張審核也可以成批審核總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 憑證管理-憑證記賬n前提o 期初余額試算平衡o 憑證已審核o 上月已經結賬n過程o 選擇記賬范圍o 顯示記賬報告o 自動記賬o 記賬過程一旦中斷

22、系統(tǒng)可自動恢復總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 憑證管理-恢復記賬n 激活“恢復記賬前狀態(tài)”o 在對賬界面Ctrl+Hn 取消記賬o “憑證”-“恢復記賬前狀態(tài)”n恢復最近一次記賬前狀態(tài)n恢復到月初狀態(tài)（只有主管有權）o 注意事項n 己結賬月份的數據不能取消記賬總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 憑證管理-修改憑證n修改方式o 無痕跡修改n對象：尚未審核和簽字的憑證（已審核、簽字的憑證需要取消審核、簽字）n在填制憑證中找到要修改的憑證直接修改o 有痕跡修改n對象：已記賬憑證n紅字沖銷法或補充更正法n修改內容o 憑證類別和憑證號不能修改n能否修改他人填制的憑證取決于系統(tǒng)選項設置總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 憑證

23、管理-作廢/刪除憑證n 對象o 未審核未簽字憑證n 規(guī)定o 作廢憑證不能修改、不能審核o 應參與記賬，否則月末無法結賬n 刪除憑證o 對作廢憑證進行“整理”即可刪除 www . ufsoft . com1 1、未提供直接刪除功能；、未提供直接刪除功能；2 2、必須先作廢，再刪除；、必須先作廢，再刪除；3 3、整理憑證就是將作廢的憑證刪除；、整理憑證就是將作廢的憑證刪除；4 4、斷號整理的使用。、斷號整理的使用。刪刪 除除 憑憑 證證 注注 意意 事事 項項總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 憑證管理-沖銷憑證n 對象o 已記賬憑證n 方式o 手工編制o 系統(tǒng)自動編制總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 憑證管理

24、-查詢憑證豐富的查詢條件總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 出納管理n 現金/銀行日記賬/資金日報n 支票登記簿o 前提n 設置了銀行賬n 將結算方式設置為票據管理o 支票領用o 支票報銷總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 出納管理-現金日記賬總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 出納管理-支票登記簿總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 出納管理n 銀行對賬o 錄入銀行對賬期初數據o 錄入銀行對賬單o 銀行對賬n 自動對賬n 手工對賬o 查詢銀行存款余額調節(jié)表o 核銷銀行賬o 長期未達賬審計總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 銀行對賬-輸入銀行對賬期初總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 銀行對賬-自動對賬總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 出納管理n

25、銀行對賬o 錄入銀行對賬期初數據o 錄入銀行對賬單o 銀行對賬n 自動對賬n 手工對賬o 查詢銀行存款余額調節(jié)表o 核銷銀行賬o 長期未達賬審計總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 賬簿查詢n 基本會計賬簿查詢o 總賬o 發(fā)生額余額表n 采用計算機記賬的單位，可用發(fā)生額余額表代替總賬o 明細賬o 序時賬o 日記賬n 現金日記賬和銀行日記賬在出納管理中查詢o 多欄賬n 先定義，再查詢總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 賬簿查詢-發(fā)生額余額表總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 賬簿查詢-原材料明細賬總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 賬簿查詢-管理費用多欄賬總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 賬簿查詢n輔助核算賬簿查詢o 個人核算n個人核

26、算主要進行個人借款、還款管理工作，及時地控制個人借款，完成清欠工作。個人核算可以提供個人往來明細賬、催款單、余額表、賬齡分析報告及自動清理核銷已清賬等功能。o 部門核算n部門核算主要為了考核部門收支的發(fā)生情況，及時地反映控制部門費用的支出，對各部門的收支情況加以比較分析，便于部門考核。部門核算可以提供各級部門的總賬、明細賬，以及對各部門收入與費用進行部門收支分析等功能?？傎~管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 賬簿查詢-個人往來兩清總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 賬簿查詢-部門收支分析總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 賬簿查詢n輔助核算賬簿查詢o 項目核算n項目核算用于收入、成本、在建工程等業(yè)務的核算，以項目為中心為

27、使用者提供各項目的成本、費用、收入、往來等匯總與明細信息，以及項目計劃執(zhí)行報告等。o 客戶核算和供應商核算n客戶核算和供應商核算主要進行客戶和供應商往來款項的發(fā)生、清欠管理工作，及時掌握往來款項的最新情況?？梢蕴峁┩鶃砜畹目傎~、明細賬、催款單、對賬單、往來賬清理、賬齡分析報告等功能。如果用戶啟用了應收款管理系統(tǒng)和應付款管理系統(tǒng)的話，可以分別在這兩個系統(tǒng)中對客戶往來款和供應商往來款進行更為詳細地核算與管理?？傎~管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 賬簿查詢-客戶往來賬齡分析總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理o 賬簿查詢-項目統(tǒng)計分析總賬管理系統(tǒng)期末處理o 總賬管理系統(tǒng)的應用流程開始下月業(yè)務開始下月業(yè)務總賬日常業(yè)務處理總

28、賬日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)期末處理o 自動轉賬n外部轉賬：其他系統(tǒng)向總賬系統(tǒng)傳遞的憑證o 工資：工資費用分配，相關費用計提o 固定資產：固定資產增減變動、計提折舊o 應收款管理：應收款發(fā)生、收回、壞賬準備o 應付款管理：應付款發(fā)生、支付o 存貨核算：采購入庫、銷售出庫n內部轉賬：在總賬系統(tǒng)內部通過設置憑證模板自動生成的憑證o 費用的分配、分攤和計提o 稅金的計算o 成本費用的結轉o 期間損益的結轉總賬管理系統(tǒng)期末處理o 定義轉賬憑證n 定義內容o 憑證類別o 摘要o 會計科目o 金額來源公式o 生成轉賬憑證o 自動轉賬憑證的生成順序o 相關憑證已經全部登記入賬o 自動轉賬生成的憑證仍需審核記賬

29、總賬管理系統(tǒng)期末處理o對賬n總賬與明細賬核對n總賬與輔助賬核對o結賬n結賬前o檢查本月業(yè)務是否已全部記賬，有未記賬憑證時不能結賬。o檢查上月是否已結賬，上月未結賬，則本月不能結賬。實際上，上月未結賬的話，本月也不能記賬，只能填制、復核憑證。o核對總賬與明細賬、總賬與輔助賬，賬賬不符不能結賬。o對科目余額進行試算平衡，試算結果不平衡將不能結賬。o損益類賬戶是否已結轉至本年利潤。o當各子系統(tǒng)集成應用時，總賬系統(tǒng)必須在其他各子系統(tǒng)結賬后才能最后結賬。n結賬后o當月不能再填制憑證o將當月各賬戶發(fā)生額及余額轉到下月作為期初余額逆逆 向向 操操 作作1 1、取消結賬（主管）、取消結賬（主管）( (月末結賬月末結賬CTRL+SHIFTCTRL+SHIFT+F6)+F6)；2 2、取消記賬（主管）、取消記賬（主管）； 1 1）激活取消記賬狀態(tài)）激活取消記賬狀態(tài)( (月末對賬月末對賬CTRL+H) CTRL+H) ； 2 2）恢復記賬處理；（憑證）恢復記賬處理；（憑證/ /恢復記賬）恢復記賬）3 3、取消審核、出納簽字；、取消審核、出納簽字；4 4、修改憑證。、修改憑證。思考題思考題問題問題1 1、為什么在出納簽字時，提示、為什么在出納簽字時，提示“沒有符合條沒有符合條 件的憑證件的憑證”？答：有兩種情況：1）沒有做指定科目； 2）沒有涉及現金、或銀行存款的會計