財(cái)務(wù)系統(tǒng)結(jié)帳流程

1、2006.3固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)成本成本應(yīng)收應(yīng)收應(yīng)付應(yīng)付票據(jù)資金票據(jù)資金總帳總帳注意事項(xiàng)注意事項(xiàng): 各子系統(tǒng)須分別進(jìn)行關(guān)帳、結(jié)帳作業(yè)，系統(tǒng)間無先后順序要求。 一般情況下，各子系統(tǒng)關(guān)帳、結(jié)帳完畢后，再進(jìn)行總帳關(guān)帳、結(jié)帳作業(yè)。 關(guān)帳作業(yè)執(zhí)行后，不可再對(duì)當(dāng)期數(shù)據(jù)進(jìn)行更改，如需更改當(dāng)期數(shù)據(jù)，可將關(guān)帳日期提前，更改完畢后重新執(zhí)行關(guān)帳作業(yè)。 系統(tǒng)已結(jié)帳后，如對(duì)當(dāng)期數(shù)據(jù)有所更改，必須再更改后重新執(zhí)行結(jié)帳作業(yè)。名詞解釋名詞解釋 關(guān)帳：關(guān)帳：當(dāng)期作業(yè)確認(rèn)全部完成及核對(duì)后，設(shè)定關(guān)帳日期，該系統(tǒng)在此日期之前(含此日期)不可再對(duì)單據(jù)進(jìn)行新增、刪除、修改等異動(dòng)作業(yè)，防止數(shù)據(jù)發(fā)生異常變動(dòng)。 結(jié)帳：結(jié)帳：當(dāng)期作業(yè)確認(rèn)全部完成及

2、核對(duì)后，執(zhí)行結(jié)帳作業(yè)(僅包含已審核且已生成分錄底稿之單據(jù))，統(tǒng)計(jì)當(dāng)月該系統(tǒng)所有異動(dòng)數(shù)據(jù)，用于編制各類當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表的取數(shù)來源，如其中數(shù)據(jù)有所變更，必須重新進(jìn)行結(jié)帳，及時(shí)更新數(shù)據(jù)。作業(yè)流程圖：作業(yè)流程圖：注意事項(xiàng)注意事項(xiàng): 1.關(guān)帳前必須檢查是否所有單據(jù)已生成分錄拋轉(zhuǎn)總帳. 2.關(guān)帳前需核對(duì)票據(jù)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)是否正確無誤 . 3.銀行存款管理中需要單獨(dú)做銀行存款對(duì)帳關(guān)帳及結(jié)帳統(tǒng)計(jì)作業(yè)關(guān)帳作業(yè)關(guān)帳作業(yè)anmp600：銀行存款對(duì)帳關(guān)帳作業(yè)銀行存款對(duì)帳關(guān)帳作業(yè)anmp340：銀行存款統(tǒng)計(jì)資料更新作業(yè)銀行存款統(tǒng)計(jì)資料更新作業(yè)anmp320：主要報(bào)表核對(duì)：主要報(bào)表核對(duì)： 1.分錄底稿/憑證檢查報(bào)表anmr40

3、0 : 檢查項(xiàng)目: A.匯總分錄底稿匯總項(xiàng)目不等 B.對(duì)應(yīng)總帳憑證內(nèi)容: a.會(huì)計(jì)科目已設(shè)置無效 b.科目性質(zhì)不為帳戶科目 c.科目為統(tǒng)制帳戶 d.科目與金額與憑證內(nèi)容不符 e.憑證之來源為”NM”,但帳款無對(duì)應(yīng)資料 f.部門是否為科目拒絕部門主要報(bào)表核對(duì)：主要報(bào)表核對(duì)： 2.應(yīng)付票據(jù)月余額明細(xì)表: -anmr108:月底結(jié)帳后總金額應(yīng)與總帳應(yīng)付票據(jù)一級(jí)科目一致. 3.應(yīng)收票據(jù)月余額明細(xì)表: -anmr208:月底結(jié)帳后總金額應(yīng)與總帳應(yīng)收票據(jù)一級(jí)科目一致.主要報(bào)表核對(duì)：主要報(bào)表核對(duì)： 4.銀行存款余額表: -axmr322:月底結(jié)帳后總金額應(yīng)與總帳銀行存款一級(jí)科目一致. 5.現(xiàn)金流量表: -a

4、nmr400:從票據(jù)資金系統(tǒng)中的分錄底稿角度分析現(xiàn)金流量狀況. -gglr940:從總帳系統(tǒng)中的科目角度分析現(xiàn)金流量狀況. 月末結(jié)帳后兩者應(yīng)保持一致.作業(yè)流程圖作業(yè)流程圖注意事項(xiàng)注意事項(xiàng):1.關(guān)帳前必須檢查是否所有單據(jù)已生成分錄拋轉(zhuǎn)總帳.2.關(guān)帳前需核對(duì)票據(jù)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)是否正確無誤 . 3.若為年度最后一期,在執(zhí)行完期末結(jié)帳后應(yīng)再執(zhí)行年底結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)關(guān)帳作業(yè)關(guān)帳作業(yè)aapp500：應(yīng)付帳款應(yīng)付帳款(月月)統(tǒng)計(jì)更新作業(yè)統(tǒng)計(jì)更新作業(yè)aapp101：應(yīng)付帳款統(tǒng)計(jì)年結(jié)作業(yè)應(yīng)付帳款統(tǒng)計(jì)年結(jié)作業(yè)aapp102：只有每個(gè)年度結(jié)束的時(shí)候才需要做年結(jié)主要報(bào)表核對(duì)：主要報(bào)表核對(duì)： 1.分錄底稿/憑證檢查報(bào)表aapr3

5、60 : 檢查項(xiàng)目: A.匯總分錄底稿匯總項(xiàng)目不等 B.對(duì)應(yīng)總帳憑證內(nèi)容: a.會(huì)計(jì)科目已設(shè)置無效 b.科目性質(zhì)不為帳戶科目 c.科目為統(tǒng)制帳戶 d.科目與金額與憑證內(nèi)容不符 e.憑證之來源為”AP”,但帳款無對(duì)應(yīng)資料主要報(bào)表核對(duì)：主要報(bào)表核對(duì)： 2.帳款與分錄底稿核對(duì)表: -aapr350: 檢查未拋轉(zhuǎn)總帳的分錄底稿 檢查帳款與分錄底稿匯總的一致性 3. 應(yīng)付明細(xì)帳與總帳核對(duì)表: -aapr351:檢核明細(xì)帳分錄底稿與總帳憑證分錄的一致性 4.應(yīng)付帳款余額明細(xì)表: -aapr121:月底結(jié)帳后總金額應(yīng)與總帳應(yīng)付帳款一級(jí)科目一致. 5.廠商應(yīng)付帳齡分析表:按應(yīng)付帳款立帳日分析帳齡,用于分析所有

6、應(yīng)付帳款的帳齡結(jié)構(gòu).(不包含MISC廠商) 6.gapr910.gapr911.gapr912科目報(bào)表需和總帳科目余額核對(duì)作業(yè)流程圖：作業(yè)流程圖：注意事項(xiàng)注意事項(xiàng): 1.關(guān)帳前必須檢查是否所有單據(jù)已生成分錄拋轉(zhuǎn)總帳. 2.關(guān)帳前需核對(duì)應(yīng)收系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)是否正確無誤 . 3.若為年度最后一期,在執(zhí)行完期末結(jié)帳后應(yīng)再執(zhí)行年底結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)關(guān)帳作業(yè)關(guān)帳作業(yè)axrp401: (月月)結(jié)帳作業(yè)結(jié)帳作業(yè)axrp500:年底結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)年底結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)axrp501:只有每個(gè)年度結(jié)束的時(shí)候才需要做年結(jié)主要報(bào)表核對(duì)：主要報(bào)表核對(duì)： 1. 應(yīng)收明細(xì)帳與總帳檢核表: -axrr351:檢核明細(xì)帳分錄底稿與總帳憑證分錄的一致性.

7、2. 帳齡分析表: -axrr622:按立帳日分析帳齡,用于分析所有應(yīng)收款的帳齡結(jié)構(gòu).月底結(jié)帳后總金額應(yīng)與總帳應(yīng)收帳款一級(jí)科目一致. -axrr626:按預(yù)計(jì)收款日分析帳齡,用于分析逾期帳款的帳齡結(jié)構(gòu). 3.銷售收入明細(xì)表: -axrr378:月底結(jié)帳后當(dāng)月發(fā)生額應(yīng)與總帳主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一級(jí)科目一致. 4.axrr710,axrr711,gxrr712需要和總帳科目余額核對(duì)作業(yè)流程圖：作業(yè)流程圖：注意事項(xiàng)注意事項(xiàng): 1.關(guān)帳前必須檢查是否所有有效單據(jù)已審核無誤. 2.結(jié)帳前需核對(duì)各成本報(bào)表中的數(shù)據(jù)是否正確無誤 . 并生成分錄拋轉(zhuǎn)總帳.制造管理系統(tǒng)成會(huì)關(guān)帳作業(yè)制造管理系統(tǒng)成會(huì)關(guān)帳作業(yè)asmp620：

8、制造管理系統(tǒng)成會(huì)關(guān)帳作業(yè)制造管理系統(tǒng)成會(huì)關(guān)帳作業(yè)asmp620：主要報(bào)表核對(duì)：主要報(bào)表核對(duì)： 1.合計(jì)金額檢核表-axcr004 主要報(bào)表核對(duì)：主要報(bào)表核對(duì)： 2.庫(kù)存成本期報(bào)表-axcr430 主要報(bào)表核對(duì)：主要報(bào)表核對(duì)： 3.在制匯總表 -axcr430 作業(yè)流程圖：作業(yè)流程圖：注意事項(xiàng)注意事項(xiàng): 1.關(guān)帳前必須檢查是否所有單據(jù)已生成分錄拋轉(zhuǎn)總帳. 2.關(guān)帳前需核對(duì)應(yīng)收系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)是否正確無誤 . 3.若為年度最后一期,在執(zhí)行完期末結(jié)帳后應(yīng)再執(zhí)行年底結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)固定資產(chǎn)關(guān)帳作業(yè)固定資產(chǎn)關(guān)帳作業(yè)afap010：月底結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)月底結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)afap304：年底結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)年底結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)afap305：主要報(bào)

9、表核對(duì)：主要報(bào)表核對(duì)： 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用明細(xì)表: -afar300:月底結(jié)帳后前期折舊額總計(jì)+本期折舊額總計(jì)應(yīng)與總帳累計(jì)折舊一級(jí)科目一致.作業(yè)流程圖作業(yè)流程圖：注意事項(xiàng)注意事項(xiàng): 1.關(guān)帳前必須檢查是否所有子系統(tǒng)分錄底稿已拋轉(zhuǎn)總帳. 2.關(guān)帳前需核對(duì)總帳中的所有憑證是否已審核且正確無誤 . 3.若為年度最后一期,在執(zhí)行完期末結(jié)帳后應(yīng)再執(zhí)行年底結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)關(guān)帳作業(yè)關(guān)帳作業(yè)aglp301：期末期末(月月)結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)aglp302：年底結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)年底結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)aglp202：只有年度結(jié)束的時(shí)候才需要做年底結(jié)轉(zhuǎn)重要財(cái)務(wù)報(bào)表核對(duì)：重要財(cái)務(wù)報(bào)表核對(duì)： 資產(chǎn)負(fù)債表-gglr111.資產(chǎn)負(fù)債表(工商服).doc

10、 利潤(rùn)表（損益表)-gglr112.損益表(工商服).doc 附表1:營(yíng)業(yè)成本明細(xì)表-aglr101.損益表-營(yíng)業(yè)成本明細(xì)表.doc 附表2:營(yíng)業(yè)收入明細(xì)表.損益表-營(yíng)業(yè)收入明細(xì)表.doc 現(xiàn)金流量表(直接法)-gglr940.現(xiàn)金流量表.doc重要財(cái)務(wù)報(bào)表核對(duì)：重要財(cái)務(wù)報(bào)表核對(duì)： 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表-afar120(固資系統(tǒng)).資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表.doc 股東（所有者）權(quán)益增減變動(dòng)表.股東(所有者)權(quán)益增減變動(dòng)表.doc 利潤(rùn)分配表.利潤(rùn)分配表.doc 應(yīng)交增值稅明細(xì)表-gglr202.應(yīng)交增值稅明細(xì)表.doc重要財(cái)務(wù)報(bào)表方法說明：重要財(cái)務(wù)報(bào)表方法說明： 帳結(jié)法:這種方法下，每月月末均需編制

11、轉(zhuǎn)賬憑證，將在賬上結(jié)計(jì)出的各損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目。結(jié)轉(zhuǎn)后“本年利潤(rùn)”科目的本月合計(jì)數(shù)反映當(dāng)月實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)或發(fā)生的虧損，“本年利潤(rùn)”科目的本年累計(jì)數(shù)反映本年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)或發(fā)生的虧損。 系統(tǒng)通過期末結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)(aglp302)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)所有損益類科目,自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)憑證.,結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期本年利潤(rùn).重要財(cái)務(wù)報(bào)表方法說明：重要財(cái)務(wù)報(bào)表方法說明：表結(jié)法:在這種結(jié)轉(zhuǎn)方法下，各損益類科目每月月末只需結(jié)計(jì)出本月發(fā)生額和月末累計(jì)余額，不結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”科目，只有在年末時(shí)才將全年累計(jì)余額結(jié)轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目。 但每月月末要將損益類科目的本月發(fā)生額合計(jì)數(shù)填入利潤(rùn)表的本月數(shù)欄，同時(shí)將本月末累計(jì)余額填入利潤(rùn)表的本年累計(jì)數(shù)欄，通過利潤(rùn)表計(jì)算反映各期的利潤(rùn)（或虧損）。 系統(tǒng)通過期末結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)(aglp302)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)所有損益類科目,自動(dòng)生成一張?zhí)摂M的結(jié)轉(zhuǎn)憑證.該憑證不參與實(shí)際帳面結(jié)轉(zhuǎn),僅做財(cái)務(wù)報(bào)表統(tǒng)計(jì)用. 年末結(jié)轉(zhuǎn)( aglp202)時(shí),再結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年度所有損益類科目,自動(dòng)生成一張真實(shí)的結(jié)轉(zhuǎn)憑證,結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)