國際貿(mào)易第九章進出口合同的履行

1、2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義1第九章：進出口合同的履行第九章：進出口合同的履行 摘要摘要 本章主要講述進出口合同履行過本章主要講述進出口合同履行過程中所涉及的各項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及應(yīng)注意的問程中所涉及的各項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及應(yīng)注意的問題。題。第一節(jié)：出口合同的履行第一節(jié)：出口合同的履行第二節(jié)：進口合同的履行第二節(jié)：進口合同的履行2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義2第一節(jié)：出口合同的履行第一節(jié)：出口合同的履行 若采用若采用CIF貿(mào)易術(shù)語，并采用信用證付貿(mào)易術(shù)語，并采用信用證付款方式，則出口商履行這類合同時會經(jīng)歷許款方式，則出口商履行這類合同時會經(jīng)歷許多環(huán)節(jié)，其中以貨（備貨、

2、報驗）、證（催多環(huán)節(jié)，其中以貨（備貨、報驗）、證（催證、審證和改證）、船（租船訂艙、辦理貨證、審證和改證）、船（租船訂艙、辦理貨運手續(xù)）和款（制單結(jié)匯）四個環(huán)節(jié)的工作運手續(xù)）和款（制單結(jié)匯）四個環(huán)節(jié)的工作最為重要。最為重要。2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義3出口合同的履行出口合同的履行v出口合同履出口合同履行的環(huán)節(jié)行的環(huán)節(jié)備貨備貨催證催證審證審證改證改證租船訂艙租船訂艙報驗報驗報關(guān)報關(guān)投保投保裝船裝船制單結(jié)匯制單結(jié)匯v歸納貨、證、歸納貨、證、船、款船、款2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義4我國進出口公司我國進出口公司（出口人）（出口人）通知銀行通知銀行議付銀行

3、議付銀行進口人進口人商品檢商品檢驗機構(gòu)驗機構(gòu)外貿(mào)運輸公司外貿(mào)運輸公司海關(guān)海關(guān)保險公司保險公司碼頭倉庫碼頭倉庫輪船輪船2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義5一、一、備貨備貨、報驗報驗v籌資籌資自有資金自有資金打包放款打包放款/信用證抵押貸款信用證抵押貸款Packing finance憑國外開來憑國外開來信用證或履約率很高的出口合同向銀行申請打包貸款信用證或履約率很高的出口合同向銀行申請打包貸款占用生產(chǎn)商資金占用生產(chǎn)商資金代理出口代理出口v貨物本身貨物本身品質(zhì)、規(guī)格品質(zhì)、規(guī)格數(shù)量數(shù)量生產(chǎn)周期和交貨時間的銜接生產(chǎn)周期和交貨時間的銜接v貨物包裝考慮運輸方式和運輸特點貨物包裝考慮運輸方式和

4、運輸特點v嘜頭嘜頭應(yīng)和合同、信用證的規(guī)定一致，在貨物外包裝上謹慎刷應(yīng)和合同、信用證的規(guī)定一致，在貨物外包裝上謹慎刷制，并在發(fā)票、裝箱單、貨運單據(jù)、報關(guān)單等單據(jù)上一制，并在發(fā)票、裝箱單、貨運單據(jù)、報關(guān)單等單據(jù)上一致體現(xiàn)致體現(xiàn)2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義6一、一、備貨備貨、報驗報驗v時間裝運、報關(guān)前時間裝運、報關(guān)前10天之內(nèi)申報天之內(nèi)申報v貨物是否在法定檢驗范圍內(nèi)？貨物是否在法定檢驗范圍內(nèi)？v合同合同/信用證中是否要求提供檢驗證信用證中是否要求提供檢驗證明？明？v報驗報驗出口檢驗申請單出口檢驗申請單檢驗證書檢驗證書2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義7二、催證、

5、審證和改證二、催證、審證和改證（一）催證（一）催證（二）審證（二）審證審證是審證是銀行銀行和和出口公司出口公司共同承擔的責任。其中：銀共同承擔的責任。其中：銀行著重審核信用證的真實性、開證行的政治背景、資行著重審核信用證的真實性、開證行的政治背景、資信能力、付款責任和索匯路線等內(nèi)容；出口公司著重信能力、付款責任和索匯路線等內(nèi)容；出口公司著重審核信用證內(nèi)容與買賣合同是否一致。審核信用證內(nèi)容與買賣合同是否一致。2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義8（二）審核信用證（二）審核信用證出口商審核依據(jù)與原則出口商審核依據(jù)與原則1、銀行審核合同UCP500業(yè)務(wù)實際或商業(yè)習慣真?zhèn)伍_證行信用索匯路

6、線等2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義9（三）改證（三）改證修改信用證可由修改信用證可由開證申請人開證申請人提出，也可由提出，也可由受益人受益人提出。提出。如由開證申請人提出修改，經(jīng)開證銀行同意后，由如由開證申請人提出修改，經(jīng)開證銀行同意后，由開證銀行發(fā)出修改通知書通過原通知行轉(zhuǎn)告受益人，開證銀行發(fā)出修改通知書通過原通知行轉(zhuǎn)告受益人，經(jīng)各方接受修改書后，修改方為有效；如由受益人經(jīng)各方接受修改書后，修改方為有效；如由受益人提出修改要求，則應(yīng)首先征得開證申請人同意，再提出修改要求，則應(yīng)首先征得開證申請人同意，再由開證申請人按上述程序辦理修改。由開證申請人按上述程序辦理修改。受益人受

7、益人開證人開證人開證銀行開證銀行通知銀行通知銀行受受益人。益人。修改信用證的注意事項修改信用證的注意事項：2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義10擬寫修改函時應(yīng)遵循的原則擬寫修改函時應(yīng)遵循的原則及時完整和明確一次提出2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義11案例分析：案例分析：中方某公司與加拿大商人在中方某公司與加拿大商人在2002年年10月份按月份按CIF條件簽定了一份出口條件簽定了一份出口10萬碼法蘭絨合同，支付方式為萬碼法蘭絨合同，支付方式為不可撤銷即期信用證。加拿大商人于不可撤銷即期信用證。加拿大商人于5月通過銀行開來信月通過銀行開來信用證，經(jīng)審核與合同相符，

8、其中保險金額為發(fā)票金額的用證，經(jīng)審核與合同相符，其中保險金額為發(fā)票金額的110%。我方正在備貨期間，加拿大商人通過銀行傳遞給。我方正在備貨期間，加拿大商人通過銀行傳遞給我方一份信用證修改書，內(nèi)容為將保險金額改為發(fā)票金額我方一份信用證修改書，內(nèi)容為將保險金額改為發(fā)票金額的的120%。我方?jīng)]有理睬，按原證規(guī)定投保、發(fā)貨，并于。我方?jīng)]有理睬，按原證規(guī)定投保、發(fā)貨，并于貨物裝運后在信用證有效期內(nèi)，向議付行議付貨款。議付貨物裝運后在信用證有效期內(nèi)，向議付行議付貨款。議付行議付貨款后將全套單據(jù)寄開證行，開證行以保險單與信行議付貨款后將全套單據(jù)寄開證行，開證行以保險單與信用證修改書不符為由拒付。用證修改書不

9、符為由拒付。問：開證行拒付是否有道理？為什么？問：開證行拒付是否有道理？為什么？2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義12三、辦理貨運、報關(guān)和投保三、辦理貨運、報關(guān)和投保（一）辦理貨運的步驟（一）辦理貨運的步驟1、查看船期表，填寫出口貨物、查看船期表，填寫出口貨物托運單（托運單（B/N）2、船公司或代理人簽發(fā)、船公司或代理人簽發(fā)裝貨單（裝貨單（S/O）或下貨紙）或下貨紙3、裝船完畢，由船長或大副簽發(fā)、裝船完畢，由船長或大副簽發(fā)大副收據(jù)（大副收據(jù)（Mates Receipt）或收貨單）或收貨單4、托運人憑、托運人憑 收貨單向外輪代理公司交付運費并換取正收貨單向外輪代理公司交付運費并換

10、取正式式提單提單。（二）報關(guān)（二）報關(guān)報關(guān)企業(yè)的類型有三種：專業(yè)報關(guān)企業(yè)、代理報關(guān)企業(yè)報關(guān)企業(yè)的類型有三種：專業(yè)報關(guān)企業(yè)、代理報關(guān)企業(yè)和自理報關(guān)企業(yè)。和自理報關(guān)企業(yè)。（三）投保（三）投保2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義13裝船通知的內(nèi)容和格式裝船通知的內(nèi)容和格式Disproportion of goodsPort of loadingPort of destinationB/L NOShipping marksTotal amount & so on2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義14“四排四排”是指以買賣合同為對象，根據(jù)合同項下的貨物是指以買賣合同

11、為對象，根據(jù)合同項下的貨物是否備妥、信用證是否開到，按四種情況進行分析排隊，是否備妥、信用證是否開到，按四種情況進行分析排隊，即即“有證有貨有證有貨”、“有證無貨有證無貨”、“無證有貨無證有貨”、“無無證無貨證無貨”?！叭胶馊胶狻笔侵敢孕庞米C為依據(jù)，根據(jù)信用證規(guī)定的裝是指以信用證為依據(jù)，根據(jù)信用證規(guī)定的裝運期和到期日的遠近，結(jié)合貨源和運輸能力的具體情況，運期和到期日的遠近，結(jié)合貨源和運輸能力的具體情況，分別輕重緩急，力求做到分別輕重緩急，力求做到“貨、證、船貨、證、船”三方面的有效三方面的有效銜接。銜接。在出口合同履行過程中，貨、證、船的銜接是一項細致又在出口合同履行過程中，貨、證、船的銜

12、接是一項細致又復雜的工作。外貿(mào)企業(yè)為加強對出口合同的管理，應(yīng)做好復雜的工作。外貿(mào)企業(yè)為加強對出口合同的管理，應(yīng)做好“四排四排”、“三平衡三平衡”工作。工作。2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義15四、信用證項下的制單結(jié)匯四、信用證項下的制單結(jié)匯（一）信用證下制單結(jié)匯的三種做法（一）信用證下制單結(jié)匯的三種做法1、收妥結(jié)匯（又稱收妥付款）、收妥結(jié)匯（又稱收妥付款）2、押匯（又稱買單結(jié)匯）押匯（又稱買單結(jié)匯）3、定期結(jié)匯、定期結(jié)匯（二）處理單證不符情況的幾種辦法（二）處理單證不符情況的幾種辦法1、表提（表蓋提出）、表提（表蓋提出）2、電提（電報提出）、電提（電報提出）3、跟單托收、跟單

13、托收注：注：以上做法都使信用證受以上做法都使信用證受益人失去了開證行所做的付款益人失去了開證行所做的付款保證，從而使出口收匯從銀行保證，從而使出口收匯從銀行信用變成了商業(yè)信用。信用變成了商業(yè)信用。2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義16信用證項下的制單結(jié)匯信用證項下的制單結(jié)匯v中國大陸的做法中國大陸的做法收妥結(jié)匯議付行收到付款行的貨款后，按當日收妥結(jié)匯議付行收到付款行的貨款后，按當日外匯牌價，將貨款兌成人民幣撥入受益人帳戶外匯牌價，將貨款兌成人民幣撥入受益人帳戶押匯買單結(jié)匯，議付行在審單一致后，按信用押匯買單結(jié)匯，議付行在審單一致后，按信用證規(guī)定貼現(xiàn)受益人的匯票或買下信用證項下的

14、單證規(guī)定貼現(xiàn)受益人的匯票或買下信用證項下的單據(jù)，扣除至收到票款的利息，按預(yù)付日外匯牌價，據(jù)，扣除至收到票款的利息，按預(yù)付日外匯牌價，將貨款兌成人民幣撥入受益人帳戶將貨款兌成人民幣撥入受益人帳戶定期結(jié)匯議付行預(yù)估一個固定的結(jié)匯期限，到定期結(jié)匯議付行預(yù)估一個固定的結(jié)匯期限，到期后，將票款兌成人民幣撥交出口商期后，將票款兌成人民幣撥交出口商2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義17v議付行處理單證不符的辦法議付行處理單證不符的辦法一些中國的銀行備有其主要客戶的業(yè)務(wù)章，在一些中國的銀行備有其主要客戶的業(yè)務(wù)章，在“單證不符單證不符”或或“單單不符單單不符”的情況下主動替客的情況下主動替客戶修

15、改單據(jù)。戶修改單據(jù)。表提表提/表蓋提出受益人主動向議付行提出單證不表蓋提出受益人主動向議付行提出單證不符點，并出具擔保書，保證日后開證行拒付，受符點，并出具擔保書，保證日后開證行拒付，受益人負擔責任益人負擔責任電提電提/電報提出單證不符時，議付行通過電報、電報提出單證不符時，議付行通過電報、電傳通知開證行單證不符點，待開證行答復同意電傳通知開證行單證不符點，待開證行答復同意后寄單付款后寄單付款跟單托收單證不符時，議付行不愿表提或電提，跟單托收單證不符時，議付行不愿表提或電提，信用證失效?？赊D(zhuǎn)用托收方式收款信用證失效。可轉(zhuǎn)用托收方式收款2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義18出口收

16、匯核銷出口收匯核銷v出口核銷的目的防止出口商直接將商業(yè)單據(jù)寄國出口核銷的目的防止出口商直接將商業(yè)單據(jù)寄國外商人，把外匯截留境外，通過海關(guān)對出口貨物的外商人，把外匯截留境外，通過海關(guān)對出口貨物的監(jiān)管，對出口單位的收匯是否結(jié)給國家進行監(jiān)管監(jiān)管，對出口單位的收匯是否結(jié)給國家進行監(jiān)管v出口收匯核銷的原則出口收匯核銷的原則屬地原則出口單位向所在地外匯管理部門辦理注冊備案、屬地原則出口單位向所在地外匯管理部門辦理注冊備案、申領(lǐng)核銷單申領(lǐng)核銷單專單專用核銷單專領(lǐng)專用，不得借用專單專用核銷單專領(lǐng)專用，不得借用領(lǐng)用銜接多用多發(fā)、不用不發(fā)領(lǐng)用銜接多用多發(fā)、不用不發(fā)單單相應(yīng)核銷單和報關(guān)單、報關(guān)單、發(fā)票內(nèi)容一致單單相

17、應(yīng)核銷單和報關(guān)單、報關(guān)單、發(fā)票內(nèi)容一致v核銷單的使用核銷單的使用報關(guān)時須向海關(guān)出示核銷單，憑有核銷單編號的報關(guān)單辦報關(guān)時須向海關(guān)出示核銷單，憑有核銷單編號的報關(guān)單辦報關(guān)手續(xù)，海關(guān)審核無誤后，在兩單上加蓋驗訖章、日期報關(guān)手續(xù)，海關(guān)審核無誤后，在兩單上加蓋驗訖章、日期2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義19出口退稅出口退稅v出口退稅國內(nèi)稅務(wù)部門將國內(nèi)稅退還出口出口退稅國內(nèi)稅務(wù)部門將國內(nèi)稅退還出口商商v出口產(chǎn)品的退稅鑒定出口商應(yīng)填出口產(chǎn)品出口產(chǎn)品的退稅鑒定出口商應(yīng)填出口產(chǎn)品退稅鑒定表，報經(jīng)所在地主管出口退稅的稅退稅鑒定表，報經(jīng)所在地主管出口退稅的稅務(wù)機關(guān)審核后批準執(zhí)行務(wù)機關(guān)審核后批準執(zhí)

18、行v出口退稅的憑證出口退稅的憑證兩單兩票海關(guān)蓋有兩單兩票海關(guān)蓋有“驗訖章驗訖章”的出口貨物報關(guān)的出口貨物報關(guān)單、銀行的出口結(jié)匯單、出口銷售發(fā)票、出口產(chǎn)單、銀行的出口結(jié)匯單、出口銷售發(fā)票、出口產(chǎn)品購進發(fā)票品購進發(fā)票每半年一次經(jīng)當?shù)赝鈪R管理局出具的每半年一次經(jīng)當?shù)赝鈪R管理局出具的“已核銷已核銷”證明證明2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義20五、主要進出口結(jié)付匯單據(jù)五、主要進出口結(jié)付匯單據(jù)（一）匯票（一）匯票（B/E） 出票條款出票條款 付款人付款人 匯票金額匯票金額 受款人受款人2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義21五、主要進出口結(jié)付匯單據(jù)五、主要進出口結(jié)付匯單據(jù)（

19、二）發(fā)票（二）發(fā)票1、商業(yè)發(fā)票（、商業(yè)發(fā)票（Commercial Invoice）注：注：發(fā)票的抬頭欄是指發(fā)票的抬頭欄是指“收貨人收貨人”案例分析：案例分析：我某公司憑即期不可撤銷信用證出口馬達一我某公司憑即期不可撤銷信用證出口馬達一批，合同規(guī)定裝運期為批，合同規(guī)定裝運期為2002年年8月份。簽約后，對方及月份。簽約后，對方及時開來信用證，我方根據(jù)信用證的要求及時將貨物裝時開來信用證，我方根據(jù)信用證的要求及時將貨物裝運出口。但在制作單據(jù)時，制單員將商業(yè)發(fā)票上的商運出口。但在制作單據(jù)時，制單員將商業(yè)發(fā)票上的商品名稱以信用證的規(guī)定繕制為：品名稱以信用證的規(guī)定繕制為：“MACHINERY AND M

20、ILL WORKS，MOTORS”，而海運提單上僅填寫了，而海運提單上僅填寫了該商品的統(tǒng)稱：該商品的統(tǒng)稱：“MOTORS”。 問：付款行可否以此為由拒付貨款？為什么？問：付款行可否以此為由拒付貨款？為什么？2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義222、海關(guān)發(fā)票（、海關(guān)發(fā)票（Customs Invoice）海關(guān)發(fā)票是進口國海關(guān)要求出口商填寫的一種發(fā)票海關(guān)發(fā)票是進口國海關(guān)要求出口商填寫的一種發(fā)票。3、領(lǐng)事發(fā)票（、領(lǐng)事發(fā)票（Consular Invoice）4、廠商發(fā)票（、廠商發(fā)票（Manufacturer，s Invoice）5、形式發(fā)票形式發(fā)票（Proforma Invoice）出口

21、方應(yīng)進口方要求開立的一種出口方應(yīng)進口方要求開立的一種非正式的參考性發(fā)票非正式的參考性發(fā)票，供進口方向本國申請進口許可證和外匯之用。供進口方向本國申請進口許可證和外匯之用。2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義23（三）海運提單（三）海運提單（四）保險單（四）保險單（五）產(chǎn)地證明書（五）產(chǎn)地證明書（Certificate of Origin）（六）普惠制單據(jù)（六）普惠制單據(jù)（Genernalized System of Preferences Documents）（七）裝箱單（七）裝箱單（Packing List）尺碼單）尺碼單（Measurement List）和重量單（）和重量單

22、（Weight Memo）（八）檢驗證書（八）檢驗證書三、制作并審核結(jié)匯單據(jù)的基本原則三、制作并審核結(jié)匯單據(jù)的基本原則正確、完整、及時、簡明、整潔正確、完整、及時、簡明、整潔主要單據(jù)的出單順序：發(fā)票、裝箱單主要單據(jù)的出單順序：發(fā)票、裝箱單 產(chǎn)地證、產(chǎn)地證、檢驗證檢驗證 保險單保險單 提單提單 匯票匯票2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義24第二節(jié)：進口合同的履行第二節(jié)：進口合同的履行v假設(shè)以假設(shè)以FOB條件條件成交，并采用成交，并采用即期信用證即期信用證做為支付做為支付方式，則履行這類進口合同一般經(jīng)歷以下環(huán)節(jié)：方式，則履行這類進口合同一般經(jīng)歷以下環(huán)節(jié)：一、開立信用證一、開立信用證

23、二、派船接運貨物二、派船接運貨物三、投保貨運險三、投保貨運險四、審單和付匯四、審單和付匯五、報關(guān)和納稅五、報關(guān)和納稅六、驗收和撥交貨物六、驗收和撥交貨物2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義25第三節(jié)：主要進出口單據(jù)第三節(jié)：主要進出口單據(jù)一、主要進出口操作單據(jù)一、主要進出口操作單據(jù)（一）報驗單（一）報驗單（二）報關(guān)單（二）報關(guān)單（三）投保單（三）投保單（四）托運單（四）托運單（五）大副收據(jù)（五）大副收據(jù)（六）出口收匯核銷單（六）出口收匯核銷單（七）出口貨物退稅單（七）出口貨物退稅單2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義26國際貿(mào)易詐騙2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國

24、際貿(mào)易實務(wù)講義27國際貿(mào)易詐騙的特點國際貿(mào)易詐騙的特點v國際貿(mào)易詐騙發(fā)生在兩國或兩國以上的國家之間進國際貿(mào)易詐騙發(fā)生在兩國或兩國以上的國家之間進行的商業(yè)欺詐活動，超越了一國領(lǐng)域。行的商業(yè)欺詐活動，超越了一國領(lǐng)域。v國際貿(mào)易環(huán)節(jié)多，銀行、保險公司、制造廠商一般國際貿(mào)易環(huán)節(jié)多，銀行、保險公司、制造廠商一般不進行詐騙，因為它們一般以法人地位出現(xiàn)，而且不進行詐騙，因為它們一般以法人地位出現(xiàn)，而且營業(yè)場所和不動產(chǎn)是固定的，參與詐騙后很難逃脫。營業(yè)場所和不動產(chǎn)是固定的，參與詐騙后很難逃脫。而其他環(huán)節(jié)如中間商、代理人、承租人、船長、船而其他環(huán)節(jié)如中間商、代理人、承租人、船長、船員等，常常是自然人，沒有大量的

25、固定資產(chǎn)和固定員等，常常是自然人，沒有大量的固定資產(chǎn)和固定的住所，容易出現(xiàn)欺詐現(xiàn)象。詐騙得逞后，卷款而的住所，容易出現(xiàn)欺詐現(xiàn)象。詐騙得逞后，卷款而去。去。v國際貿(mào)易詐騙往往以鋼材、化肥、化工原理、水泥國際貿(mào)易詐騙往往以鋼材、化肥、化工原理、水泥等為對象。等為對象。v國際貿(mào)易詐騙發(fā)生后，較難追究。各國法律的差異國際貿(mào)易詐騙發(fā)生后，較難追究。各國法律的差異和各國政府態(tài)度的差異，加上高昂的追查費用，使和各國政府態(tài)度的差異，加上高昂的追查費用，使得國際貿(mào)易詐騙的處理難度很大。得國際貿(mào)易詐騙的處理難度很大。2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義28易出現(xiàn)國際貿(mào)易詐騙的地區(qū)易出現(xiàn)國際貿(mào)易詐騙的

26、地區(qū)v欲達到對貨物或船舶詐騙的企圖，須有可供欲達到對貨物或船舶詐騙的企圖，須有可供卸貨的偏僻港口，且避免當?shù)鼐旎蛘男敦浀钠Ц劭?，且避免當?shù)鼐旎蛘母深A(yù)。沒有地區(qū)不受詐騙之苦。但下列地區(qū)干預(yù)。沒有地區(qū)不受詐騙之苦。但下列地區(qū)發(fā)生的可能性大些：發(fā)生的可能性大些：西非：許多港口擁擠，使不少遠離港口的海灘和西非：許多港口擁擠，使不少遠離港口的海灘和泊地成為卸貨場地。泊地成為卸貨場地。塞浦路斯：該島分治，位置與去中東的航線接近，塞浦路斯：該島分治，位置與去中東的航線接近，便利了非法貨物銷售。便利了非法貨物銷售。希臘：船東和租船人的既得利益會延緩對詐騙的希臘：船東和租船人的既得利益會延緩對詐騙

27、的調(diào)查。調(diào)查。黎巴嫩：戰(zhàn)爭使管理機構(gòu)無暇監(jiān)管。黎巴嫩：戰(zhàn)爭使管理機構(gòu)無暇監(jiān)管。遠東：有眾多島嶼和泊地。遠東：有眾多島嶼和泊地。2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義29單證欺詐原因單證欺詐原因vUCP500的規(guī)定：的規(guī)定：第第4條條第第13條條a款款第第15條條第第14條條b款款2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義30單證詐騙種類：單證詐騙種類：v賣方無貨詐騙賣方偽造提單，騙走貨款：出賣方無貨詐騙賣方偽造提單，騙走貨款：出口商沒有發(fā)運貨物，卻偽造提單、發(fā)票、保險口商沒有發(fā)運貨物，卻偽造提單、發(fā)票、保險單等單據(jù)，利用單等單據(jù)，利用UCP500的規(guī)定，根據(jù)表面與的規(guī)定，根

28、據(jù)表面與信用證一致的單據(jù)，從議付行、開證行騙走貨信用證一致的單據(jù)，從議付行、開證行騙走貨款?；驑?gòu)建皮包運輸公司，假造提單?？?。或構(gòu)建皮包運輸公司，假造提單。v賣方有貨詐騙以假充真：以次品、假貨或廢賣方有貨詐騙以假充真：以次品、假貨或廢物冒充真貨發(fā)運，獲取真實提單，進行議付。物冒充真貨發(fā)運，獲取真實提單，進行議付。v第三方詐騙偽造提單：沒有參與貿(mào)易的第三第三方詐騙偽造提單：沒有參與貿(mào)易的第三方，偽造提單后在卸貨港直接提貨。方，偽造提單后在卸貨港直接提貨。v買方詐騙偽造信用證：虛假買方利用信用證買方詐騙偽造信用證：虛假買方利用信用證的舊格式偽造信用證，騙取賣方發(fā)貨，并提走的舊格式偽造信用證，騙取賣

29、方發(fā)貨，并提走貨物。貨物。2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義31買方騙賣方：假信用證買方騙賣方：假信用證v目的：目的：在合同中規(guī)定出口商要預(yù)付傭金、質(zhì)押金、履約金等，并在合同中規(guī)定出口商要預(yù)付傭金、質(zhì)押金、履約金等，并在收到信用證后支付。買方以假信用證詐騙。在收到信用證后支付。買方以假信用證詐騙。誘使賣方發(fā)貨后騙取貨物。誘使賣方發(fā)貨后騙取貨物。v假冒信用證的特點：假冒信用證的特點：無密押電開信用證；無密押電開信用證；電開證使用第三家銀行密押而該行確認電沒有密押；電開證使用第三家銀行密押而該行確認電沒有密押；信用證的簽字無從核對；信用證的簽字無從核對；信用證隨附假冒印簽式樣；信用

30、證隨附假冒印簽式樣；開證行名稱、地點不明；開證行名稱、地點不明；單據(jù)要求寄往第三家銀行，而第三家收單行不存在；單據(jù)要求寄往第三家銀行，而第三家收單行不存在；信用證金額較大，裝運期較短；信用證金額較大，裝運期較短；2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義32買方騙賣方：合同買方騙賣方：合同/信用證信用證“軟條款軟條款”v信用證信用證“軟條款軟條款”：開證行可隨時單方面解除其保證：開證行可隨時單方面解除其保證付款責任的信用證，使信用證在性質(zhì)上成為可撤銷信付款責任的信用證，使信用證在性質(zhì)上成為可撤銷信用證，容易造成單證不符而遭開證行拒付。用證，容易造成單證不符而遭開證行拒付。v目的：騙取出

31、口商質(zhì)押金、傭金或騙取貨物。目的：騙取出口商質(zhì)押金、傭金或騙取貨物。v類型：類型：暫不生效信用證，如暫不生效信用證，如“進口許可證簽發(fā)后通知生效進口許可證簽發(fā)后通知生效”、“待貨樣經(jīng)開證人確認后再通知信用證生效待貨樣經(jīng)開證人確認后再通知信用證生效”船公司、船名、目的港、起運港或驗貨人、裝船日期須待船公司、船名、目的港、起運港或驗貨人、裝船日期須待開證人通知或征得開證人同意，以開證行修改書的形式另開證人通知或征得開證人同意，以開證行修改書的形式另行通知；行通知；開證人出具品質(zhì)證書、收貨收據(jù)或由其簽發(fā)裝運指示，其開證人出具品質(zhì)證書、收貨收據(jù)或由其簽發(fā)裝運指示，其簽字須由開證行核實或和開證行存檔簽樣

32、相符。簽字須由開證行核實或和開證行存檔簽樣相符。要求出口商采用空運方式，使出口商在貨物發(fā)運后即失去要求出口商采用空運方式，使出口商在貨物發(fā)運后即失去貨權(quán)。貨權(quán)。2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義33買方騙賣方：在托收條件下買方騙賣方：在托收條件下v在在D/A條件下，買方領(lǐng)取單據(jù)條件下，買方領(lǐng)取單據(jù)后即行提貨，但不在匯票到期后即行提貨，但不在匯票到期后及時付款。后及時付款。2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義34買方騙賣方：利用進口國的特殊規(guī)定買方騙賣方：利用進口國的特殊規(guī)定2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義35賣方騙買方：偽造提單賣方騙買方：偽造提

33、單v目的：進行議付，騙取貨款目的：進行議付，騙取貨款v提單上應(yīng)注意的地方：提單上應(yīng)注意的地方：托運人；托運人；收貨人；收貨人；被通知人；被通知人；收貨地收貨地/裝貨港可查閱勞合船籍社或勞合查詢中心，核查裝貨港可查閱勞合船籍社或勞合查詢中心，核查提單所列船舶在提單日是否在該地；提單所列船舶在提單日是否在該地；目的地或卸貨港防止賣方以該港擁擠不能靠港拖延交貨目的地或卸貨港防止賣方以該港擁擠不能靠港拖延交貨或拒絕靠岸；或拒絕靠岸；船名及航次：可查閱勞合社或勞合船舶動態(tài)參考資料；船名及航次：可查閱勞合社或勞合船舶動態(tài)參考資料；嘜頭及件號；嘜頭及件號；貨名及件數(shù)；貨名及件數(shù)；重量和體積；重量和體積；運費

34、預(yù)付或到付；運費預(yù)付或到付；正本提單的份數(shù)；正本提單的份數(shù)；船公司或代理人的簽章；船公司或代理人的簽章；提單簽發(fā)地及日期。提單簽發(fā)地及日期。2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義36賣方騙買方：與船東共謀欺詐賣方騙買方：與船東共謀欺詐/以次充好以次充好v用保函換取清潔提單：用保函換取清潔提單：v倒簽提單和預(yù)借提單：倒簽提單和預(yù)借提單：v以次充好，獲取提單進行以次充好，獲取提單進行議付。議付。2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義37保函例保函例保函中國外輪代理公司廈門分公司：中國外輪代理公司廈門分公司：茲因由茲因由輪承運我公司下列貨物之大副收據(jù)被船方批輪承運我公司下列貨

35、物之大副收據(jù)被船方批注，為了不影響結(jié)匯，請你公司簽發(fā)清潔提單，我公司保證注，為了不影響結(jié)匯，請你公司簽發(fā)清潔提單，我公司保證承擔由此引起的一切后果。承擔由此引起的一切后果。裝箱單號裝箱單號_，提單號，提單號_，件數(shù)，件數(shù)_，重量，重量_，目，目的港的港_，批注情況，批注情況_ 公司公司簽章簽章年年月月日日LETTER OF INDEMNITY THE CHINA OCEAN SHIPPING AGENCY, XIAMEN BRANCH, IN CONSIDERATION OF YOUR ISSUING A SET OF CLEAN BILLS OF LADING AGAINST THE REM

36、ARKED MATES RECEIPT S/O NO._ COVERING THE CARGO DESIGNED FOR UNDER B/L NO._, WE GUARANTEE TO TAKE ALL OF THE CONSEQUENCES ARISING THERE FROM. S/O NO._, B/L NO._, NUMBER OF PACKAGES_, WEIGHT_, DESTINATION_, CONDITIONS OF REMARKS_. CO., LTD.2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義38賣方騙買方：托收付款方式下賣方騙買方：托收付款方式下v在在D/P條件

37、下，賣方利用假提單條件下，賣方利用假提單和其他托收要求的單據(jù)，從托收和其他托收要求的單據(jù)，從托收行騙取貨款，而買方提貨不著。行騙取貨款，而買方提貨不著?；蚧騰賣方交貨以次充好，從承運人處賣方交貨以次充好，從承運人處獲取合格提單后，通過托收行騙獲取合格提單后，通過托收行騙取買方貨款。取買方貨款。2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義39出口商騙銀行（、外貿(mào)代理企業(yè)）出口商騙銀行（、外貿(mào)代理企業(yè)）v工具遠期信用證工具遠期信用證v形式以代理方式，利用有外貿(mào)經(jīng)形式以代理方式，利用有外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的公司進行營權(quán)的公司進行v手段手段打包放款不履約還款打包放款不履約還款以出口來證抵押開立新證以出口來

38、證抵押開立新證假單議付騙取貨款后，待議付行遭假單議付騙取貨款后，待議付行遭開證行追索后，向受益人追索不著開證行追索后，向受益人追索不著2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義40單證詐騙的防范單證詐騙的防范v盡量同在國際貿(mào)易和國際航運中有良好信譽的公司盡量同在國際貿(mào)易和國際航運中有良好信譽的公司進行往來。進行往來。v了解國際市場行情，不貪小便宜。了解國際市場行情，不貪小便宜。v進行必要的查詢，可利用大使館商務(wù)部門和商會。進行必要的查詢，可利用大使館商務(wù)部門和商會。v在跟單托收方式下提高警惕。在跟單托收方式下提高警惕。v理解并認真選用合適的成交術(shù)語理解并認真選用合適的成交術(shù)語,如進口時

39、使用如進口時使用FOB。v作為買方，可在信用證中增加議付條件?；驙幦∮米鳛橘I方，可在信用證中增加議付條件?；驙幦∮肈/A或或D/PT/R，先取得單據(jù)再付款。，先取得單據(jù)再付款。v買賣雙方在填寫信用證和其他單據(jù)時都要力求準確買賣雙方在填寫信用證和其他單據(jù)時都要力求準確無誤。無誤。v買方要與可靠的船代合作，保護自己的利益。買方要與可靠的船代合作，保護自己的利益。v簽訂重要合同，應(yīng)要求對方出具有效的授權(quán)委托書。簽訂重要合同，應(yīng)要求對方出具有效的授權(quán)委托書。2022-6-25國際貿(mào)易實務(wù)講義國際貿(mào)易實務(wù)講義41單證詐騙的防范單證詐騙的防范v貨主應(yīng)堅持通過有信譽的代理機構(gòu)的代理人辦理租貨主應(yīng)堅持通過有信譽的代理機構(gòu)的代理人辦理租船業(yè)務(wù)，租用原船東的船舶。使用二船東的船時，船業(yè)務(wù)，租用原船東的船舶。使用二船東的船時，挑選資信好的。挑選資信好的。v買方可進行裝船監(jiān)督和把握航向動態(tài)：買方派員或買方可進行裝船監(jiān)督和把握航向動態(tài)：買方派員或代理人在裝