國際結(jié)算知識(shí)

1、李洪艷李洪艷一、國際結(jié)算概述二、國際結(jié)算與國內(nèi)結(jié)算的區(qū)別三、國際結(jié)算流程圖四、國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展五、國際結(jié)算基本內(nèi)容六、主要國際結(jié)算工具七、國際結(jié)算規(guī)則八、國際貿(mào)易術(shù)語 是指用貨幣清償國際間債權(quán)債務(wù)的行為。產(chǎn)生國際間債權(quán)債務(wù)的原因主要有，有形貿(mào)易和無形貿(mào)易類。 有形貿(mào)易引起的國際結(jié)算為國際貿(mào)易結(jié)算。無形貿(mào)易引起的國際結(jié)算為非貿(mào)易結(jié)算。（1）貨幣的活動(dòng)范圍不同，國內(nèi)結(jié)算在一國范圍內(nèi)，國際結(jié)算是跨國進(jìn)行的。（2）使用的貨幣不同，國內(nèi)結(jié)算使用同一種貨幣，國際結(jié)算則使用不同的貨幣。（3）遵循的法律不同，前者遵循同一法律，后者遵循國際慣例或根據(jù)當(dāng)事雙方事先協(xié)定的仲裁法。出口商進(jìn)口商出口方銀行進(jìn)口方銀行

2、1.簽訂銷售合同2.交貨3付款4.付款5入帳6.提貨四、四、 國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展 1、首先是從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算 現(xiàn)金結(jié)算 -直接用運(yùn)送金屬鑄幣或條塊的方法進(jìn)行 絲綢（1）英國進(jìn)口商 中國出口商 1000萬兩白銀 問題;風(fēng)險(xiǎn)大、運(yùn)費(fèi)大、時(shí)間長、點(diǎn)錢不方便 四、國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展四、國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展2、從買賣直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行結(jié)算英國進(jìn)口商英國進(jìn)口商 絲綢絲綢 中國出口商中國出口商英國英國A A銀行銀行 10001000萬兩萬兩 中國中國B B銀行銀行票據(jù)付款付款票據(jù)四、國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展四、國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展3、貨物單據(jù)化、履約證書化，便于銀行辦理國際

3、結(jié)算進(jìn)口商 運(yùn)輸商 出口商 進(jìn)口地銀行 出口地銀行票據(jù)付款貨物貨物收據(jù)收據(jù)單據(jù)單據(jù) 四、國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展四、國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展 海運(yùn)提單起著貨物收據(jù)、運(yùn)輸契約和物權(quán)單據(jù)的作用,交單等于交貨，持單等于持有貨物所有權(quán)，貨物單據(jù)化了。 賣方履行合同的義務(wù)是按期、按質(zhì)、按量發(fā)貨；買方履行合同的義務(wù)是接受貨物，按期如數(shù)付款。四、國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展四、國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展4、從紙單據(jù)結(jié)算到無紙單據(jù)結(jié)算 EDI（ELECTRONIC DATA INTERCHANGE）電子數(shù)據(jù)交換： 將標(biāo)準(zhǔn)化后的貿(mào)易單證和文件轉(zhuǎn)換成電腦語言，利用電腦通訊技術(shù)進(jìn)行處理和傳遞，接受方再把其還原成各種貿(mào)易單證和文件從而替代

4、了原來紙面文書的繕制、審核、傳送、再審核、處理等一系列費(fèi)時(shí)費(fèi)力的過程，而且不會(huì)在重復(fù)內(nèi)容上出錯(cuò)。 五、國際結(jié)算基本內(nèi)容五、國際結(jié)算基本內(nèi)容 1、國際結(jié)算工具票據(jù)種類：匯票、支票、本票2、國際結(jié)算基本方式匯款、跟單托收、信用證3、國際結(jié)算的附屬方式國際保理業(yè)務(wù)、包買票據(jù)業(yè)務(wù)、銀行保函（1 1）匯票）匯票 由出票人簽發(fā)委托付款人在見票時(shí)或在指定日由出票人簽發(fā)委托付款人在見票時(shí)或在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)匯票種類：匯票種類：1、付款時(shí)間：即期匯票-遠(yuǎn)期匯票2、出票人：銀行匯票-商業(yè)匯票3、附單據(jù)：光票-跟單匯票（物權(quán)單據(jù)）4、承兌人：

5、銀行承兌匯票-商業(yè)承兌匯票5、按流通地域國內(nèi)匯票、國際匯票。（2 2）、本票）、本票 出票人簽發(fā)承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)本票種類：本票種類：1、簽發(fā)人的不同:商業(yè)本票-銀行本票2、付款時(shí)間的不同:即期本票-遠(yuǎn)期本票3、有無收款人之記載:記名本票-不記名本票4、其金額記載方式的不同:定額本票-不定額本票5、支付方式的不同:現(xiàn)金本票-轉(zhuǎn)帳本票。一般本票：出票人為企業(yè)或個(gè)人，票據(jù)可以是即期本票，一般本票：出票人為企業(yè)或個(gè)人，票據(jù)可以是即期本票， 也可是遠(yuǎn)期本票。也可是遠(yuǎn)期本票。銀行本票：出票人是銀行，只能是即期本票。銀行本票：出票人是銀行，只能是即期本票。（3 3）支

6、票）支票 出票人簽發(fā)委托銀行等辦理支票存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)支票種類：支票種類：1 1、記名支票、記名支票是在支票的收款人一欄，寫明收款人姓名，如“限付某甲”或“指定人”，取款時(shí)須由收款人簽章，方可支取。2 2、不記名支票、不記名支票又稱空白支票，支票上不記載收款人姓名，只寫“付來人”。取款時(shí)持票人無須在支票背后簽章，即可支取。此項(xiàng)支票僅憑交付而轉(zhuǎn)讓。3 3、劃線支票、劃線支票 是在支票正面劃兩道平行線的支票。劃線支票與一般支票不同，劃線支票非由銀行不得領(lǐng)取票款，故只能委托銀行代收票款入帳。使用劃線支票的目的是為了在支票遺失或被人冒領(lǐng)時(shí)，還有可能通過銀

7、行代收的線索追回票款。4 4、保付支票、保付支票是指為了避免出票人開出空頭支票，保證支票提示時(shí)付款，支票的收款人或持票人可要求銀行對(duì)支票“保付”。保付是由付款銀行在支票上加蓋“保付”戳記，以表明在支票提示時(shí)一定付款。支票一經(jīng)保付，付款責(zé)任即由銀行承擔(dān)。出票人、背書人都可免于追索。付款銀行對(duì)支票保付后，即將票款從出票人的帳戶轉(zhuǎn)入一個(gè)專戶，以備付款，所以保付支票提示時(shí)，不會(huì)退票。5 5、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金支票是專門制作的用于支取現(xiàn)金的一種支票。當(dāng)客戶需要使用現(xiàn)金時(shí)，隨時(shí)簽發(fā)現(xiàn)金支票，向開戶銀行提取現(xiàn)金，銀行在見票時(shí)無條件支付給收款人確定金額的現(xiàn)金的票據(jù)。6 6、銀行支票、銀行支票是由銀行簽發(fā)，并由銀行

8、付款的支票，也是銀行即期匯票。銀行代顧客辦理票匯匯款時(shí)，可以開立銀行支票。7 7、旅行支票、旅行支票是銀行或旅行社為旅游者發(fā)行的一種固定金額的支付工具，是旅游者從出票機(jī)構(gòu)用現(xiàn)金購買的一種支付手段。本票、支票、匯票的區(qū)別：本票、支票、匯票的區(qū)別：區(qū)別區(qū)別本票本票支票支票匯票匯票定義定義銀行機(jī)構(gòu)簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)出票人簽發(fā)，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付一定金額給收款人或者持票人的性質(zhì)性質(zhì)自付票據(jù)委付票據(jù)委付票據(jù)基本當(dāng)事基本當(dāng)事人人出票人（也是付

9、款人）、收款人出票人、付款人、收款人出票人、付款人、收款人付款人付款人約定本人付款受托人只限于銀行或其他法定金融機(jī)構(gòu)委托他人付款主債務(wù)人主債務(wù)人本票在任何情況下，都由出票人擔(dān)當(dāng)主債務(wù)人的責(zé)任。銀行承兌前：出票人，第一背書人，第二背書人 承兌后：承兌人，出票人種類種類銀行本票（定額、不定額） 中國只有銀行本票。 即期本票，遠(yuǎn)期本票普通支票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票按出票人不同：銀行匯票、商業(yè)匯票按承兌人不同：商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票按付款時(shí)間不同：即期匯票、遠(yuǎn)期匯票出票人出票人有直接支付責(zé)任有直接支付責(zé)任商業(yè)匯票由第三人承兌的，出票人無直接支付責(zé)任，只有擔(dān)保責(zé)任付款期限付款期限付款為1個(gè)月，逾期兌付

10、銀行不予受理支票付款期為5天(背書轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)帳支票付款期10天。從簽發(fā)的次日算起，到期日遇慣例假日順延)。我國匯票必須承兌，因此，承兌到期，持票入方能兌付。商業(yè)承兌匯票到期日付款人賬戶不足支付時(shí)、其開戶銀行應(yīng)將商業(yè)承兌匯票退給收款人或被背書人，由其目行處理。提示承兌提示承兌期限期限不需要承兌不需要承兌銀行匯票為見票即付的票據(jù)，不需要承兌； 定日付款、出票后定期付款的，匯票到期日前； 見票后定期付款的，自出票日起1個(gè)月內(nèi)。提示付款提示付款期限期限自出票日起2個(gè)月內(nèi)提示付款自出票日起10日之內(nèi)提示付款見票即付匯票，自出票日起1個(gè)月內(nèi)提示付款； 其他匯票，自到期日起10日之內(nèi)付款其他其他金額是確定

11、的；都必須無條件支付票面金額的；付款期也是確定1、支票的出票人必須是銀行的存戶，而且出票時(shí)帳戶上有足額存款，簽發(fā)空頭支票的，要受到行政處罰，嚴(yán)重的要追究刑事責(zé)任；2、支票的付款方式僅限于見票即付，不規(guī)定定期的付款日期。金額是確定的；都必須無條件支付票面金額的；付款期也是確定我國使用我國使用區(qū)域區(qū)域只用于同城范圍的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)以及其他款項(xiàng)的結(jié)算區(qū)可用于同城或票據(jù)交換地區(qū)同城和異地都可以使用國際結(jié)算方式的基本分類順匯順匯逆匯逆匯定定 義義匯出行應(yīng)匯款人或債務(wù)人的要求通過國外聯(lián)行或代理行將一定金額的貨幣支付給收款人或債權(quán)人的一種方式 當(dāng)事人當(dāng)事人1、匯款人（匯款申請(qǐng)書）2、收款人3、匯出行（代

12、理合約）4、匯入行（或解付行）1、國際結(jié)算方式匯款 種類與程序種類與程序（1）、電匯（T/T）：迅速、可靠、低費(fèi)匯出行應(yīng)匯款人的請(qǐng)求以加押電報(bào)或電傳或SWIFT方式通知匯入行向收款人付款匯款人填寫電匯申請(qǐng)書并交款付費(fèi)匯出行向匯款人簽發(fā)電匯回執(zhí)并電匯加押匯入行核對(duì)并通知收款人簽章取款并通知匯出行收訖1、國際結(jié)算方式匯款（2）、信匯（M/T）匯出行應(yīng)匯款人的請(qǐng)求以郵寄信匯委托書方式通知匯入行向收款人付款（3）、票匯（D/D）匯出行應(yīng)匯款人的請(qǐng)求開立以匯入行為付款人的即期匯票交匯款人自行寄送收款人取款開立匯票同時(shí)向匯入行寄送票根以便核實(shí)1、國際結(jié)算方式匯款支付工具支付工具成本費(fèi)成本費(fèi)用用安全性安全性

13、速度速度電匯電匯匯款匯款電報(bào)、電傳、電報(bào)、電傳、SWIFT,密押證實(shí)密押證實(shí)高高較安全較安全最快捷最快捷信匯信匯匯款匯款航郵委托書，簽航郵委托書，簽字證實(shí)字證實(shí)較低較低安全性差安全性差在途時(shí)間在途時(shí)間長長票匯票匯匯款匯款銀行即期匯票，銀行即期匯票，簽字證實(shí)簽字證實(shí)較低較低安全性差安全性差在途時(shí)間在途時(shí)間最長，靈最長，靈活方便活方便相同點(diǎn)：相同點(diǎn)： 1具有同一性質(zhì)具有同一性質(zhì) 都是設(shè)權(quán)有價(jià)證券。即票據(jù)持票人憑票據(jù)上所記載的權(quán)利內(nèi)容，來證明其票都是設(shè)權(quán)有價(jià)證券。即票據(jù)持票人憑票據(jù)上所記載的權(quán)利內(nèi)容，來證明其票據(jù)權(quán)利以取得財(cái)產(chǎn)。據(jù)權(quán)利以取得財(cái)產(chǎn)。 都是格式證券。票據(jù)的格式都是格式證券。票據(jù)的格式(

14、(其形式和記載事項(xiàng)其形式和記載事項(xiàng)) )都是由法律都是由法律( (即票據(jù)法即票據(jù)法) )嚴(yán)格嚴(yán)格規(guī)定，不遵守格式對(duì)票據(jù)的效力有一定的影響。規(guī)定，不遵守格式對(duì)票據(jù)的效力有一定的影響。 3、都是文字證券。票據(jù)權(quán)利的內(nèi)容以及票據(jù)有關(guān)的一切事項(xiàng)都以票據(jù)上記載的、都是文字證券。票據(jù)權(quán)利的內(nèi)容以及票據(jù)有關(guān)的一切事項(xiàng)都以票據(jù)上記載的文字為準(zhǔn)，不受票據(jù)上文字以外事項(xiàng)的影響。文字為準(zhǔn)，不受票據(jù)上文字以外事項(xiàng)的影響。 都是可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。一般債務(wù)契約的債權(quán)。如果要進(jìn)行轉(zhuǎn)讓時(shí)，必須征都是可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。一般債務(wù)契約的債權(quán)。如果要進(jìn)行轉(zhuǎn)讓時(shí)，必須征得債務(wù)人的同意。而作為流通證券的票據(jù)?？梢越?jīng)過背書或不作背書僅

15、交付票據(jù)得債務(wù)人的同意。而作為流通證券的票據(jù)?？梢越?jīng)過背書或不作背書僅交付票據(jù)的簡易程序而自由轉(zhuǎn)讓與流通。的簡易程序而自由轉(zhuǎn)讓與流通。 都是無因證券。即票據(jù)上權(quán)利的存在只依票據(jù)本身上的文字確定，權(quán)利人享有都是無因證券。即票據(jù)上權(quán)利的存在只依票據(jù)本身上的文字確定，權(quán)利人享有票據(jù)權(quán)利只以持有票據(jù)為必要，至于權(quán)利人取得票據(jù)的原因，票據(jù)權(quán)利發(fā)生的原票據(jù)權(quán)利只以持有票據(jù)為必要，至于權(quán)利人取得票據(jù)的原因，票據(jù)權(quán)利發(fā)生的原因均可不問。這些原因存在與否，有效與否，與票據(jù)權(quán)利原則上互不影響。由于因均可不問。這些原因存在與否，有效與否，與票據(jù)權(quán)利原則上互不影響。由于我國目前的票據(jù)還不是完全票據(jù)法意義上的票據(jù)。只是

16、銀行結(jié)算的方式，這種無我國目前的票據(jù)還不是完全票據(jù)法意義上的票據(jù)。只是銀行結(jié)算的方式，這種無因性不是絕對(duì)的。因性不是絕對(duì)的。 2具有相同的票據(jù)功能具有相同的票據(jù)功能 匯兌功能。憑借票據(jù)的這一功能，解決兩地之間現(xiàn)匯兌功能。憑借票據(jù)的這一功能，解決兩地之間現(xiàn)金支付在空間上的障礙。金支付在空間上的障礙。 信用功能。票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在時(shí)間上信用功能。票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在時(shí)間上障礙。票據(jù)本身不是商品，它是建立在信用基礎(chǔ)上障礙。票據(jù)本身不是商品，它是建立在信用基礎(chǔ)上的書面支付憑證。的書面支付憑證。 支付功能。票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在手續(xù)上支付功能。票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在手續(xù)上的

17、麻煩。票據(jù)通過背書可作為多次轉(zhuǎn)讓，在市場(chǎng)上的麻煩。票據(jù)通過背書可作為多次轉(zhuǎn)讓，在市場(chǎng)上成為一種流通、支付工具，減少現(xiàn)金的使用。而且成為一種流通、支付工具，減少現(xiàn)金的使用。而且由于票據(jù)交換制度的發(fā)展，票據(jù)可以通過票據(jù)交換由于票據(jù)交換制度的發(fā)展，票據(jù)可以通過票據(jù)交換中心集中清算，簡化結(jié)算手續(xù)，加速資金周轉(zhuǎn)，提中心集中清算，簡化結(jié)算手續(xù)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高社會(huì)資金使用效益：高社會(huì)資金使用效益： 定義托收是出口人在貨物裝運(yùn)后，開具以進(jìn)口方為付款人的匯票（隨附或不“隨附貨運(yùn)單據(jù)），委托出口地銀行通過它在進(jìn)口地的分行或代理行代出口人收取貨款一種結(jié)算方式。屬于商業(yè)信用，采用的是逆匯法。方式光票托收跟單托收特

18、點(diǎn)比信用證操作簡便、費(fèi)用低比起TT匯款，有銀行負(fù)責(zé)處理單據(jù)和催收款項(xiàng)托托 收收一一光票托收光票托收(Clean Collection)(Clean Collection)1.1.光票托收的概念光票托收的概念 指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收。指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收。 由于光票托收不涉及貨權(quán)的轉(zhuǎn)移和貨物的處由于光票托收不涉及貨權(quán)的轉(zhuǎn)移和貨物的處理，所以業(yè)務(wù)比較簡單。理，所以業(yè)務(wù)比較簡單。 光票托收對(duì)出口商風(fēng)險(xiǎn)較大。我國一般只用光票托收對(duì)出口商風(fēng)險(xiǎn)較大。我國一般只用于收取出口貨款的尾數(shù)、樣品費(fèi)、傭金、代理于收取出口貨款的尾數(shù)、樣品費(fèi)、傭金、代理費(fèi)及其他貿(mào)易小額費(fèi)用。費(fèi)及其他貿(mào)易小額費(fèi)用。

19、在歐洲一些國家之間的貿(mào)易，由于距離較在歐洲一些國家之間的貿(mào)易，由于距離較近，這些國家之間的貿(mào)易很多使用的是不近，這些國家之間的貿(mào)易很多使用的是不代表貨物所有權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)，這就導(dǎo)致了代表貨物所有權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)，這就導(dǎo)致了光票托收的方式被大量采用。光票托收的方式被大量采用。 39跟單托收定義指由出口商向進(jìn)口商開具匯票， 連同貨運(yùn)單據(jù)，交予當(dāng)?shù)赝惺浙y行，由其委托國外代收行向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。方式付款交單 (D/P）即期付款交單 (D/P AT SIGHT)遠(yuǎn)期付款交單 (D/P AT XXX DAYS SIGHT)承兌交單 (D/A) 出口商進(jìn)口商托收行（出口方銀行）代收行（進(jìn)口方銀行）2.發(fā)

20、貨9.提貨3.5.6.入賬或通知承兌8跟單托收流程定義銀行（開證行）根據(jù)買方（申請(qǐng)人）的要求向賣方開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的符合信用證條款的單據(jù)，兌付一定金額的書面承諾書。信用證是國際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。信用證屬于銀行信用，匯款、托收是商業(yè)信用，開證行要承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。3、國際結(jié)算方式信用證開證行通知行/議付行賣方/受益人買方/申請(qǐng)人1.簽訂銷售合同承運(yùn)人2.開證申請(qǐng)3.開證4.通知證5.交貨6.獲得單據(jù)7.交單8.寄單11.償付9.遞交單據(jù)10付款12償付13.交單14.提貨信用證流程信用證特點(diǎn):1、開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；2、信用證為獨(dú)立文件，不依附于貿(mào)易合同；3、

21、銀行辦理信用證業(yè)務(wù)只以單據(jù)為準(zhǔn)，而貿(mào)易合同項(xiàng)下的貨物、服務(wù)以及行為等問題由買賣雙方自行解決。我公司進(jìn)口貨物一批，信用證支付方式，出口商發(fā)我公司進(jìn)口貨物一批，信用證支付方式，出口商發(fā)貨后單據(jù)送抵開證行，經(jīng)過審核認(rèn)為單證相符，但貨后單據(jù)送抵開證行，經(jīng)過審核認(rèn)為單證相符，但我方事先到碼頭看貨，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同規(guī)定不我方事先到碼頭看貨，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同規(guī)定不符，遂以賣方違約為由，要求開證行拒絕對(duì)外付款。符，遂以賣方違約為由，要求開證行拒絕對(duì)外付款。問：開證行是否會(huì)接受我方請(qǐng)求而對(duì)外拒付問：開證行是否會(huì)接受我方請(qǐng)求而對(duì)外拒付， 為為什么？什么？45一一開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人(Applicant)1.責(zé)

22、任：責(zé)任：在規(guī)定時(shí)間內(nèi)申請(qǐng)開證的義務(wù)；在規(guī)定時(shí)間內(nèi)申請(qǐng)開證的義務(wù)；根據(jù)合同中的條款內(nèi)容申請(qǐng)開證；根據(jù)合同中的條款內(nèi)容申請(qǐng)開證；提供開立信用證的保證；提供開立信用證的保證；及時(shí)向開證行付款贖單的責(zé)任及時(shí)向開證行付款贖單的責(zé)任; ;承擔(dān)第二性付款責(zé)任。承擔(dān)第二性付款責(zé)任。462.權(quán)利：權(quán)利：得到合格單據(jù)的權(quán)利；得到合格單據(jù)的權(quán)利；收到合同規(guī)定貨物的權(quán)利；收到合同規(guī)定貨物的權(quán)利；拒絕開立信用證的權(quán)利；拒絕開立信用證的權(quán)利；對(duì)于受益人利用信用證的欺詐行為，有請(qǐng)求銀行拒付對(duì)于受益人利用信用證的欺詐行為，有請(qǐng)求銀行拒付的權(quán)利；的權(quán)利；向開證行索賠的權(quán)利。向開證行索賠的權(quán)利。47二二開證行開證行(Issui

23、ng Bank)1.責(zé)任：責(zé)任：遵照開證申請(qǐng)人指示開立信用證；遵照開證申請(qǐng)人指示開立信用證；向申請(qǐng)人提供建議；向申請(qǐng)人提供建議；根據(jù)根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例的要求開立信用證；的要求開立信用證；嚴(yán)格審核單據(jù)；嚴(yán)格審核單據(jù)；承擔(dān)第一性付款責(zé)任，對(duì)受益人的付款是終局性的，無追承擔(dān)第一性付款責(zé)任，對(duì)受益人的付款是終局性的，無追索權(quán)。索權(quán)。482.權(quán)利：權(quán)利：審核開證申請(qǐng)人的資信；審核開證申請(qǐng)人的資信；收取部分開證押金或取得質(zhì)押；收取部分開證押金或取得質(zhì)押；審查單據(jù)及拒付；審查單據(jù)及拒付；從開證申請(qǐng)人處獲得償付的權(quán)利；從開證申請(qǐng)人處獲得償付的權(quán)利；控制單據(jù)及貨物?？刂茊螕?jù)及貨物。49三三

24、受益人受益人(Beneficiary)1.責(zé)任責(zé)任審核信用證；審核信用證；按合同規(guī)定發(fā)貨并提交相符單據(jù)；按合同規(guī)定發(fā)貨并提交相符單據(jù)；接受議付行追索；接受議付行追索；賠償進(jìn)口商損失。賠償進(jìn)口商損失。502.權(quán)利：權(quán)利：決定是否接受及要求修改信用證的權(quán)利；決定是否接受及要求修改信用證的權(quán)利；向開證行收取貨款的權(quán)利；向開證行收取貨款的權(quán)利；如交單相符遭到拒付，有權(quán)向開證行提出質(zhì)問并要如交單相符遭到拒付，有權(quán)向開證行提出質(zhì)問并要求賠償損失；求賠償損失；如交單不符，有權(quán)在交單截止日前更改單據(jù)；如交單不符，有權(quán)在交單截止日前更改單據(jù)；有權(quán)向進(jìn)口商收取貨款；有權(quán)向進(jìn)口商收取貨款；如申請(qǐng)人和開證行一起倒閉，

25、有權(quán)行使貨物留置權(quán)、如申請(qǐng)人和開證行一起倒閉，有權(quán)行使貨物留置權(quán)、扣貨并行使停運(yùn)權(quán)?？圬洸⑿惺雇＿\(yùn)權(quán)。51信用證的種類信用證的種類1.1.可撤銷信用證可撤銷信用證(Revocable L/C)(Revocable L/C)n開證行可以不經(jīng)受益開證行可以不經(jīng)受益人的同意而隨時(shí)撤銷人的同意而隨時(shí)撤銷或修改的信用證?；蛐薷牡男庞米C。n并未構(gòu)成開證行確定并未構(gòu)成開證行確定的付款承諾的付款承諾。2.2.不可撤銷信用證不可撤銷信用證(Irrevocable L/C)(Irrevocable L/C)n未經(jīng)開證行、保兌行未經(jīng)開證行、保兌行（如有）和受益人的（如有）和受益人的明確同意不可撤銷或明確同意不可撤銷

26、或修改的信用證。修改的信用證。構(gòu)成了開證行確定的構(gòu)成了開證行確定的付款承諾付款承諾。53有一張可撤銷信用證，金額為有一張可撤銷信用證，金額為100 000美元，美元，允許分批裝船分批付款，受益人已裝出允許分批裝船分批付款，受益人已裝出50 000美元的貨物，議付銀行在議付美元的貨物，議付銀行在議付50 000美美元貨物后的第二天才收到開證行撤銷該信用證元貨物后的第二天才收到開證行撤銷該信用證的電報(bào)通知的電報(bào)通知問：該撤銷通知是否有效？問：該撤銷通知是否有效？ 開證行該如何處理？開證行該如何處理？54根據(jù)根據(jù)UCP500UCP500（ ）規(guī)定，規(guī)定， 開證行對(duì)辦開證行對(duì)辦理可撤銷信用證項(xiàng)下即期付

27、款、承兌或議付的另一家銀行，理可撤銷信用證項(xiàng)下即期付款、承兌或議付的另一家銀行，在其收到修改或撤銷通知之前已憑表面與信用證條款相符在其收到修改或撤銷通知之前已憑表面與信用證條款相符的單據(jù)作出的任何付款、承兌或議付者，予以償付。的單據(jù)作出的任何付款、承兌或議付者，予以償付。而本案例是：而本案例是：“受益人已經(jīng)裝出受益人已經(jīng)裝出5050，000000美元貨物，議付銀美元貨物，議付銀行在議付行在議付5050，000000美元貨物后的第二天才收到開證行撤銷該美元貨物后的第二天才收到開證行撤銷該信用證的電報(bào)通知信用證的電報(bào)通知”，則根據(jù)上述，則根據(jù)上述UCP500UCP500的規(guī)定，開證行的規(guī)定，開證行

28、必須對(duì)議付行已經(jīng)議付的這必須對(duì)議付行已經(jīng)議付的這50,00050,000美元予以償付，即開證美元予以償付，即開證行不能解除這已經(jīng)議付的行不能解除這已經(jīng)議付的50,00050,000美元的付款責(zé)任美元的付款責(zé)任必須必須支付這支付這50,00050,000美元。美元。1.1.保兌信用證保兌信用證(Confirmed (Confirmed L/C)L/C)有開證行以外的另一行有開證行以外的另一行應(yīng)開證行請(qǐng)求和授權(quán)而應(yīng)開證行請(qǐng)求和授權(quán)而以其自身信譽(yù)加具了付以其自身信譽(yù)加具了付款承諾的不可撤銷信用款承諾的不可撤銷信用證。證。保兌行與開證行承擔(dān)相保兌行與開證行承擔(dān)相同的承諾。同的承諾。雙重付款保障。雙重付

29、款保障。2.2.無保兌信用證無保兌信用證(Unconfirmed L/C)(Unconfirmed L/C)泛指一般的只有開證泛指一般的只有開證行的付款承諾的所有行的付款承諾的所有信用證。信用證。用的最多的是無保兌用的最多的是無保兌的不可撤銷信用證的不可撤銷信用證561.1.即期付款信用證即期付款信用證(Sight Payment L/C)(Sight Payment L/C)注明注明“即期付款兌現(xiàn)即期付款兌現(xiàn)”（available by available by payment at payment at sightsight的的信用證。信用證。指定付款行在預(yù)計(jì)收到償付的日期，即其在指定付款

30、行在預(yù)計(jì)收到償付的日期，即其在向償付行或開證行發(fā)電向償付行或開證行發(fā)電3 3天后向受益人付款。天后向受益人付款。572.2.遠(yuǎn)期付款信用證遠(yuǎn)期付款信用證(Usance L/C)(Usance L/C)開證行或指定銀行收到符合信用證條款的單據(jù)或開證行或指定銀行收到符合信用證條款的單據(jù)或是遠(yuǎn)期匯票及單據(jù)后，不立即支付貨款，而是承是遠(yuǎn)期匯票及單據(jù)后，不立即支付貨款，而是承付單據(jù)或承兌匯票，待匯票到期日或承付到期日付單據(jù)或承兌匯票，待匯票到期日或承付到期日才履行付款義務(wù)的信用證。才履行付款義務(wù)的信用證。58賣方遠(yuǎn)期信用證賣方遠(yuǎn)期信用證俗稱真遠(yuǎn)期信用證，背俗稱真遠(yuǎn)期信用證，背景是遠(yuǎn)期付款的交易景是遠(yuǎn)期付

31、款的交易貼現(xiàn)費(fèi)用由賣方承擔(dān)。貼現(xiàn)費(fèi)用由賣方承擔(dān)。買方遠(yuǎn)期信用證買方遠(yuǎn)期信用證假遠(yuǎn)期信用證，背景假遠(yuǎn)期信用證，背景是即期付款的交易是即期付款的交易所有貼現(xiàn)費(fèi)用和承兌所有貼現(xiàn)費(fèi)用和承兌費(fèi)用由買方承擔(dān)費(fèi)用由買方承擔(dān)59又稱保證書又稱保證書, ,是指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司是指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或擔(dān)保人應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向受益人開立的一或擔(dān)保人應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向受益人開立的一種書面信用擔(dān)保憑證，保證在申請(qǐng)人未能按雙種書面信用擔(dān)保憑證，保證在申請(qǐng)人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人在一定方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人在一定時(shí)間范圍內(nèi)代其支付一定金額或履行經(jīng)濟(jì)賠償時(shí)間范圍內(nèi)代其支付一定金額

32、或履行經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。責(zé)任。60申請(qǐng)人受益人 工行工行通知行1、簽訂合同2、申請(qǐng)開立保函3、開出保函4、保函通知3、開出保函5、索償5、索償5、索償7、追索6、付款保函業(yè)務(wù)流程保函是對(duì)申請(qǐng)人信用不足的一種補(bǔ)充或輔助開保函的最終目的是促使申請(qǐng)人及時(shí)履約，從而促使經(jīng)濟(jì)交易得以實(shí)現(xiàn)保函項(xiàng)下的擔(dān)保行在申請(qǐng)人造成違約后果后可承擔(dān)第一性償付責(zé)任（Primary Obligation）適用范圍廣，內(nèi)容及種類靈活多樣。621.申請(qǐng)人申請(qǐng)人(Applicant)，即向擔(dān)保行申請(qǐng)開立保，即向擔(dān)保行申請(qǐng)開立保函的人。其義務(wù)有：函的人。其義務(wù)有：償還擔(dān)保人墊付款項(xiàng)的義務(wù)；償還擔(dān)保人墊付款項(xiàng)的義務(wù)；按時(shí)繳費(fèi)的義務(wù)；按時(shí)繳

33、費(fèi)的義務(wù)；必要時(shí)提供反擔(dān)保或財(cái)產(chǎn)抵押的義務(wù)。必要時(shí)提供反擔(dān)保或財(cái)產(chǎn)抵押的義務(wù)。632.2.受益人受益人(Beneficiary)(Beneficiary)，即保函項(xiàng)下有權(quán)按保函，即保函項(xiàng)下有權(quán)按保函規(guī)定向擔(dān)保行索款的人。其權(quán)利和義務(wù)有：規(guī)定向擔(dān)保行索款的人。其權(quán)利和義務(wù)有：按照合同提供貨物或是勞務(wù)的義務(wù)；按照合同提供貨物或是勞務(wù)的義務(wù)；提交與保函條款相符的索款書及提交與保函條款相符的索款書及/ /或保函規(guī)定的或保函規(guī)定的其他單據(jù)的義務(wù)；其他單據(jù)的義務(wù)；憑上述條件要求擔(dān)保人付款的權(quán)利。憑上述條件要求擔(dān)保人付款的權(quán)利。643.3.擔(dān)保人擔(dān)保人(Guarantor)(Guarantor)，開立保函的

34、當(dāng)事人。其權(quán)，開立保函的當(dāng)事人。其權(quán)利與義務(wù)主要有：利與義務(wù)主要有：促使申請(qǐng)人履行合同的義務(wù)；促使申請(qǐng)人履行合同的義務(wù)；憑條件對(duì)受益人付款的義務(wù)；憑條件對(duì)受益人付款的義務(wù)；賠償后向申請(qǐng)人或反擔(dān)保人索償?shù)臋?quán)利；賠償后向申請(qǐng)人或反擔(dān)保人索償?shù)臋?quán)利；處置押金、抵押品或擔(dān)保品的權(quán)利。處置押金、抵押品或擔(dān)保品的權(quán)利。65 保函的其他當(dāng)事人保函的其他當(dāng)事人1.1.通知人（通知人（Advising PartyAdvising Party），接受擔(dān)保行委托，將），接受擔(dān)保行委托，將保函通知或轉(zhuǎn)遞給受益人的銀行，也稱為轉(zhuǎn)遞行。保函通知或轉(zhuǎn)遞給受益人的銀行，也稱為轉(zhuǎn)遞行。2.2.轉(zhuǎn)開行（轉(zhuǎn)開行（Reissuing BankReissuing Bank），接受原擔(dān)保行委托，），接受原擔(dān)保行委托，向受益人開立以原擔(dān)保行為申請(qǐng)人及反擔(dān)保行、以向受益人開立以原擔(dān)保行為申請(qǐng)人及反擔(dān)保行、以自身為擔(dān)保行的保函的銀行。自身為擔(dān)保行的保函的銀行。3.3.反擔(dān)保人（反擔(dān)保人（Counter GuarantorCounter Guarantor），為申請(qǐng)人向擔(dān)保），為申請(qǐng)人向擔(dān)保行（行（ 轉(zhuǎn)開行）開出書面反擔(dān)保的人。轉(zhuǎn)開行）開出書面反擔(dān)保的人。4.4.保兌人（保兌人（Confirming PartyConfirming Party），根據(jù)擔(dān)保人要求