會(huì)計(jì)學(xué)模擬實(shí)訓(xùn)資料2

1、 一、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)的目的和任務(wù) 通過實(shí)訓(xùn)使學(xué)生對(duì)某一會(huì)計(jì)主體在某一時(shí)期內(nèi)發(fā)生的實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按真實(shí)的核算要求，完成從審核原始憑證、填制記賬憑證、登記賬簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算工作。 二、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)的一般要求要求每個(gè)學(xué)生必須把經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按實(shí)際會(huì)計(jì)工作的要求，獨(dú)立地操作一遍，最終把證、賬、表資料裝訂成冊(cè)，形成實(shí)訓(xùn)成果。具體來講就是：1、進(jìn)行實(shí)訓(xùn)時(shí)，必須正確理解原始憑證所反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容，在進(jìn)行認(rèn)真思考確認(rèn)無誤后方可進(jìn)行具體處理。為了防止出現(xiàn)錯(cuò)誤和遺漏，做完后應(yīng)認(rèn)真加以檢查和復(fù)審。2、會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)相當(dāng)于實(shí)際工作過程，因此，應(yīng)按照會(huì)計(jì)核算的具體要求，依次做好會(huì)計(jì)憑證的填制、賬簿的登記和會(huì)計(jì)報(bào)表的編

2、制工作。3、實(shí)訓(xùn)所用的各種憑證、賬簿和報(bào)表一律使用國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度要求使用的格式。憑證賬簿、報(bào)表上所列的項(xiàng)目要按規(guī)定填寫清楚、完整。4、在填制會(huì)計(jì)憑證、登記賬簿和編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)除按規(guī)定必須使用紅墨水書寫外，所有文字、數(shù)字書寫都應(yīng)該使用藍(lán)（黑）墨水書寫，不準(zhǔn)使用鉛筆和圓珠筆（復(fù)寫憑證除外）。5、在實(shí)訓(xùn)過程中，對(duì)于出現(xiàn)的賬務(wù)處理錯(cuò)誤，應(yīng)按規(guī)定的方法更正，不得任意涂改，刮擦挖補(bǔ)。6、文字和數(shù)字書寫要正確、整潔、清楚、流暢。 三、實(shí)訓(xùn)的用品用具1、實(shí)訓(xùn)資料一套；2、總分類賬頁35張；3、日記賬4張；4、三欄式明細(xì)賬5張；5、數(shù)量金額式明細(xì)賬5張；6、多欄式明細(xì)賬5張；7、應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬2張；8、記賬憑

3、證50張；9、科目匯總表5張；10、資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)表1張；11、利潤表1張實(shí)訓(xùn)資料 一、企業(yè)概況及會(huì)計(jì)方法 YT設(shè)備制造有限公司是一家制造企業(yè)，注冊(cè)資本為人民幣50萬元，公司注冊(cè)地址：湖北省襄樊市××路×號(hào)。主要生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品，期初、期末在產(chǎn)品成本均無余額，本期發(fā)生的生產(chǎn)費(fèi)用全部由本月完工產(chǎn)品負(fù)擔(dān)。產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程比較簡(jiǎn)單，在同一個(gè)生產(chǎn)車間進(jìn)行兩種產(chǎn)品的生產(chǎn)。 公司被稅務(wù)機(jī)關(guān)核定為增值稅一般納稅人，納稅人登記號(hào)為420601888888888。增值稅稅率為17%，所得稅稅率為25%，城市維護(hù)建設(shè)稅按本月應(yīng)交增值稅的7%交納，教育費(fèi)附加按本月應(yīng)交增值稅的3%交納。

4、 公司在中國建設(shè)銀行某支行開設(shè)銀行結(jié)算戶，賬號(hào)為05101100××。公司固定資產(chǎn)按綜合折舊率計(jì)提折舊。月折舊率為0.6%。原材料按實(shí)際成本法計(jì)價(jià)。 月末制造費(fèi)用按生產(chǎn)工人工資比例分配計(jì)入A、B產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。公司按月結(jié)轉(zhuǎn)損益，年終進(jìn)行利潤分配。公司采用記賬憑證匯總表核算程序，記賬憑證每10天匯總一次。記賬憑證匯總表核算程序圖如下：科目余額表科目名稱借方期初金額余額貸方期初金額余額庫存現(xiàn)金7,138.10銀行存款107,140.00應(yīng)收帳款96,000.00BBC公司36,000.00DBC公司60,000.00其他應(yīng)收款1,500.00原材料153,900.00周轉(zhuǎn)材料庫

5、存商品60,361.90長(zhǎng)期待攤費(fèi)用2,160.00固定資產(chǎn)633,826.03累計(jì)折舊193,150.00短期借款50,000.00應(yīng)付帳款30,000.00應(yīng)付職工薪酬10,180.00應(yīng)交稅費(fèi)115,187.47未交增值稅15,200.00應(yīng)交所得稅130,387.47應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅0.00其他應(yīng)付款0.00應(yīng)付利息1,600.00實(shí)收資本（或股本）500,000.00資本公積0.00盈余公積3,670.00本年利潤388,613.50利潤分配0.00生產(chǎn)成本0.00制造費(fèi)用0.00合計(jì)1,177,213.501,177,213.501-11月借方累計(jì)1-11月貸方累計(jì)主營業(yè)務(wù)收入7

6、42,500.00742,500.00其他業(yè)務(wù)收入0.000.00營業(yè)外收入240.00240.00主營業(yè)務(wù)成本314,824.50314,824.50營業(yè)務(wù)稅金及附加6,500.006,500.00其他業(yè)務(wù)支出0.000.00銷售費(fèi)用540.00540.00管理費(fèi)用30,462.0030,462.00財(cái)務(wù)費(fèi)用1,800.001,800.00營業(yè)外支出0.000.00所得稅費(fèi)用合計(jì)1,096,866.501,096,866.50二、期初資料有關(guān)數(shù)量賬期初余額表科目名稱方向期初數(shù)量余額單價(jià)期初金額余額原材料借153,900.00 甲材料借600.00130.0078,000.00 乙材料借603

7、.00100.0060,300.00 丙材料借330.0040.0013,200.00 丁材料借100.0024.002,400.00庫存商品借60,361.90A產(chǎn)品借350.00101.96635,688.10B產(chǎn)品借120.00205.61524,673.80 三、本期發(fā)生的主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、12月日，購入甲材料一批，收到銀行托收承付憑證付款通知聯(lián)及增值稅專用發(fā)票、運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)審核同意付款，會(huì)計(jì)人員據(jù)此填制“收料單”將該批材料驗(yàn)收入庫。、12月日，根據(jù)納稅申報(bào)表計(jì)算本期應(yīng)交增值稅15200元，填轉(zhuǎn)賬支票向國庫上交稅金，并取得完稅憑證。、12月日，歸還短期周轉(zhuǎn)借款。、12月日，收回貨款。

8、、12月日，基本生產(chǎn)車間購勞保用品一批。、12月日，發(fā)出乙材料。、12月日，購入機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，該設(shè)備不需要安裝直接交基本生產(chǎn)車間使用，據(jù)此填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單。填制完成銀行電匯憑證支付設(shè)備價(jià)款。、12月日，銷售給BBC公司產(chǎn)品件，DBC公司產(chǎn)品件，開轉(zhuǎn)賬支票兩份代墊運(yùn)費(fèi)，填寫產(chǎn)品出庫單發(fā)運(yùn)商品，辦妥托收承付結(jié)算手續(xù)。、12月日，購入包裝用紙箱只，開轉(zhuǎn)賬支票支付貨款，填物品驗(yàn)收單將包裝物品驗(yàn)收入庫。、12月日，發(fā)出甲材料千克。、12月日，填轉(zhuǎn)賬支票支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1000元。、12月日，支付產(chǎn)品銷售運(yùn)雜費(fèi)。、12月11日，從FBC公司購丁材料千克，取得增值稅專用發(fā)票，據(jù)此填寫

9、銀行轉(zhuǎn)賬支票支付款項(xiàng)，填寫收料單將材料驗(yàn)收入庫。4、12月日，發(fā)出丁材料千克。5、12月日，從CBC公司購入乙材料千克，收到銀行轉(zhuǎn)來托收承付憑證付款通知聯(lián)及增值稅專用發(fā)票、運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)審核同意付款。材料已經(jīng)到貨，填收料單驗(yàn)收入庫。6、12月日，發(fā)出甲材料千克。7、12月日，從EBC公司購入丙材料千克款，取得增值稅專用發(fā)票及運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，材料已經(jīng)到貨，填收料單驗(yàn)收入庫，填銀行電匯憑證辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。8、12月日，填現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金元備用。、12月日，管理部門從××超市購辦公用品元，填轉(zhuǎn)賬支票支付貨款。、12月日，銷售給WBC公司產(chǎn)品件，倉庫已經(jīng)發(fā)貨，填開增值稅

10、專用發(fā)票留第三聯(lián)記賬，收到對(duì)方交來轉(zhuǎn)賬支票一張，填進(jìn)賬單到銀行進(jìn)賬。另以現(xiàn)金40支付該批產(chǎn)品銷售送貨費(fèi)。1、12月日，收到銀行轉(zhuǎn)來托收承付憑證收賬通知聯(lián)，收回BBC公司及DBC公司貨款。2、12月日，從CBC公司購入乙材料千克，收到增值稅專用發(fā)票，據(jù)此填制電匯憑證辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。材料已經(jīng)到貨，填制收料單驗(yàn)收入庫。3、12月日，銷售給YBC公司產(chǎn)品件，開出增值稅專用發(fā)票，收到對(duì)方交來轉(zhuǎn)賬支票一張，填銀行進(jìn)賬單進(jìn)賬。4、12月日，購入會(huì)計(jì)用賬表憑證60元，車間用文具用品84元。、12月21日，發(fā)出丙材料千克。、12月22日，開轉(zhuǎn)賬支票支付元車間機(jī)器維修材料費(fèi)維修過程已經(jīng)結(jié)束，材料在維修過程中已全

11、部消耗。、12月23日，企業(yè)管理人員張×報(bào)差旅費(fèi)1290元。、12月24日，報(bào)廢舊機(jī)器一臺(tái)。、12月25日，以現(xiàn)金支付固定資產(chǎn)清理費(fèi)元，收到李××所填領(lǐng)款單。、12月26日，報(bào)廢固定資產(chǎn)殘料出售收到現(xiàn)金元，填送款單存入銀行。填制固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)表結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理凈收入元。、12月27日，開轉(zhuǎn)賬支票交銀行代發(fā)職工工資4元。、12月28日，銷售給BBC公司產(chǎn)品件，開出增值稅專用發(fā)票，倉庫已經(jīng)發(fā)貨，款項(xiàng)尚未到賬。、12月29日，開轉(zhuǎn)賬支票支付職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金元。、12月30日，收到銀行轉(zhuǎn)來供電公司委托收款憑證付款通知聯(lián)，經(jīng)審核同意付款，按各部門耗用數(shù)量進(jìn)行分配。、12月

12、31日，收到銀行轉(zhuǎn)來供水公司委托收款憑證付款通知聯(lián)，經(jīng)審核同意付款，按各部門耗用數(shù)量進(jìn)行分配。、12月31日，結(jié)算分配本月工資費(fèi)用。根據(jù)工資總額的14%計(jì)提職工福利費(fèi)。、12月31日，提固定資產(chǎn)折舊。、12月31日，攤銷本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。、12月31日，預(yù)提銀行借款利息。、12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用（尾差由B產(chǎn)品負(fù)擔(dān)）。、12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)完工產(chǎn)品成本，產(chǎn)品5件，產(chǎn)品件。、12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品成本。、12月31日，計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)稅金及附加。、12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)各損益賬戶。、12月31日，按本月實(shí)際利潤額計(jì)算應(yīng)交所得稅。、12月31日，將所得稅轉(zhuǎn)入本年利潤賬戶。、12月

13、31日，將本年利潤的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配未分配利潤”賬戶。 、12月31日，根據(jù)董事會(huì)決議，按全年凈利潤公積金并分配利潤，并將利潤分配各明細(xì)賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤分配未分配利潤”賬戶。 四、實(shí)訓(xùn)具體要求1、根據(jù)上述期初資料開設(shè)各總分類賬戶，“原材料”、“生產(chǎn)成本”、“應(yīng)收賬款”明細(xì)分類賬戶，“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”日記賬戶。其中總分類賬采用訂本式三賬，“原材料”明細(xì)分類賬戶采用數(shù)量金額式賬頁格式，其他賬戶采用三欄式賬頁格式。登記各總分類賬戶、明細(xì)分類賬戶和日記賬的期初數(shù)。2、填制各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證和記賬憑證。3、根據(jù)記賬憑證及其所附的原始憑證登記日記賬。4、根據(jù)記賬憑證及其所附的原始憑證登明

14、細(xì)分類賬。5、根據(jù)記賬憑證定期編制記賬憑證匯總表（每10天編制1次）。6、根據(jù)記賬憑證匯總表登記總分類賬。7、期末結(jié)出各總分類賬戶和明細(xì)分類賬戶的發(fā)生額及余額。8、編制資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表。9、整理原始憑證、記賬憑證及憑證匯總表，將其裝訂成冊(cè)。10、整理總賬、明細(xì)賬及日記賬，將其裝訂成冊(cè)。11、撰寫本實(shí)訓(xùn)課程的實(shí)驗(yàn)報(bào)告。五、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證、12月日，購入甲材料一批，收到銀行托收承付憑證付款通知聯(lián)及增值稅專用發(fā)票、運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)審核同意付款，會(huì)計(jì)人員據(jù)此填制“收料單”將該批材料驗(yàn)收入庫。湖北省增值稅專用發(fā)票 抵 扣 聯(lián) 第一聯(lián) 抵扣聯(lián) 購貨方扣稅憑證 開票日期：2012年11月25日購貨單

15、位名 稱YT設(shè)備制造有限公司密碼區(qū)納稅人識(shí)別號(hào)420601888888888地此、電話湖北省襄樊市××路×號(hào)開戶行及賬號(hào)建行×支行05101100××貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量單價(jià)金 額稅率稅 額甲材料200129.2025840.0017%4392.80合 計(jì)25840.004392.80價(jià)稅合計(jì)（大寫）叁萬零貳佰叁拾貳元捌角整￥30232.80銷貨單位名 稱ABC公司備注納稅人識(shí)別號(hào)××××地此、電話××××開戶銀行及賬號(hào)××&

16、#215;×收款人復(fù)核開票人銷貨單位（章）湖北省增值稅專用發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián) 第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購貨方記賬憑證 開票日期：2012年11月25日購貨單位名 稱YT設(shè)備制造有限公司密碼區(qū)納稅人識(shí)別號(hào)420601888888888地此、電話湖北省襄樊市××路×號(hào)開戶行及賬號(hào)建行×支行05101100××貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量單價(jià)金額稅率稅額甲材料200129.2025840.0017%4392.80合 計(jì)25840.004392.80價(jià)稅合計(jì)（大寫）叁萬零貳佰叁拾貳元捌角整￥30232.80銷貨單位名 稱ABC公司備注納稅人

17、識(shí)別號(hào)××××地此、電話××××開戶銀行及賬號(hào)××××收款人復(fù)核開票人銷貨單位（章）公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票抵 扣 聯(lián)發(fā)票代碼××××開票日期2012-11-25發(fā)票號(hào)××××機(jī)打代碼××××稅控碼第二聯(lián)抵扣聯(lián) 付款方抵扣憑證機(jī)打號(hào)碼××××機(jī)器編號(hào)××××收貨人及納稅人識(shí)別

18、號(hào)YT設(shè)備制造有限公司420601888888888承運(yùn)人及納稅人識(shí)別號(hào)××××××××發(fā)貨人及納稅人識(shí)別號(hào)ABC公司××××主管稅務(wù)機(jī)關(guān)及代碼××××××××運(yùn)輸項(xiàng)目及金額貨物名稱數(shù)量運(yùn)價(jià)里程金額運(yùn)費(fèi)000172.04其他項(xiàng)目及金額項(xiàng)目金額備注運(yùn) 費(fèi) 小 計(jì)172.04其他費(fèi)用小計(jì)合計(jì)（大寫）壹佰柒拾貳元零肆分（小寫）￥172.04承運(yùn)人蓋章開票人：公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)發(fā)票代碼

19、××××開票日期2012-11-25發(fā)票號(hào)××××機(jī)打代碼××××稅控碼第一聯(lián)發(fā)票聯(lián) 付款方報(bào)銷憑證機(jī)打號(hào)碼××××機(jī)器編號(hào)××××收貨人及納稅人識(shí)別號(hào)YT設(shè)備制造有限公司420601888888888承運(yùn)人及納稅人識(shí)別號(hào)××××××××發(fā)貨人及納稅人識(shí)別號(hào)ABC公司××××主管

20、稅務(wù)機(jī)關(guān)及代碼××××××××運(yùn)輸項(xiàng)目及金額貨物名稱數(shù)量運(yùn)價(jià)里程金額運(yùn)費(fèi)000172.04其他項(xiàng)目及金額項(xiàng)目金額備注運(yùn) 費(fèi) 小 計(jì)172.04其他費(fèi)用小計(jì)合計(jì)（大寫）壹佰柒拾貳元零肆分（小寫）￥172.04承運(yùn)人蓋章開票人： 托收憑證（付款通知） 5委托日期2012年11月25日類型委托收款（郵劃、電劃） 托收承付（郵劃、電劃）付款人全稱YT設(shè)備制造有限公司收款人全稱此聯(lián)付款人開戶行給付款人按期付款通知ABC公司賬號(hào)05101100××賬號(hào)××××地址湖北

21、省襄樊市縣開戶行建行×支行地址××省××市縣開戶行××××金額人民幣（大寫）叁萬零仟肆佰零拾肆元捌角肆分億千百十萬千百十元角分￥3040484款項(xiàng)內(nèi)容貨款托收憑證名稱托收承付附單證張數(shù)4商品發(fā)運(yùn)情況已發(fā)運(yùn)合同名稱號(hào)碼××××備注付款人開戶銀行收到日期年月日 復(fù)核： 記賬：付款人開戶銀行簽章： 年月日付款人注意：1、根據(jù)支付結(jié)算辦法，上列委托收款（托收承付）款項(xiàng)在付款期限內(nèi)未提出拒付，即視為同意付款。以此代付款通知。2、如需提出全部或部分拒付，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)，將拒付理

22、由書并附債務(wù)證明退交開戶銀行。 收 料 單 收料日期2012年12月1日倉庫：1號(hào)庫材料名稱規(guī)格單位數(shù)量發(fā)票金額應(yīng) 攤運(yùn)雜費(fèi)實(shí)際成本應(yīng)收數(shù)實(shí)收數(shù)單價(jià)金額單價(jià)金額甲材料200200129.22584016013026000合計(jì)200200129.22584016013026000會(huì)計(jì)： 記賬： 保管員： 驗(yàn)收人：、12月日，根據(jù)納稅申報(bào)表計(jì)算本期應(yīng)交增值稅15200元，填轉(zhuǎn)賬支票向國庫上交稅金，并取得完稅憑證。中 華 人 民 共 和 國稅 收 通 用 繳 款 書 國隸屬關(guān)系（201201）鄂地繳電字第×× 號(hào)注冊(cè)類型填發(fā)日期2012年12月2日征收機(jī)關(guān)××

23、繳款單位代 碼420601888888888預(yù)算科目編 碼第一聯(lián) 收據(jù) 國庫收款蓋章后退繳款人作完稅憑證××××全 稱YT設(shè)備制造有限公司名 稱增值稅開戶銀行建行×支行級(jí) 次××賬 號(hào)05101100××收繳國庫××代理庫稅款所屬時(shí)期2012-11-012012-11-30稅款限繳日期2012-12-10品目名稱課稅數(shù)量計(jì)稅金額或銷售收入稅率或單位稅額已 繳 或扣 除 額實(shí)繳金額增值稅17%15200.00金額合計(jì)（大寫）壹萬伍仟貳佰元整￥15200.00繳款單位（人）（蓋章）經(jīng)辦人（

24、章）稅務(wù)機(jī)關(guān)（蓋章）填票人（章）上列款項(xiàng)已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶國庫（銀行）蓋章年月日備注中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根收款人 ××代理庫 金 額 ￥15200.00 用 途 稅收繳款 備注支票號(hào)碼 20092××附加信息 簽發(fā)日期：2012年12月2日單位主管 會(huì)計(jì)、12月日，歸還短期周轉(zhuǎn)借款。中國建設(shè)銀行貸款還款憑證貸款種類××2012年12月3日第三聯(lián)：退借款單位做還款憑證第 號(hào) 還款單位名 稱YT設(shè)備制造有限公司付款賬號(hào)05101100××貸款賬號(hào)×××開戶銀行建行×支行開

25、戶銀行×××本次還款金額人民幣(大寫)叁萬元整千百十萬千百十元角分￥3000000摘要?dú)w還短期周轉(zhuǎn)貸款累計(jì)還款300000.00上述借款額請(qǐng)從本單位存款記中支付(還款單位蓋章)年月日(銀行會(huì)計(jì)部門蓋章)年月日、12月日，收回貨款。 托收憑證（匯款依據(jù)或收賬通知） 4委托日期2012年11月30日類型此聯(lián)作收款人開戶銀行給收款人的受理回單委托收款（郵劃、電劃） 托收承付（郵劃、電劃）付款人全稱BBC公司收款人全稱YT設(shè)備制造有限公司賬號(hào)×××賬號(hào)05101100××地址××省××

26、;市縣開戶行××行地址湖北省襄樊市縣開戶行建行×支行金額人民幣（大寫）叁萬陸仟元整億千百十萬千百十元角分￥3600000款項(xiàng)內(nèi)容貨款托收憑證名稱托收承付附單證張數(shù)4商品發(fā)運(yùn)情況已發(fā)運(yùn)合同名稱號(hào)碼××××備注復(fù)核： 記賬：上列款項(xiàng)已劃回收入你方賬戶內(nèi)。 收款人開戶銀行簽章： 2012年12月3日 托收憑證（匯款依據(jù)或收賬通知） 4委托日期2012年11月30日類型此聯(lián)作收款人開戶銀行給收款人的受理回單委托收款（郵劃、電劃） 托收承付（郵劃、電劃）付款人全稱DBC公司收款人全稱YT設(shè)備制造有限公司賬號(hào)××&#

27、215;賬號(hào)05101100××地址××省××市縣開戶行××行地址湖北省襄樊市縣開戶行建行×支行金額人民幣（大寫）陸萬元整億千百十萬千百十元角分￥6000000款項(xiàng)內(nèi)容貨款托收憑證名稱托收承付附單證張數(shù)4商品發(fā)運(yùn)情況已發(fā)運(yùn)合同名稱號(hào)碼××××備注 復(fù)核： 記賬：上列款項(xiàng)已劃回收入你方賬戶內(nèi)。 收款人開戶銀行簽章： 2012年12月3日、12月日，基本生產(chǎn)車間購勞保用品一批。湖北省增值稅普通發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)購貨單位：YT設(shè)備制造有限公司2012年12月04日品號(hào)及規(guī)格貨

28、物或勞務(wù)單位數(shù)量單價(jià)付款方報(bào)銷憑證金 額萬千百十元角分××××勞防用品件1010￥10000金額合計(jì)(大寫)壹佰元整￥100.00備注開票單位蓋章復(fù)核人開票人×××、12月日，發(fā)出乙材料。 領(lǐng) 料 單 領(lǐng)料單位:基本生產(chǎn)車間用途:制造B產(chǎn)品用300千克，制造A產(chǎn)品用160千克領(lǐng)料日期:2012年12月5日材料類別材料名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額請(qǐng)領(lǐng)實(shí)領(lǐng)××乙材料千克46046010046000記賬發(fā)料:李××領(lǐng)料負(fù)責(zé)人:郭××領(lǐng)料:劉××、12

29、月日，購入機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，該設(shè)備不需要安裝直接交基本生產(chǎn)車間使用，據(jù)此填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單。填制完成銀行電匯憑證支付設(shè)備價(jià)款。湖北省增值稅專用發(fā)票 抵 扣 聯(lián) 第一聯(lián) 抵扣聯(lián) 購貨方扣稅憑證 開票日期：2012年12月1日購貨單位名 稱YT設(shè)備制造有限公司密碼區(qū)納稅人識(shí)別號(hào)420601888888888地此、電話湖北省襄樊市××路×號(hào)開戶行及賬號(hào)建行×支行05101100××貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量單價(jià)金 額稅率稅 額××機(jī)0017%11900.00合 計(jì)7000

30、0.0011900.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）捌萬壹仟玖佰元整（小寫）￥81900.00銷貨單位名 稱××××備注納稅人識(shí)別號(hào)××××地此、電話××××開戶銀行及賬號(hào)××××收款人復(fù)核開票人銷貨單位（章）湖北省增值稅專用發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián) 第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購貨方記賬憑證 開票日期：2012年12月1日購貨單位名 稱YT設(shè)備制造有限公司密碼區(qū)納稅人識(shí)別號(hào)420601888888888地此、電話湖北省襄樊市××路×號(hào)開

31、戶行及賬號(hào)建行×支行05101100××貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量單價(jià)金額稅率稅額××機(jī)器1700007000017%11900合 計(jì)7000011900價(jià)稅合計(jì)（大寫）捌萬壹仟玖佰元整（小寫）￥81900.00銷貨單位名 稱××××備注納稅人識(shí)別號(hào)××××地此、電話××××開戶銀行及賬號(hào)××××收款人復(fù)核開票人銷貨單位（章）固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單2012年12月5日固定資產(chǎn)名稱及規(guī)格&

32、#215;×機(jī)器驗(yàn)收日期2012年12月5日固定資產(chǎn)編號(hào)××××購買日期2012年12月1日使用或保管部門基本生產(chǎn)車間入賬價(jià)值70000驗(yàn)收意見合格備注××銀行電匯憑證（回單）1普通加急委托日期2012年12月5日匯款人全稱YT設(shè)備制造有限公司收款人全稱此聯(lián)匯出行給匯款人的回單××××賬號(hào)05101100××賬號(hào)××××匯出地點(diǎn)湖北省襄樊 市/縣匯入地點(diǎn)××省××市/縣匯出行名稱建行&#

33、215;支行匯入行名稱××××金額人民幣（大寫）捌萬壹仟玖佰元整億千百十萬仟百十元角分￥8190000匯出銀行簽章支付密碼附加信息及用途：復(fù)核記賬、湖北省增值稅專用發(fā)票 此聯(lián)不作報(bào)銷扣稅憑證使用第三聯(lián) 記賬聯(lián) 銷貨方記賬憑證 開票日期：2012年12月6日購貨單位名 稱BBC公司密碼區(qū)納稅人識(shí)別號(hào)××××地此、電話××××開戶行及賬號(hào)××××貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量單價(jià)金 額稅率稅 額A產(chǎn)品30021063000.0017%107

34、10.00合 計(jì)63000.0010710.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）柒萬叁仟柒佰壹拾元整（小寫）￥73710.00銷貨單位名 稱YT設(shè)備制造有限公司備注納稅人識(shí)別號(hào)420601888888888地此、電話湖北省襄樊市××路×號(hào)開戶銀行及賬號(hào)建行×支行05101100××收款人復(fù)核開票人銷貨單位（章）湖北省增值稅專用發(fā)票 此聯(lián)不作報(bào)銷扣稅憑證使用第三聯(lián) 記賬聯(lián) 銷貨方記賬憑證 開票日期：2012年12月6日購貨單位名 稱DBC公司密碼區(qū)納稅人識(shí)別號(hào)××××地此、電話×××

35、×開戶行及賬號(hào)××××貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量單價(jià)金 額稅率稅 額B產(chǎn)品10048648600.0017%8262.00合 計(jì)48600.008262.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）伍萬陸仟捌佰陸拾貳元整（小寫）￥56862.00銷貨單位名 稱YT設(shè)備制造有限公司備注納稅人識(shí)別號(hào)420601888888888地此、電話湖北省襄樊市××路×號(hào)開戶銀行及賬號(hào)建行×支行05101100××收款人復(fù)核開票人銷貨單位（章）中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼 20092××附加信息

36、簽發(fā)日期2012年12月6日收款人 ××運(yùn)輸公司 金 額 800.00 用 途 代墊BBC公司運(yùn)費(fèi) 備注單位主管 會(huì)計(jì)中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼 20092××附加信息 簽發(fā)日期2012年12月6日收款人 ××運(yùn)輸公司 金 額 500.00 用 途 代墊DBC公司運(yùn)費(fèi) 備注單位主管 會(huì)計(jì) 托收憑證（受理回單） 1委托日期2012年12月6日類型此聯(lián)作收款人開戶銀行給收款人的受理回單委托收款（郵劃、電劃） 托收承付（郵劃、電劃）付款人全稱BBC公司收款人全稱YT設(shè)備制造有限公司賬號(hào)××××賬

37、號(hào)05101100××地址××省×市縣開戶行××××地址湖北省襄樊市縣開戶行建行×支行金額人民幣（大寫）柒萬肆仟伍佰壹拾元整億千百十萬千百十元角分￥7451000款項(xiàng)內(nèi)容貨款托收憑證名稱托收承付附單證張數(shù)4商品發(fā)運(yùn)情況已發(fā)合同名稱號(hào)碼××××備注 復(fù)核： 記賬：款項(xiàng)收妥日期 年月日收款人開戶銀行簽章 年月日 托收憑證（受理回單） 1委托日期2012年12月6日類型此聯(lián)作收款人開戶銀行給收款人的受理回單委托收款（郵劃、電劃） 托收承付（郵劃、電劃）付款人全稱

38、DBC公司收款人全稱YT設(shè)備制造有限公司賬號(hào)××××賬號(hào)05101100××地址××省×市縣開戶行××××地址湖北省襄樊市縣開戶行建行×支行金額人民幣（大寫）伍萬柒仟叁佰陸拾貳元整億千百十萬千百十元角分￥5736200款項(xiàng)內(nèi)容貨款托收憑證名稱托收承付附單證張數(shù)4商品發(fā)運(yùn)情況已發(fā)合同名稱號(hào)碼××××備注 復(fù)核： 記賬：款項(xiàng)收妥日期 年月日收款人開戶銀行簽章 年月日產(chǎn)成品出庫單憑證編號(hào)用途：銷售2012年12月6日產(chǎn)品名

39、稱規(guī)格型號(hào)產(chǎn)品編號(hào)計(jì)量單位數(shù)量成本A產(chǎn)品30030589.8B產(chǎn)品10020561.5記賬：保管：主管：經(jīng)辦：、12月日，購入包裝物紙箱只，開轉(zhuǎn)賬支票支付貨款，填物品驗(yàn)收單將包裝物品驗(yàn)收入庫。湖北省增值稅普通發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)購貨單位 YT設(shè)備制造有限公司2012年12月7日品號(hào)及規(guī)格貨物或勞務(wù)單位數(shù)量單價(jià)付款方報(bào)銷憑證金 額萬千百十元角分包裝紙箱只10016￥160000金額合計(jì)(大寫)壹仟陸佰元整￥1600.00備注開票單位蓋章復(fù)核人開票人 包裝物驗(yàn)收入庫單 收料日期2012年12月7日倉庫：1號(hào)庫包裝物名稱規(guī)格單位數(shù)量發(fā)票金額應(yīng) 攤運(yùn)雜費(fèi)實(shí)際成本應(yīng)收數(shù)實(shí)收數(shù)單價(jià)金額單價(jià)金額包裝紙箱只1001

40、00161600合計(jì)1001001600會(huì)計(jì)： 記賬： 保管員： 驗(yàn)收人：中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼 20092××附加信息 簽發(fā)日期2012年12月7日收款人 ××紙箱廠 金 額 1600.00 用 途 購包裝紙箱 備注單位主管 會(huì)計(jì)、12月日，發(fā)出甲材料千克 領(lǐng) 料 單 領(lǐng)料單位:基本生產(chǎn)車間用途:制造A產(chǎn)品領(lǐng)料日期:2012年12月8日材料類別材料名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額請(qǐng)領(lǐng)實(shí)領(lǐng)××甲材料千克10010013013000記賬發(fā)料:李××領(lǐng)料負(fù)責(zé)人:郭××領(lǐng)料:劉×&#

41、215;、12月日，填轉(zhuǎn)賬支票支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1000元。中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼 20092××附加信息 簽發(fā)日期2012年12月9日收款人 ××酒店 金 額 1000.00 用 途 支付業(yè)務(wù)招待費(fèi) 備注單位主管 會(huì)計(jì)襄樊市市區(qū)飲食娛樂服務(wù)業(yè)定額統(tǒng)一發(fā)票發(fā)票聯(lián)發(fā)票代碼24206067××××發(fā)票號(hào)碼00×××××× 人民幣(大寫) 伍 百 元××酒店發(fā)票專用章420606×××××

42、;× 發(fā)票專用章： 開 票 日 期： 年 月 日襄樊市市區(qū)飲食娛樂服務(wù)業(yè)定額統(tǒng)一發(fā)票發(fā)票聯(lián)發(fā)票代碼24206067××××發(fā)票號(hào)碼00×××××× 人民幣(大寫) 伍 百 元××酒店發(fā)票專用章420606×××××× 發(fā)票專用章： 開 票 日 期： 年 月 日、12月日，支付產(chǎn)品銷售運(yùn)雜費(fèi)。領(lǐng)款單2012年12月10日第×號(hào)單位或姓名李××領(lǐng)款事由搬運(yùn)產(chǎn)品勞務(wù)費(fèi)今領(lǐng)到人民幣（大寫）捌拾元整￥80.00備注銷售產(chǎn)品搬運(yùn)費(fèi)，由本公司負(fù)擔(dān)。核準(zhǔn)會(huì)計(jì)：出納：領(lǐng)款人：李×× 、12月11日，從FBC公司購丁材料千克，取得增值稅專用發(fā)票，據(jù)此填寫銀行轉(zhuǎn)賬支票支付款項(xiàng)，填寫收料單將材料驗(yàn)收入庫。湖北省增值稅專用發(fā)票 抵 扣 聯(lián) 第一聯(lián) 抵扣聯(lián) 購貨方扣稅憑證 開票日期：2012年12月11日購貨單位名 稱YT設(shè)備制造有限公司密碼區(qū)納稅人識(shí)別號(hào)420601888888888地此、電話湖北省襄樊市××路×號(hào)開戶行及賬號(hào)建行×支行05101100&#