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1、 延安航天龍騰豐田汽車銷售服務有限公司 財務收銀工作細則財務收銀工作細則 財務收銀：高娜制財務收銀：高娜制作作目錄 1結算禮儀及工作要求 2 2一般維修 3事故維修 4協(xié)議單位目錄 5精品 6 6配件 7整車銷售 8結算長遠系統(tǒng)工作流程1.1.維修部結算流程維修部結算流程 2.2.銷售部結算流程銷售部結算流程 3.3.裝潢部結算流裝潢部結算流程程目錄 9抄報稅流程 1010發(fā)票繳銷 結算禮儀要求檢查儀容儀表，保持良好形象接待客戶當客戶走到收銀臺前，面帶微笑，主動打招呼問好.從客戶手中接取錢物時，微微點頭對客戶表示禮貌，并對收取的錢物唱總價，唱收. 找還客戶現(xiàn)金，信用卡，身份證時要雙手接送，同時

2、唱找，唱還。 結算禮儀要求當需要等候的時候，比如找零，核價時，一定要說：“不好意思，請您稍等。”開具發(fā)票時，主動詢問發(fā)票抬頭內容為“個人”還是“公司”，若為公司，請確認公司名稱。 客戶離開時，表示感謝?！爸x謝，請慢走！”在整個結賬過程中，應保持面帶微笑，熱情的服務，主動為顧客解答疑問。結算工作流程 迎接客戶迎接客戶 收款收款 長遠系統(tǒng)財務確認系統(tǒng)財務確認開票開票結算工作流程送客戶送客戶登報表，計算登報表，計算SASA產值產值 核對報表與長遠的相符核對報表與長遠的相符交款交款 （一）（一） 迎接客戶迎接客戶1.標準姿勢:站立，微笑，雙手接單。2.標準用語：“您好，您本次消費金額是請問您是結現(xiàn)還是

3、刷卡” （二）（二） 收款收款1.現(xiàn)金收款：“收您現(xiàn)金XX找零XX”2.刷卡結算：快速刷卡，準確輸入金額，“請您輸入密碼，按確認鍵” 雙手將POS單、銀行卡遞給客戶：“請您核 對金額并簽字確認，收好刷卡單據?！? (三三) ) 長遠系統(tǒng)財務確認長遠系統(tǒng)財務確認1.收款后在長遠系統(tǒng)確認現(xiàn)金或者銀行，2.確認原則：收款后確認，特殊情況備注欄詳細注明。 （四）（四） 開票、歡送客戶開票、歡送客戶1.詢問客戶，開票名稱是單位還是個人。2.起立，微笑雙手遞客戶：“這是您的發(fā)票和出門條，請收好?！?.客戶離開時致謝：“謝謝光臨，請慢走！”（五（五) ) 登報表登報表1.登報表：制作每日結算日報，現(xiàn)金與銀行

4、分別登記，注意每項內容的準確性。2.核對報表與長遠的相符（1）核對報表的準確性。（2）從長遠系統(tǒng)導出“收款方式結算明細表”，并核對報表與長遠的一致，如果出現(xiàn)差異，在報表中詳細注明金額及差異原因。3.計算SA產值：從長遠系統(tǒng)導出“維修產值財務結算統(tǒng)計表” ，在設定好的EXCEL表中輸入，打印交給值班SA.（六）（六） 交款交款1.交款原則：大額現(xiàn)金當時收當時交，下班后收款留保險柜鎖好。2.每日完畢根據報表將現(xiàn)金分好，存保險柜，次日9點將前一日報表通過QQ發(fā)給出納，并將現(xiàn)金一并交出納。注意：出納一般下午3點左右去銀行，在此之前，將手中超過一萬的現(xiàn)金全部交出納，如果交款后又收到大額現(xiàn)金，及時將款交與

5、出納，保證先進安全。一般維修一般維修一般業(yè)務其他業(yè)務特殊業(yè)務收據的領用與填開 增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票一般業(yè)務一般業(yè)務 維修結算單，直接辦理 配件定金單/押金單（手寫單） 簡單流程：收款 長遠點擊 開票/收據 登報表 收款 長遠點擊 （出納管理/收款） 開收據其他業(yè)務其他業(yè)務 免檢、首次保養(yǎng)、保修業(yè)務 系統(tǒng)點擊結算，結算單保留，下班后統(tǒng)計出總臺數，報值班SA 高開票 原則：只能高開實際費用的50%，高開部分收取30%稅款； 系統(tǒng)：增加管理費后，點擊收款。 欠票 現(xiàn)金欠票：結算單財務聯(lián)和客戶聯(lián)注明欠票，并開具蓋章收 據，收據上注明立戶號，綠聯(lián)與結算單財務聯(lián)別一起留底，紅聯(lián)記賬上交。 刷卡欠

6、票：結算單財務聯(lián)、客戶聯(lián)寫欠票，并開具蓋章收據，綠聯(lián)與結算單別一起留底，紅聯(lián)掛預收，客戶沖欠票時用綠聯(lián)沖預收。特殊業(yè)務特殊業(yè)務 雙重收款 出納通知到賬，無人認領的，結算開收據掛預收 客戶來退款時，在報表中查詢，對應到SA,SA填寫退款申請單，退款手續(xù)500元之內在收銀臺辦理，其余在二樓財務部辦理。 PDS費： 到帳后通知銷售內勤開具增值稅專用發(fā)票 發(fā)票與進賬單粘在一起直接登報表，項目就登“PDS費” 事故組先收款后出結算單（客戶先報保險，后修車） 收款根據押金單收款，掛預收 SA填寫預開票申請單，出具保險理賠單，結算開票。 車修好，SA出結算單，結算用綠聯(lián)收據沖“預收”收回欠款。收據的領用與開

7、具收據的領用與開具 領用 每次領用收據時要簽字登記，并給每本收據編號，開具前先蓋章。 開具 注意字跡公整、清楚，項目齊全，內容根據客戶要求填寫。 作廢 一式三聯(lián)加蓋作廢印章，封皮上注明收據號。 匯總，封存 每批收據用完，根據編號、月份整理好，按照十本一捆裝好，裝箱封存。增值稅專用發(fā)票增值稅專用發(fā)票 開具 客戶要求開具，提供增值稅相關信息就可開，注意將“不含稅價”轉為“含稅價”。 增值稅開票系統(tǒng)出現(xiàn)問題后，請及時與航天信息聯(lián)系，切勿自行解決。聯(lián)系電話：62663355增值稅專用發(fā)票增值稅專用發(fā)票 客戶編碼 新增客戶編碼的兩種方法： 在發(fā)票填開界面，直接手工填寫，點擊客戶就可保存。 在客戶編碼庫中

8、選擇，沒有的新增，新增后退出，系統(tǒng)自動保存。 商品編碼 商品編碼與客戶編碼不同的是：只有在商品編碼中新增后才可用。 發(fā)票作廢： 作廢專用發(fā)票必須同時符合以下條件： 1.收到退回的發(fā)票聯(lián)，抵扣時間未超過銷售方開票當月。 2.銷售方未抄稅，并且未記賬；銷售方已進行非征期抄稅的，也不能作廢當月抄過稅的發(fā)票，只能按照開具紅字增值稅專用發(fā)票相關規(guī)定處理。 增值稅專用發(fā)票增值稅專用發(fā)票 3.購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”“專用發(fā)票號碼、代碼認證不符” 作廢專用發(fā)票處理方法： 1.在防偽稅控開票系統(tǒng)中將符合作廢條件的該份專用發(fā)票作廢，即將開票系統(tǒng)的該份發(fā)票的電子數據作廢。 2.在紙質專用

9、發(fā)票（含未打印的專用發(fā)票）各聯(lián)依次加蓋作廢章，全聯(lián)留存。 注意：月底要核對紙質發(fā)票與系統(tǒng)作廢情況是否一致，保證兩者相符。 購買發(fā)票 發(fā)票用完后，要匯總金額，做出本期發(fā)票繳銷表，打印后蓋章。并將本期開出的發(fā)票統(tǒng)一整理出來（含作廢票）交與出納購票。 從IC卡讀入新購發(fā)票：點擊“發(fā)票管理/發(fā)票領用管理/從IC卡讀入新購發(fā)票”菜單項，系統(tǒng)彈出“您確定要從IC卡讀入發(fā)票嗎？”提示信息框，點擊“確認”便成功讀入。增票沖紅（開具負數發(fā)票）增票沖紅（開具負數發(fā)票）購買方申請開具條件：1.購買方獲得的專用發(fā)票認證相符且已進行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或者銷售折讓需要做進項稅額轉出。2.購買方獲得專用發(fā)票后因以下

10、問題無法抵扣時：專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證；認證結果為納稅人識別號認證不符；認證結果為專用發(fā)票代碼、號碼認證不符；所購貨物不屬于增值稅扣稅范圍。 開具流程1.購買方開具并提交申請單 2.購買方稅務機關審核后開具通知單3.購買方將通知單教育銷售方4.銷售方開具紅字專用發(fā)票增票沖紅（開具負數發(fā)票）增票沖紅（開具負數發(fā)票）銷售方申請開具條件：1.因開票有誤，購買方拒收2.因開票有誤等原因尚未交付不論是購買方還是銷售方申請開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單與開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單必須一一對應。開具流程：1.銷售方開具并提交申請單2.銷售方稅務機關審核后開具通知單3.銷售方開具紅字專用發(fā)票增值稅專

11、用發(fā)票沖紅流程增值稅專用發(fā)票沖紅流程1.因開票有誤，購買方拒收 銷售方須在專用發(fā)票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由同時提供由購買購買方方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目及內容的書面材料，主管稅務機關目及內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。知單開具紅字專用發(fā)票。2.因開票有誤等原因尚未交付 銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由同時提供由

12、銷售方銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。開具流程：1.開具“拒收發(fā)票說明”2.結算在增票系統(tǒng)打印紅字申請單，并導出，拷入U盤。4.結算根據稅務局開具的“通知單”開具紅字發(fā)票3.會計帶上拒收說明、紅字申請單、U盤去稅務局開具通知單增值稅普通發(fā)票增值稅普通發(fā)票 填開普通發(fā)票時，只能通過“發(fā)票管理/發(fā)票開具管理/發(fā)票填開”下的菜單來實現(xiàn)。 普通發(fā)票的購方信息欄中名城鄉(xiāng)必須填寫，其他項均可

13、空。 客戶需要補充地址、車號的，按客戶要求開具。但車牌號只能在備注欄體現(xiàn)。 商品編碼同增值稅專用發(fā)票。開完發(fā)票記得退出開票界面，以免出錯！抄報稅抄報稅 抄報稅流程： 在“報稅處理”模塊點“抄稅處理”，抄本期資料，點確定，系統(tǒng)自動抄稅，完成后點確定。1.抄稅處理（抄稅寫IC卡）2.發(fā)票資料查詢打印（打印各種報表）3.報稅打印的報表包括：“增值稅專用發(fā)票匯總表”1份“正數發(fā)票清單”2份“正數發(fā)票廢票清單”2份，要附上紙質廢票。若有負數發(fā)票，也要打印“負數發(fā)票清單”1份，并附上紙質負數發(fā)票?！霸鲋刀惼胀òl(fā)票匯總表”1份“正數發(fā)票清單”2份“正數發(fā)票廢票清單”2份，并附上紙質廢票。如果月底發(fā)票已使用完

14、，匯總表打印兩份，為發(fā)票繳銷做備用。發(fā)票繳銷發(fā)票繳銷（機動車、增值稅普通、增值稅專用）（機動車、增值稅普通、增值稅專用） 機動車發(fā)票繳銷 增值稅普通發(fā)票繳銷 增值稅專用發(fā)票繳銷三種發(fā)票繳銷的計算公式都相同如下：價稅合計 不含稅價 1.17稅額 不含稅價 0.17 需注意的是：增值稅普通發(fā)票通常都是隔月繳銷，就存在兩個月需分開計算的問題，這種情況，就需在防偽開票系統(tǒng)將上月份最后一天金稅卡資料統(tǒng)計打印出來，和前一次發(fā)票繳銷資料統(tǒng)計相減來計算上月余票的開具數額及稅額。當月發(fā)票繳銷，只需打印當月金稅卡統(tǒng)計資料，根據實際銷售金額和實際銷項稅額來計算本期發(fā)票繳銷的價稅合計及稅額。事故維修事故維修客戶自理部

15、分：同一般維修辦理，只是開票時注意問清開票名稱。保險代理SA在結算單注明保險公司代理，保險內勤或者事故組負責人簽字，結算開具出門證。代理結算單統(tǒng)一保管。事故維修事故維修 保險代理涉及一種情況：客戶付保險代理涉及一種情況：客戶付30%30%免賠，免賠，其余保險公司代理。其余保險公司代理。30%30%免賠部分不能給客戶免賠部分不能給客戶開發(fā)票，原因是保險公司開票含這部分，而回開發(fā)票，原因是保險公司開票含這部分，而回款不含，做帳時要用客戶付的款不含，做帳時要用客戶付的30%30%沖抵。沖抵。 單據是兩份，同一立戶號，客戶自付部分單據是兩份，同一立戶號，客戶自付部分一個單據，保險理賠部分一個單據，自付

16、部一個單據，保險理賠部分一個單據，自付部分分SASA要在金額后面注明要在金額后面注明“免賠部分免賠部分”，財，財務見到這四個字，就可以不給客戶開具發(fā)票。務見到這四個字，就可以不給客戶開具發(fā)票。但要開具蓋章收據，先掛預收。但要開具蓋章收據，先掛預收。事故維修事故維修 保險代理流程：協(xié)議單位協(xié)議單位 掛賬條件：維修部經理簽字，確認可以掛賬，財務整理好結算單，開具出門證。 具體操作：白聯(lián)、黃聯(lián)派修單放一起保存。 注意事項： 回款后裝潢需要確認收款。 根據EXCEL表計算SA產值需要減去裝潢部分。（要求在收到結算含裝潢時，需在報銷單黃聯(lián)注明實際工時，以便準確計算產值）1.新增協(xié)議單位合同2.修車掛賬3

17、.開票4.回款后做報表5.計算SA產值裝潢、精品裝潢、精品 一般業(yè)務：根據結算單收款，黃聯(lián)給裝潢部。簡單流程：收款 開票/收據 長遠點擊 登報表 精品贈送 ： 裝潢部簽字 ， 開具出門證 ，長遠點擊 ，黃聯(lián)交裝潢部 ，白聯(lián)結算保存，月底統(tǒng)一裝訂。使用代金券：客戶使用代金券，全款沖抵的話，結算單上注明，代金券和結算單放一起，月底統(tǒng)一登記上交；一部分沖抵，代金券與結算單，發(fā)票粘一起，需注意的是代金券不予開票。長遠系統(tǒng)操作見“結算長遠系統(tǒng)工作流程”。配件配件 一般業(yè)務 根據結算單收款，藍聯(lián)給接待（取貨用）。 配件不允許高開票 因各種原因要退貨，SA需要打印退貨單、填寫退款申請書，結算退款。涉及開過發(fā)

18、票的，隔月或者會計已做帳，要沖紅發(fā)票。整車銷售整車銷售項目收款依據工作流程1收定金定金單長遠單號1.在定金單簽字2.開具收款收據3.登入整車日報表4.銷售顧問在每天下班前補齊長遠預收定單，結算在下班前在長遠系統(tǒng)確認收款情況。以便在長遠系統(tǒng)能準確統(tǒng)計數據。如果因特殊原因未錄長遠，第二天要主動和銷售顧問聯(lián)系，要求輸入系統(tǒng)。2續(xù)收定金原定金單上注明續(xù)收金額1.原定金單上注明續(xù)收金額。2.根據原定單上注明的長遠系統(tǒng)預收定單號直接收款。3收余款汽車銷售合同1.根據汽車銷售合同價格收款，優(yōu)企系統(tǒng)確認2.汽車銷售合同下面的出門證簽字蓋章交銷售顧問。3.銷售顧問打印出出庫單，結算簽字。銷售顧問領取合格證。4.

19、如客戶當天不開票，開具余款收據5、根據客戶身份證/企業(yè)組織機構代碼證，合格證開具發(fā)票.6.在長遠系統(tǒng)輸入發(fā)票號碼7.登入整車日報表 一般業(yè)務序號整車銷售整車銷售 特殊業(yè)務序號項目工作流程1.高開票1.出庫單開票價格必須是開票價，結算審核后開具2.登報表在備注欄注明高開金額2.低開票1.收款金額大于整車開票價，長遠系統(tǒng)金額是收款金額。2.開票時審核出庫單上面的整車開票價，并且要附低開票說明，單位要加蓋單位印章。3.加價銷售1.長遠系統(tǒng)金額是加價后金額2.開票時審核出庫單上面的整車開票價，加價部分開裝潢發(fā)票。4.政府采購1.系統(tǒng)兩清有汽車銷售合同。長遠確認以“政府采購”方式兩清2.寫發(fā)票申請單，報

20、表照常登記，備注清楚。3.回款后的工作二樓財務做。5.內部車輛（試乘試駕）1.長遠確認以“內部轉入”方式兩清2.出庫單財務簽字時財務部經理簽字，外加總經理簽字。3.收銀臺開發(fā)票，登記報表時收款方式為“內部轉入”6.分期付款1.系統(tǒng)兩清有汽車銷售合同。分期付款部分長遠確認以“分期付款”方式兩清2.寫發(fā)票申請單，報表照常登記，備注清楚。3.回款后的工作二樓財務做。7.給榆林豐田開票1.收到二樓發(fā)的表，根據表上的數據開票。2.票開好后存放好，到帳后登入整車銷售報表。結算長遠系統(tǒng)工作流程結算長遠系統(tǒng)工作流程 維修部長遠操作流程 銷售部長遠操作流程 裝潢部長遠操作流程維修部長遠操作流程維修部長遠操作流程

21、 一般業(yè)務序號項目收款依據長遠系統(tǒng)操作備注1收定金/押金手工訂單長遠單號長遠汽修汽配管理系統(tǒng)維修結算出納/收款輸入車牌號或名字雙擊“預收款”選擇收款方式輸入收款金額確定、退出在系統(tǒng)出納收款模塊點擊預收款輸入車牌及錢數點確定2收維修款維修結算單長遠汽修汽配管理系統(tǒng)維修結算維修工單結算找到對應單號雙擊選擇收款方式輸入收款金額點擊“確定”結算完畢涉及預收款的，收款時預收部分在收款方式處點擊“掛賬沖預收”。3收配件費配件結算單長遠汽修汽配管理系統(tǒng)維修結算配件銷售收款找到對應單號雙擊點擊“收銀”選擇收款方式輸入收款金額點確定、退出備注：1、支票、匯款、刷卡，在長遠系統(tǒng)（維修）一律確認為銀行。 2、掛賬沖預收只是針對綠聯(lián)的收據，包括現(xiàn)金和銀行。 維修部長遠操作流程維修部長遠操作流程 其他業(yè)務序號項目工作流程長遠系統(tǒng)操作備注1高開票1、做白單子，加收30%的稅款。2、高開超過5000（收款后退款的數字），服務部經理簽字；高開超過10000（收款后退款的數字），再加總經理簽字。點開維修單號修改在管理費處輸入稅款、保存收款時系統(tǒng)會自動加上稅款。事故組、裝潢部高開優(yōu)企不顯示稅款，報表與長遠的差異備注清楚2各種代金券的使用在結算單上注明情況，寫上實收金額點開維修單號修改在”優(yōu)惠率”處輸入代金券使用金額、保存收款時系統(tǒng)會自動減去優(yōu)惠券金額。裝潢裝