中級(jí)煙草專賣管理員新教材技能鑒定復(fù)習(xí)資料-案件查辦與內(nèi)部監(jiān)管要點(diǎn)

1、案件查辦案件調(diào)查情報(bào)的屬性:知識(shí)性、傳遞性、和效用性涉煙情報(bào)的內(nèi)容:人員、案件、違法組織、違法線索(情報(bào)類涉煙情報(bào)的來(lái)源:執(zhí)法人員主動(dòng)發(fā)現(xiàn)、從舉報(bào)、投訴中發(fā)現(xiàn)、有關(guān)部門轉(zhuǎn)來(lái)、上級(jí)交辦、當(dāng)事人投案自述涉煙情報(bào)搜集的方式:公開(kāi)和秘密。公開(kāi)(傳播媒體、舉報(bào)投訴、執(zhí)法檢查、走訪調(diào)查。秘密(跟蹤盯梢、守候監(jiān)視、化妝調(diào)查、誘惑調(diào)查涉煙情報(bào)搜集的原則:(1及時(shí)、迅速(2客觀、準(zhǔn)確(3全面、系統(tǒng)(4持之以恒(5遵守法制。證據(jù)的分類:(1根據(jù)不同表現(xiàn)形式分為言詞證據(jù)何實(shí)物證據(jù)(2根據(jù)不同來(lái)源,分為原始證據(jù)和傳來(lái)證據(jù)(3根據(jù)證據(jù)與案件主要事實(shí)的不同關(guān)系,分為直接證據(jù)和間接證據(jù)調(diào)查取證的方法:詢問(wèn)、查賬、委托鑒定人

2、鑒定詢問(wèn)的原則:1、合法的(原則。2、實(shí)事求是的。3、重證據(jù)、重調(diào)查研究,不輕信陳述的。4、嚴(yán)禁誘供、指供的詢問(wèn)的步驟:1、表明身份,出示證件2、了解詢問(wèn)人的基本情況(包括3、告知被詢問(wèn)人的權(quán)利和義務(wù),包括4、向被詢問(wèn)人提出問(wèn)題詢問(wèn)前的準(zhǔn)備:確定合適的詢問(wèn)人、了解案件情況、制作詢問(wèn)計(jì)劃詢問(wèn)技巧:試探性發(fā)問(wèn)、簡(jiǎn)單發(fā)文、委婉發(fā)問(wèn)、迂回發(fā)問(wèn)、直接發(fā)問(wèn)、跳躍式發(fā)問(wèn)、循序漸進(jìn)發(fā)問(wèn)查賬的方法:檢查總賬、檢查損益表、檢查銀行對(duì)賬單、檢查發(fā)票存根、檢查企業(yè)的倉(cāng)庫(kù)保管帳制作詢問(wèn)筆錄基本要求:如實(shí)記錄,正確綜合略記提問(wèn),詳記陳述被詢問(wèn)人的重要表情、動(dòng)作應(yīng)當(dāng)記錄語(yǔ)言準(zhǔn)確,避免含糊詢問(wèn)人與記錄人默契配合筆錄應(yīng)該字跡清

3、晰完善尾部鑒定的分類:物證鑒定、書(shū)證鑒定、會(huì)計(jì)鑒定接到舉報(bào)線索時(shí)應(yīng)分析的內(nèi)容:(1分析線索的來(lái)源。(2分析線索的真實(shí)、可靠性。(3分析線索的客觀性。(4分析提供線索的人與被反映人的關(guān)系。(5分析線索的使用價(jià)值大小,以便分輕重緩急處理。_ 案件審理行政處罰案件移送的類型:內(nèi)部移送和外部移送、部分移送和全案移送行政處罰案件移送的條件:1.根據(jù)地域管轄的規(guī)定,違法行為發(fā)生地不在本煙草專賣行政主管部門管轄地域范圍內(nèi),應(yīng)將案件移送違法行為發(fā)生地?zé)煵輰Ｙu行政主管部門管轄。2.根據(jù)級(jí)別管轄規(guī)定,本煙草專賣行政主管部門查獲的煙草專賣違法案件應(yīng)由上級(jí)煙草專賣行政主管部門管轄的,應(yīng)移送上級(jí)煙草專賣行政主管部門管轄

4、。3.根據(jù)煙草專賣法、煙草專賣法實(shí)施條例關(guān)于職能管轄的規(guī)定,以下煙草專賣違法行為應(yīng)當(dāng)移送工商行政管理機(jī)關(guān)或海關(guān)管轄:行政處罰案件接受的主要情形:(1同級(jí)煙草專賣行政主管部門因地域管轄權(quán)移送的;(2上級(jí)煙草專賣行政主管部門指定管轄的;(3下級(jí)煙草專賣行政主管部門移送的;(4工商行政管理部門、海關(guān)等其他行政執(zhí)法部門移送的;(5司法機(jī)關(guān)不立案或不構(gòu)成犯罪而退回的。行政處罰案件移送材料:案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報(bào)告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告或者鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料行政處罰案件接受程序:審查、負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)、接受煙草專賣行政法律責(zé)任方法:不予處罰、“可以”處罰、從輕減輕與從重

5、處罰、單處與并處行政自由裁量權(quán)的分類:在行政處罰幅度內(nèi)的自由裁量權(quán)、選擇行為方式的自由裁量權(quán)、對(duì)事實(shí)性質(zhì)認(rèn)定的自由裁量權(quán)、決定是否執(zhí)行的自由裁量權(quán)行政自由裁量權(quán)行使的原則:合法性原則、合理性原則、其他原則行政處罰自由裁量的標(biāo)準(zhǔn):處罰種類的選擇標(biāo)準(zhǔn)、處罰幅度的細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)可以當(dāng)場(chǎng)收繳罰款的情形:依法給予二十元以下的罰款的;不當(dāng)場(chǎng)收繳事后難以執(zhí)行的;在邊遠(yuǎn)、水上、交通不便地區(qū),行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員依法作出罰款決定后,當(dāng)事人向指定的銀行繳納罰款確有困難,經(jīng)當(dāng)事人提出,行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員可以當(dāng)場(chǎng)收繳罰款。涉案財(cái)物的處置:發(fā)還、移送、沒(méi)收、銷毀、收購(gòu)內(nèi)部監(jiān)管內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的重要意義:是堅(jiān)持和維護(hù)國(guó)家煙草

6、專賣制度的本質(zhì)要求;是推進(jìn)煙草行業(yè)健康發(fā)展的重要保證;是加強(qiáng)行業(yè)干部職工隊(duì)伍建設(shè)特別是領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè),樹(shù)立行業(yè)良好形象的重要措施。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的制度的依據(jù):煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)管理規(guī)定(煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督實(shí)施意見(jiàn)、煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的工作方法:日常監(jiān)管和定期檢查內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的原則:依法行政原則;責(zé)任效率原則;公開(kāi)、公正原則; 全過(guò)程監(jiān)管原則; 全員管理監(jiān)督原則; 屬地管理原則; 監(jiān)管和服務(wù)相結(jié)合原則內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的職權(quán):檢查權(quán);詢問(wèn)權(quán);查閱、復(fù)制權(quán);查處權(quán)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的制度:教育培訓(xùn)制度、同級(jí)專賣管理監(jiān)督制度、定期檢查制度、案件查處制度、案件移

7、交制度、工作報(bào)告制度、舉報(bào)監(jiān)督制度、檔案管理制度內(nèi)部專賣管理監(jiān)督考核的內(nèi)容:(1內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長(zhǎng)效機(jī)制的建立情況;(2內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度的制定和落實(shí)情況;(3內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作考核辦法的制定和執(zhí)行情況;(4本轄區(qū)行業(yè)內(nèi)企業(yè)的依法依規(guī)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況;(5依法行政,規(guī)范內(nèi)部專賣管理監(jiān)督行為的情況;(6煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的培訓(xùn)情況等。日常監(jiān)管的方法:1、收集信息、調(diào)查核實(shí)2、現(xiàn)場(chǎng)檢查、實(shí)地監(jiān)管內(nèi)管信息人工采集的方式有以下幾種:信息系統(tǒng)查詢建立備案制度列席企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)會(huì)議實(shí)地查詢調(diào)查核實(shí)的方法:1、核查資料2、詢問(wèn)相關(guān)人員3、實(shí)地檢查調(diào)查核實(shí)的程序:1、收集相關(guān)信息2、實(shí)地開(kāi)展調(diào)查3、形

8、成調(diào)查結(jié)論調(diào)查核實(shí)的技巧:1、注意詢問(wèn)順序2、巧借身份3、排除干擾現(xiàn)場(chǎng)檢查、實(shí)地監(jiān)管1對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查、實(shí)地監(jiān)管內(nèi)容需要實(shí)地監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)包括:卷煙入庫(kù)打碼環(huán)節(jié)、卷煙出庫(kù)掃碼環(huán)節(jié)、車間機(jī)臺(tái)臺(tái)賬登記環(huán)節(jié)、煙葉、卷煙紙到貨確認(rèn)環(huán)節(jié)、準(zhǔn)運(yùn)證開(kāi)具環(huán)節(jié)、廢棄專賣品處理環(huán)節(jié)等。. 需要實(shí)地監(jiān)管的重要場(chǎng)所包括:企業(yè)原輔料倉(cāng)庫(kù)、企業(yè)卷煙成品庫(kù)、企業(yè)福樣促試煙保管庫(kù)、企業(yè)廢棄專賣品保管庫(kù)、企業(yè)煙草專用機(jī)械存放地點(diǎn)等。2對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查、實(shí)地監(jiān)管的內(nèi)容需要實(shí)地監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)包括:卷煙到貨確認(rèn)環(huán)節(jié)、卷煙分揀打碼環(huán)節(jié)、卷煙配送環(huán)節(jié)等。. 需要實(shí)地監(jiān)管的重點(diǎn)場(chǎng)所包括:卷煙成品庫(kù)、直營(yíng)店等。3

9、對(duì)煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查、實(shí)地監(jiān)管的內(nèi)容需要實(shí)地監(jiān)管的重點(diǎn)環(huán)節(jié)包括:合同簽訂環(huán)節(jié)、煙苗發(fā)放環(huán)節(jié)、煙葉移栽環(huán)節(jié)、煙葉收購(gòu)環(huán)節(jié)、廢棄煙葉處理環(huán)節(jié)等。. 需要實(shí)地監(jiān)管的重點(diǎn)場(chǎng)所包括:煙葉收購(gòu)站點(diǎn)庫(kù)房、廢棄煙葉庫(kù)房等。4對(duì)復(fù)烤加工企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查、實(shí)地監(jiān)管的內(nèi)容.需要實(shí)地監(jiān)管的重點(diǎn)環(huán)節(jié)包括:原煙調(diào)入環(huán)節(jié)、復(fù)烤加工環(huán)節(jié)、成品回調(diào)環(huán)節(jié)、廢棄專賣品處理環(huán)節(jié)等。. 需要實(shí)地監(jiān)管的重點(diǎn)場(chǎng)所包括:原煙庫(kù)房、成品庫(kù)庫(kù)房、廢棄專賣品庫(kù)房等。卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)現(xiàn)行業(yè)務(wù)模式、業(yè)務(wù)流程一、卷煙購(gòu)進(jìn):1、合同簽訂2、卷煙掃碼入庫(kù)3、到貨確認(rèn)二、卷煙銷售:1、訂單采集2、卷煙掃碼、打碼出庫(kù)3、卷煙配送經(jīng)營(yíng)的規(guī)范要求:1、卷

10、煙購(gòu)進(jìn)方面的規(guī)范要求2、卷煙銷售方面的規(guī)范要求日常監(jiān)管的主要內(nèi)容:一、卷煙批發(fā)企業(yè):1、卷煙經(jīng)營(yíng)單位的不規(guī)范問(wèn)題2、有關(guān)業(yè)務(wù)人員的不規(guī)范問(wèn)題二、卷煙生產(chǎn)企業(yè):1、卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴(yán)格按照計(jì)劃組織生產(chǎn)2、卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴(yán)格按照專賣法律法規(guī)和行業(yè)管理規(guī)定嚴(yán)格對(duì)專賣品進(jìn)行管理。對(duì)卷煙銷售環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管,應(yīng)對(duì)如下數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)分析:對(duì)比預(yù)測(cè)訂單數(shù)據(jù)(或訂單數(shù)據(jù)與配送數(shù)據(jù)是否一致;對(duì)比實(shí)際訂單數(shù)據(jù)與貨款結(jié)算數(shù)據(jù)是否一致;對(duì)比貨款結(jié)算數(shù)據(jù)與銷售收入數(shù)據(jù)是否一致;對(duì)卷煙銷售環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管,常見(jiàn)的異常情況有:(1超出許可證規(guī)定的地域范圍銷售卷煙;(2向無(wú)煙草專賣零售許可證的單位、個(gè)人或者虛擬的客戶銷售卷煙;(3未

11、做到100%入網(wǎng)、100%落地、100%落戶銷售卷煙;(4違背卷煙限量規(guī)定或貨源分類投放標(biāo)準(zhǔn)向卷煙零售戶銷售卷煙;(5通過(guò)虛假訂單、拆單分?jǐn)?、假入網(wǎng)等方式銷售卷煙;(6低于統(tǒng)一批發(fā)價(jià)銷售卷煙。(1、或品牌銷量波動(dòng)預(yù)警(異常2、品牌集中投放預(yù)警(異常3、零售戶訂單量波動(dòng)預(yù)警(異常4、零售戶訂單結(jié)構(gòu)波動(dòng)預(yù)警(異常5、客戶信息預(yù)警(異常對(duì)煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥企業(yè)銷售環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管,常見(jiàn)的異常情況有:1、煙葉收購(gòu)時(shí)間(進(jìn)度預(yù)警(異常 2、煙葉過(guò)磅數(shù)據(jù)預(yù)警(異常3、煙葉發(fā)票時(shí)間預(yù)警(異常4、收購(gòu)數(shù)據(jù)上傳預(yù)警(異常5、交售等級(jí)結(jié)構(gòu)預(yù)警(異常6、煙葉單產(chǎn)預(yù)警(異常7、空白合同預(yù)警(異常地市級(jí)局的同級(jí)監(jiān)管程序:(1確認(rèn)異常情況;(2描述異常情況;(3提出調(diào)查意見(jiàn);(4記錄調(diào)查情況(或開(kāi)展調(diào)查;(5得出調(diào)查結(jié)論;提出處理意見(jiàn)(6整理檔案材料。地市級(jí)局主要監(jiān)管內(nèi)容:監(jiān)管同級(jí)煙草公司卷煙經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、對(duì)卷煙購(gòu)進(jìn)、庫(kù)存、銷售等行為進(jìn)行監(jiān)管縣級(jí)局主要監(jiān)管內(nèi)容:監(jiān)管卷煙銷量、訂單采集、零售戶管理信息、特殊煙和自營(yíng)零售店及卷煙配送等環(huán)節(jié)。煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥企業(yè)的模式、流程:1、計(jì)劃下達(dá)2、合同簽訂3、籽種和煙苗發(fā)放4、合同鎖定5、合同調(diào)整6、收購(gòu)7、調(diào)撥8、煙葉銷售批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管方法:一、收集信息、調(diào)查核實(shí)1、收集信息a、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)違規(guī)線索,b生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)采集、分析、對(duì)比中發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象2、