基礎(chǔ)會(huì)計(jì)形成性考核冊(cè)答案()

1、2400016、借：銷售費(fèi)用10000貸：銀行存款1000017、借：營業(yè)稅金及附加2250貸：應(yīng)交稅費(fèi)225018、借：主營業(yè)務(wù)本錢32500貸：庫存商品一一甲產(chǎn)品3250019、借：營業(yè)外支出500貸：庫存現(xiàn)金50020、借：主營業(yè)務(wù)收入115000(=65000+50000)貸：本年利潤11500021、借：本年利潤54250貸：主營業(yè)務(wù)本錢32500銷售費(fèi)用10000治理費(fèi)用9000(=1000+4000+2100+1900)營業(yè)外支出500營業(yè)稅金及附加2250【根底會(huì)計(jì)】形成性考核冊(cè)作業(yè)答案根底會(huì)計(jì)作業(yè)1答案習(xí)題一短期借款期末余額：10000;周轉(zhuǎn)材料期末余額：40000;庫存現(xiàn)金

2、現(xiàn)金本期借方發(fā)生額合計(jì)：15000;應(yīng)收賬款本期貸方發(fā)生額合計(jì)：3000;應(yīng)付賬款期初余額：1000;實(shí)收資本本期貸方發(fā)生額合計(jì)：30000;銀行存款期末余額：16000;其他應(yīng)付款期末余額:習(xí)題二1、借：原材料25000貸：銀行存款250002、借：原材料10000貸：應(yīng)付賬款100003、借：庫存現(xiàn)金5000貸：銀行存款50004-借：其他應(yīng)收款一一張平2500貸：庫存現(xiàn)金25005-借：生產(chǎn)本錢一一甲產(chǎn)品20000制造費(fèi)用2500治理費(fèi)用1000貸：原材料235006、借：應(yīng)付賬款10000貸：銀行存款100007、借：應(yīng)收賬款50000貸：主營業(yè)務(wù)收入500008、借：固定資產(chǎn)1750

3、0貸：銀行存款175009、借：銀行存款50000貸：應(yīng)收賬款5000010、借：生產(chǎn)本錢一一甲產(chǎn)品10000制造費(fèi)用1500治理費(fèi)用4000貸：應(yīng)付職工薪酬一一工資1550011、借：制造費(fèi)用1500治理費(fèi)用2100貸：累計(jì)折舊360012、借：治理費(fèi)用1900庫存現(xiàn)金600貸：其他應(yīng)收款一一張平250013、借：生產(chǎn)本錢一一甲產(chǎn)品5500貸：制造費(fèi)用5500(=2500+1500+1500)14、借：庫存商品甲產(chǎn)品35500(=20000+10000+5500)貸：生產(chǎn)本錢一一甲產(chǎn)品3550015、借：銀行存款50000應(yīng)收賬款15000貸：主營業(yè)務(wù)收入65000借方庫存現(xiàn)金貸方期初余額3

4、0005000(12)6002500500本期借方發(fā)生額5600伯10000本期貸方發(fā)生額3000期末余額5600借方固定資產(chǎn)貸方期初余額4000001750010000本期借方發(fā)生額17500本期貸方發(fā)生額0期末余額417500習(xí)題三為節(jié)省篇幅,此題三個(gè)要求都在涉及到的賬戶中一次完成期初余額35000050000(15)500002500050001000017500本期借方發(fā)生額100000本期貸方發(fā)生額67500期末余額382500借方原先才料貸方期初余額20002500023500本期借方發(fā)生額35000本期貸方發(fā)生額23500期末余額13500借方銀行存款貸方借方應(yīng)付賬款貸方1000

5、010000本期借方發(fā)生額10000本期貸方發(fā)生額10000借方銷售費(fèi)用貸方(16)10000(21)10000本期借方發(fā)生額10000本期貸方發(fā)生額10000借方治理費(fèi)用貸方1000/21)90004000(11)2100(12)1900本期借方發(fā)生額9000本期貸方發(fā)生額9000借方累計(jì)折舊貸方(11)3600本期借方發(fā)生額0本期貸方發(fā)生額3600期末余額3600借方主營業(yè)務(wù)收入貸方(20)115000(D50000(15)65000本期借方發(fā)生額115000本期貸方發(fā)生額115000借方主營業(yè)務(wù)本錢貸方(18)32500(21)32500本期借方發(fā)生額32500本期貸方發(fā)生額32500借

6、方營業(yè)稅金及附加貸方借方本年利潤貸方(17)2250(21)2250(21)54250(20)115000本期借方發(fā)生額2250本期貸方發(fā)生額2250本期借方發(fā)生額54250;歸期貸方發(fā)生額11500期末余額60750借方其他應(yīng)收款貸方2500(12)25001/30本期發(fā)生額2500本期發(fā)生額2500借方制造費(fèi)用貸方借方生產(chǎn)本錢貸方2500(13)550020000(14)35500150010000(11)1500(13)5500本期發(fā)生額5500本期發(fā)生額5500本期發(fā)生額35500本期發(fā)生額35500借方應(yīng)收賬款貸方1.存商品貸方5000050000(14)35500(18)32500

7、(15)15000本期借方發(fā)生額35000本期貸方發(fā)生額23500本期借方發(fā)生額65000水苴日儕方為土為50000期末余額15000期末余額13500借方應(yīng)交稅費(fèi)貸方借方應(yīng)付職工薪酬貸方(17)225015500本期借方發(fā)生額0本期貸方發(fā)生額2250本期借方發(fā)生額0本期貸方發(fā)生額15500期末余額2250期末余額15500借方營業(yè)外支出貸方500(21)500本期借方發(fā)生額500本期貸方發(fā)生額500習(xí)題四本期發(fā)生額及余額試算表編制單位：某工業(yè)公司單位：元賬戶名稱期初余額本期發(fā)生額期末余額借方貸方借方貸方借方貸方銀行存款3500001000067500382500庫存現(xiàn)金30005600300

8、05600原材料2000350002350013500應(yīng)收賬款650005000015000固定資產(chǎn)40000017500417500其他應(yīng)付款25002500庫存商品35500325003000累計(jì)折舊36003600應(yīng)付賬款1000010000應(yīng)交稅費(fèi)22502250應(yīng)付職工薪酬1550015500生產(chǎn)本錢3550035500制造費(fèi)用55005500營業(yè)外支出500500主營業(yè)務(wù)收入115000115000治理費(fèi)用90009000銷售費(fèi)用1000010000營業(yè)稅金及附加22502250主營業(yè)務(wù)本錢3250032500本年利潤5425011500060750長期借款100000100000

9、實(shí)收資本655000655000合計(jì)755000755000535600535600837100837100習(xí)題五要求1、根據(jù)試算表資料編制資產(chǎn)負(fù)債表要求2、根據(jù)試算表資料編制損益表資產(chǎn)負(fù)債表20*1年12月31日編制單位：*工業(yè)公司單位：元資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)銀行存款350000382500應(yīng)交稅費(fèi)2250庫存現(xiàn)金30005600應(yīng)付職工薪酬15500原材料:2000P13500長期借款100000100000應(yīng)收賬款15000負(fù)債合計(jì)100000117750固定資產(chǎn)400000413900實(shí)收資本655000655000庫存商品：3000未分配利潤60750所有者權(quán)

10、益合計(jì)655000715750資產(chǎn)合計(jì)755000833500負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)755000833500損益表20*1年12月編制單位：*工業(yè)公司單位：元工程本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)本錢營業(yè)稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤減：銷售費(fèi)用治理費(fèi)用三、營業(yè)利潤減：所得稅費(fèi)用115000325002250802501000090006125015312.5四、凈利潤45937.5以上答案如有錯(cuò)誤,請(qǐng)同學(xué)們積極糾正.?根底會(huì)計(jì)?作業(yè)2(D根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄如下:1.借：銀行存款貸：實(shí)收資本5000005000004.借：固定資產(chǎn)貸：實(shí)收資本550000055000002.借：無

11、形資產(chǎn)1000005.借：長期借款530000貸：實(shí)收資本100000貸：銀行存款3500003.借：銀行存款3000006借：原材料70000貸：短期借款300000貸：實(shí)收資本一XX公司70000(2)根據(jù)會(huì)計(jì)分錄設(shè)置和登記有關(guān)總分類賬戶如下:借方銀行存款貸方借方實(shí)收資本貸方期初余額383400350000期初余額16400005000005000003000001000005500000借方固定資產(chǎn)貸方70000期初余額18860005500000借方短期借款貸方期初余額30000借方無形資產(chǎn)貸方300000100000借方長期借款貸方350000期初余額350000借方原材料貸方期初余

12、額50000670000習(xí)題二1根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄如下：1.甲乙兩種材料應(yīng)分?jǐn)偟倪\(yùn)雜費(fèi)如下：分配率=750/50+100=5元/噸即每噸應(yīng)分?jǐn)偟倪\(yùn)雜費(fèi)5元甲材料應(yīng)分?jǐn)傔\(yùn)雜費(fèi)=50X5=250元乙材料應(yīng)分?jǐn)傔\(yùn)雜費(fèi)=100X5=500元甲乙兩種材料各自的實(shí)際采購本錢：甲材料的實(shí)際采購本錢=850X50+250=42750乙材料的實(shí)際采購本錢=100X600+500=60500應(yīng)交增值稅：850X50+10OX600X17%=17425借：物資采購一甲材料427505.借：物資采購一甲材料80600一乙材料60500應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額13600應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額17425貸

13、：銀行存款94200貸：應(yīng)付賬款1206752.借：其他應(yīng)收款30006.借：原材料一甲材料42750貸：現(xiàn)金3000乙材料605003.借：物資采購一丙材料6300一丙材料6300應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1020貸：物資采購一甲材料42750貸：銀行存款7320乙材料605004.借：應(yīng)付賬款120675一丙材料6300貸：銀行存款1206752根據(jù)會(huì)計(jì)分錄登記有關(guān)總分類賬戶及“材料采購明細(xì)分類賬總分類賬戶借方銀行存款貸方借方應(yīng)交稅金貸方期初余額383400732017425期初余額220012067510209420013600借方物資采購貸方借方應(yīng)付賬款貸方1032501095501

14、20675期初余額7500630012067580600借方其他應(yīng)收款貸方借方現(xiàn)金貸方期初余額12000期初余額6000300030005/30借方原材料貸方期初余額50000明細(xì)分類賬戶借方物資采購一一甲材料貸方借方物資采購一一乙材料貸方4275042750605006050080600借方物資采購丙材料貸方63006300題三1.借：生產(chǎn)本錢一子產(chǎn)品300008.分配率=36800/3500+1500=7.36元/h一丑產(chǎn)品42000子產(chǎn)品應(yīng)分提=3500X7.36=25760貸：原材料一甲材料50000丑產(chǎn)品應(yīng)分提=1500X7.36=11040一乙材料22000借：生產(chǎn)本錢一子產(chǎn)品25

15、7602.借：制造費(fèi)用3000一丑產(chǎn)品11040貸：低值易耗品3000制造費(fèi)用82003.借：治理費(fèi)用3000治理費(fèi)用11000貸：原材料一丙材料3000貸：應(yīng)付工資560004.借：治理費(fèi)用58509.借：生產(chǎn)本錢一子產(chǎn)品403606.現(xiàn)金4150一丑產(chǎn)品1545.60貸：其他應(yīng)收款10000制造費(fèi)用11485.借：制造費(fèi)用50治理費(fèi)用1540貸：現(xiàn)金50貸：應(yīng)付福利費(fèi)78406.借：制造費(fèi)用400010.借：制造費(fèi)用290治理費(fèi)用900治理費(fèi)用560貸：銀行存款4900貸：現(xiàn)金8507.借：現(xiàn)金5600011.借：應(yīng)付福利費(fèi)1800貸：銀行存款56000貸：現(xiàn)金1800借：應(yīng)付工資5600

16、012.借：治理費(fèi)用2000貸：現(xiàn)金56000貸：現(xiàn)金2000(2)根據(jù)會(huì)計(jì)分錄登記相關(guān)賬戶的總分類賬戶和“生產(chǎn)本錢明細(xì)分類賬總分類賬戶借方現(xiàn)金貸方借方銀行存款貸方期初余額600050期初余額3834004900為415056000560005600085018002000借方低值易耗品貸方借方原材料貸方期初余額50003000期初余額50000720003000借方生產(chǎn)本錢貸方借方其他應(yīng)收款貸方d720006初30頁1200010000368005152借方制造費(fèi)用貸方3000504000820011482902905600056000借方應(yīng)付工資貸方借方生產(chǎn)本錢一一子產(chǎn)品貸方3000025

17、7603606.40借方治理費(fèi)用貸方30005850900110001540o560(S2000借方應(yīng)付福利費(fèi)貸方1800期初余額80007840明細(xì)分類賬戶借方生產(chǎn)本錢一一丑產(chǎn)品貸方42000110401545.60習(xí)題四(1)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄如下：1.借：銀行存款189540貸：主營業(yè)務(wù)收入一子產(chǎn)品一丑產(chǎn)品應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)2.借：銀行存款12000貸：應(yīng)收賬款-xX單位3.借：應(yīng)收賬款-xX公司49140貸：主營業(yè)務(wù)收入一子產(chǎn)品一丑產(chǎn)品應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)借：應(yīng)收賬款-xX公司600貸：銀行存款240001800071406004.借：營業(yè)費(fèi)用12507

18、2000貸：現(xiàn)金1250900005.借：營業(yè)費(fèi)用500027540貸：銀行存款50006.借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加612012000貸：應(yīng)交稅金一應(yīng)交城建稅6120(2)根據(jù)會(huì)計(jì)分錄登記相關(guān)賬戶的總分類賬戶借方銀行存款貸方借方現(xiàn)金貸方期初余額383400600期初余額6000為1250189540500012000借方應(yīng)收賬款貸方借方應(yīng)交稅金貸方期初余額1760012000期初余額220049740275407/307140借方主營業(yè)務(wù)收入貸方612016200042000借方主營業(yè)務(wù)稅金及附加貸方(3)公司20xx年2月調(diào)整前試算表電達(dá)公司調(diào)整前試算表20XX年2月單位：元賬戶名稱期初余額本

19、期發(fā)生額期末余額借萬貸萬借萬貸萬借萬貸萬現(xiàn)金600060150649501200銀行存款3834001001540638695746245應(yīng)收賬款17600497401200055340其他應(yīng)收款120003000100005000原材料5000017955075000154550低值易耗品500030002000庫存成品3400034000待攤費(fèi)用1680016800固定資產(chǎn)188600055000007386000無形資產(chǎn)100000100000物資采購19015010955080600累計(jì)折舊275000275000短期借款30000300000330000長期借款35000035000

20、0應(yīng)付賬款75001206751206757500應(yīng)付工資5600056000其他應(yīng)付款50005000應(yīng)付福利費(fèi)80001800784014040應(yīng)交稅金2200320454080010955應(yīng)付股利67006700預(yù)提費(fèi)用40004000實(shí)收資本164000061700007810000資本公積2700027000盈余公積2100021000本年利潤4240042400利潤分配80008000治理費(fèi)用2485024850制造費(fèi)用1668816688營業(yè)費(fèi)用62506250生產(chǎn)本錢113952113952主營業(yè)務(wù)收入204000204000主營業(yè)務(wù)稅金及附加61206120合計(jì)2418800

21、24188007812510781251087575958757595習(xí)題五權(quán)責(zé)發(fā)生制：1.借：待攤費(fèi)用60005.借：治理費(fèi)用10000貸：銀行存款6000制造費(fèi)用256002.借：財(cái)務(wù)費(fèi)用2100貸：累計(jì)折舊35600貸：預(yù)提費(fèi)用21006.借：營業(yè)費(fèi)用1400借：預(yù)提費(fèi)用6300貸：待攤費(fèi)用1400貸：銀行存款63007.借：預(yù)付賬款75003.借：銀行存款50000貸：銀行存款7500貸：預(yù)收賬款500008.借：應(yīng)付賬款10004.借：制造費(fèi)用8000貸：銀行存款1000貸：預(yù)提費(fèi)用80009.借：預(yù)收賬款55000貸：主營業(yè)務(wù)收入55000收付實(shí)現(xiàn)制：1.借：營業(yè)費(fèi)用60005.收

22、付實(shí)現(xiàn)制下不存在應(yīng)計(jì)費(fèi)用貸：銀行存款60006.收付實(shí)現(xiàn)制下不存在應(yīng)計(jì)費(fèi)用2.借：財(cái)務(wù)費(fèi)用63007.借：預(yù)付賬款7500貸：銀行存款6300貸：銀行存款75003.借：銀行存款500008.借：應(yīng)付賬款1000貸：主營業(yè)務(wù)收入50000貸：銀行存款10004.收付實(shí)現(xiàn)制下不存在應(yīng)計(jì)費(fèi)用9.收付實(shí)現(xiàn)制下不存在應(yīng)計(jì)收入責(zé)權(quán)發(fā)生制：利潤=收入-費(fèi)用=55000-(2100+10000+1400)=41500(元)收付實(shí)現(xiàn)制：利潤=收入-費(fèi)用=50000-(6000+6300)=37700(元)國六1)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄如下：1.借：制造費(fèi)用25604.借：財(cái)務(wù)費(fèi)用2100治理費(fèi)用1000貸：

23、預(yù)提費(fèi)用2100貸：累計(jì)折舊35605.借：銀行存款450002.借：治理費(fèi)用140貸：其他應(yīng)付款45000貸：待攤費(fèi)用140借：其他應(yīng)付款75003.借：其他應(yīng)付款1900貸：其他業(yè)務(wù)收入7500貸：其他業(yè)務(wù)收入19006.借：其他應(yīng)收款800貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用800(2)根據(jù)會(huì)計(jì)分錄登記相應(yīng)的總分類賬戶總分類賬戶借方銀行存款貸方借方制造費(fèi)用貸方期初余額383400450002560借方治理費(fèi)用貸方借方財(cái)務(wù)費(fèi)用貸方10001402100800借方累計(jì)折舊貸方借方預(yù)提費(fèi)用貸方期初余額2750003560期初余額為40002100借方待攤費(fèi)用貸方借方其他應(yīng)付款貸方期初余額168001409/01900

24、7500期初余額500045000借方其他業(yè)務(wù)收入1r3貸方19007500借方其他應(yīng)收款貸方8001924867065.666134.47600072000350090010000150012157.212157.2204000194003500226900202217.225990習(xí)題七(1)根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄如下：1 .分配率：(16688+2560)/200+300=38.496子產(chǎn)品:200X38.496=7699.2丑產(chǎn)品:300X38.496=11548.8借：生產(chǎn)本錢一子產(chǎn)品7699.2一丑產(chǎn)品11548.8貸：制造費(fèi)用2 .生產(chǎn)本錢子產(chǎn)品30000+25760+36

25、06.4+7699.2=67065.6丑產(chǎn)品42000+11040+1545.6+11548.8=66134.4借：庫存商品一子產(chǎn)品67065.6一丑產(chǎn)品66134.4貸：生產(chǎn)本錢一子產(chǎn)品一丑產(chǎn)品3 .已銷子產(chǎn)品(60+20)X950=76000丑產(chǎn)品(50+10)X1200=72000借：主營業(yè)務(wù)本錢一子產(chǎn)品76000一丑產(chǎn)品72000貸：庫存商品一子產(chǎn)品一丑產(chǎn)品4 .借：銀行存款3500貸：營業(yè)外收入5 .借：營業(yè)外支出900貸：現(xiàn)金6 .借：銀行存款10000貸：其他業(yè)務(wù)收入7 .借：營業(yè)外支出1500貸：銀行存款8 .主營業(yè)務(wù)收入=80X1200+6OX1800=204000或=720

26、00+90000+24000+18000其他業(yè)務(wù)收入=1900+7500+10000=19400營業(yè)外收入=3500治理費(fèi)用=3000+5850+900+11000+560+1540+2000+1000+140=25990財(cái)務(wù)費(fèi)用=2100-800=1300營業(yè)費(fèi)用=1250+5000=6250主營業(yè)務(wù)稅金及附加=6120營業(yè)外支出=900+1500=2400主營業(yè)務(wù)本錢=76000+72000=148000利潤總額=226900-190060=36840應(yīng)交所得稅=36840X33%=12157.2借：所得稅貸：應(yīng)交稅金一應(yīng)交所得稅9 .借：主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入營業(yè)外收入貸：本年利潤借：

27、本年利潤貸：治理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營業(yè)費(fèi)用主營業(yè)務(wù)稅金及附加營業(yè)外支出主營業(yè)務(wù)本錢所得稅10 .借：利潤分配一提取盈余公積金貸：盈余公積11 .借：利潤分配一應(yīng)付股利貸：應(yīng)付股利130062506120240014800012157.270007000200002000012 )根據(jù)會(huì)計(jì)分錄登記相應(yīng)的總分類賬戶總分類賬戶借方生產(chǎn)本錢貸方19248133200借方主營業(yè)務(wù)本錢貸方148000148000借方銀行存款貸方期初余額383400015003500借方10000主營業(yè)突-收入貸方3500借方營業(yè)外收入貸方3500(3)3500借方所得稅貸方12157.212157.2借方治理費(fèi)用貸方25990

28、借方營業(yè)費(fèi)用貸方6250借方本年利潤貸方190060期初余額42400226900借方制造費(fèi)用貸方19248借方庫存商品貸方1332000148000借方現(xiàn)金貸方期初余額6000900借方其他業(yè)務(wù)收入貸方1940010000借方營業(yè)外支出貸方90024001500借方應(yīng)交稅金貸方期初余額220012157.2借方財(cái)務(wù)費(fèi)用貸方1300借方主營業(yè)務(wù)稅金及附加貸方6120借方利潤分配貸方期初余額8000700020000借方營業(yè)外支出貸方七900七92400借01500所得稅貸方本期約額1215700本期呼額12257改本期發(fā)生額12157.2本期發(fā)生額12157.2借方治理費(fèi)用貸方三O3000七2

29、5990三5850三900三色)11000三1540三的560三2000六1000六0140本期發(fā)生額25990本期發(fā)生額25990借方盈余公積貸方7000(3)根據(jù)上述資料結(jié)清虛賬戶結(jié)清虛賬戶：、結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)賬戶.借方主營業(yè)務(wù)本錢貸方七148000七148000本期發(fā)生額148000本期發(fā)生6120七6120本期發(fā)生額6120本期發(fā)生額6120借方主營業(yè)務(wù)稅金及附加貸方借方營業(yè)費(fèi)用貸方四1250七C962505000財(cái)務(wù)費(fèi)用貸方本期發(fā)怏62500本期發(fā)便62800七1300本期發(fā)生額2100:本期發(fā)生額2100借方營業(yè)外收入貸方七3500七3500本期發(fā)生額3500本期發(fā)

30、生額3500借方其他業(yè)務(wù)收入貸方七19400六D1900六7500七10000本期發(fā)生額19400本期發(fā)生額19400借方主營業(yè)務(wù)收入貸方七204000四四16200042000本期發(fā)生額204000本期發(fā)生額204000結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)賬戶：借方銀行存款貸方借方現(xiàn)金貸方期初余額383400一350000期初余額6000二3000一500000二7320三4150三50一300000二為120675三C)56000三56000四189540二94200三850四12000三4900三.1800六45000三56000三02000七3500四600四為1250七10000四5000七900七1500本期發(fā)

31、生額60150本期發(fā)生額65850本期發(fā)生額1060040本期發(fā)生額64019512/麒余額300期未余額803245借方應(yīng)收賬款貸方期初余額四1760049740四12000本期發(fā)生額49740本期發(fā)生額12000期未余額55340借方庫存商品貸方期初余額七34000133200七148000本期發(fā)生額133200本期發(fā)生額148000期未余額19200借方短期借款貸方期初余額30000一300000本期發(fā)生額0本期發(fā)生額300000期未余額330000借方待攤費(fèi)用貸方期初余額16800六140本期發(fā)生額0本期發(fā)生額140期未余額16660借方長期借款貸方一350000期初余額350000本

32、期發(fā)生額350000本期發(fā)生額0期未余額0借方應(yīng)付賬款貸方二O120675期初余額7500二120675本期發(fā)生額120675本期發(fā)生額120675期未余額7500借方其他應(yīng)付款貸方六色1900期初余額5000六97500六45000本期發(fā)生額9400本期發(fā)生額45000期未余額40600借方應(yīng)交稅金貸方二17425期初余額2200二1020四27540二13600四C37140四C56120七12157.2本期發(fā)生額32045本期發(fā)生額52957.2期未余額23112.2借方應(yīng)付工資貸方三56000三56000本期發(fā)生額56000本期發(fā)生額56000期未余額0借方應(yīng)付福利費(fèi)貸方三1800期初

33、余額8000三7840本期發(fā)生額1800本期發(fā)生額7840期未余額14040借方應(yīng)付股利貸方期初余額6700七920000本期發(fā)生額0本期發(fā)生額20000期未余額26700期初余額六C440002100期初余額一0一一一1640000500000100000550000070000本期發(fā)生額0本期發(fā)生額2100本期發(fā)生額0本期發(fā)生額6170000期未余額6100期未余額7810000借方資本公積貸方期初余額27000本期發(fā)生額0本期發(fā)生額0期未余額27000借方本年利潤貸方七202217.2期初余額42400七226900本期發(fā)生額202217.2本期發(fā)生額226900期未余額67082.8借

34、方制造費(fèi)用貸方三3000七19248三50三4000三8200三1148三290六2560本期發(fā)生額19248本期發(fā)生額19248期未余額0借方盈余公積貸方期初余額21000七g7000本期發(fā)生額0本期發(fā)生額7000期未余額28000借方利潤分配貸方期初余額8000七7000七20000本期發(fā)生額27000本期發(fā)生額0期未余額35000借方生產(chǎn)本錢貸方三72000七133200三36800三5152七19248本期發(fā)生額133200本期發(fā)生額133200期未余額0(4)編制電達(dá)公司的結(jié)賬后試算平衡表.電達(dá)公司結(jié)賬后試算平衡表20XX年3月單位：元賬戶名稱期末余額借方貸方現(xiàn)金300銀行存款803

35、245應(yīng)收賬款55340其他應(yīng)收款5800原材料154550低值易耗品2000庫存商品19200待攤費(fèi)用16660固定資產(chǎn)7386000無形資產(chǎn)100000物資米購80600累計(jì)折舊278560短期借款330000應(yīng)付賬款7500其他應(yīng)付款40600應(yīng)付福利費(fèi)14040應(yīng)交稅金23112.2應(yīng)付股利26700預(yù)提費(fèi)用6100實(shí)收資本7810000資本公積27000盈余公積28000本年利潤67082.8利潤分配35000合計(jì)86586958658695(5)根據(jù)上述資料編制電達(dá)公司20XX年3月份資產(chǎn)負(fù)債表和損益表.資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：電達(dá)公司20XX年3月單位：元資產(chǎn)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益期

36、末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：一流動(dòng)負(fù)責(zé)：貨幣資金803545P短期借款330000應(yīng)收賬款55340應(yīng)付賬款7500其他應(yīng)收款5800其他應(yīng)付款40600存貨175750應(yīng)付福利費(fèi)14040待攤費(fèi)用16660應(yīng)交稅金23112.2流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1057095:應(yīng)付股利26700預(yù)提費(fèi)用6100固定資產(chǎn)：P流動(dòng)負(fù)責(zé)合計(jì)448052.2固定資產(chǎn)原價(jià)7386000減：累計(jì)折舊278560所有者權(quán)益：固定資產(chǎn)凈值7107440P實(shí)收資本7810000固定資產(chǎn)合計(jì)7107440資本公積27000P盈余公積28000無形資產(chǎn)：未分配利潤32082.8無形資產(chǎn)100000所有者權(quán)益合計(jì)7897082.8無形資產(chǎn)合計(jì)1000

37、00物資采購80600合計(jì)8345135合計(jì)8345135損益表編制單位：電達(dá)公司20XX年3月單位：元項(xiàng)目本月數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入204000減：主營業(yè)務(wù)本錢148000主營業(yè)務(wù)稅金及附加6120二、主營業(yè)務(wù)利潤49880力口：其他業(yè)務(wù)利潤19400減：營業(yè)費(fèi)用6250治理費(fèi)用25990財(cái)方費(fèi)用1300三、營業(yè)利潤35740加：投資收益0營業(yè)外收入3500減：營業(yè)外支出2400四、利潤總額36840減：所得稅12157.2五、凈利潤24682.8第一次模擬實(shí)驗(yàn)、會(huì)計(jì)分錄如下：1.借：庫存現(xiàn)金36007.借：庫存現(xiàn)金100貸：銀行存款3600貸：其他應(yīng)收款-王峰1002.借：其他應(yīng)收款-王峰18008.借：治理費(fèi)用360貸：庫存現(xiàn)金1800貸：庫存現(xiàn)金3603.借：銀行存款130009.借：庫存商品4000貸：應(yīng)收賬款13000應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額6804.借：治理費(fèi)用372貸：銀行存款4680貸：庫存現(xiàn)金37210.借：銀行存款2000005.借：庫存商品3800貸：實(shí)收資本20000