U+All+in+One全面預(yù)算管理解決方案

1、信息化企業(yè) 從U8 All-in-One開始全面預(yù)算管理解決方案用友軟件股份有限公司ME BG中型企業(yè)業(yè)務(wù)群2012年4月目錄認(rèn)識(shí)全面預(yù)算“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢” 認(rèn)識(shí)全面預(yù)算“全面預(yù)算管理是為數(shù)不多的幾個(gè)能把組織的所有關(guān)鍵問題融合于一個(gè)體系之中的管理控制方法之一” 著名管理學(xué)家戴維奧利(David Otley)認(rèn)識(shí)全面預(yù)算對(duì)未來作出估計(jì)和預(yù)測(cè)1用貨幣語(yǔ)言描述2跨度一般為一年3是一項(xiàng)管理承諾4要經(jīng)過審核與審批5具有剛性特征6績(jī)效評(píng)估，持續(xù)改進(jìn)7資源的有限性和稀缺性是預(yù)算產(chǎn)生的根本原因！預(yù)算本質(zhì)預(yù)算特點(diǎn)預(yù)算管理的作用經(jīng)過對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的規(guī)劃、分析和數(shù)量化的系統(tǒng)編制，使企業(yè)目標(biāo)得以具體化規(guī)劃未來 明確

2、責(zé)任分工；上傳下達(dá)溝通協(xié)調(diào)預(yù)算目標(biāo)的制定為控制績(jī)效評(píng)估及信息反饋提供標(biāo)準(zhǔn)；從人制轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾頇C(jī)制強(qiáng)化控制計(jì)劃編制時(shí)協(xié)調(diào)企業(yè)資源，達(dá)到最優(yōu)配置；并通過預(yù)算的分析調(diào)整達(dá)到利潤(rùn)最大化資源配置以預(yù)算為依據(jù)進(jìn)行考核、獎(jiǎng)勵(lì)、激勵(lì)員工績(jī)效評(píng)估全面預(yù)算管理是達(dá)成企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的工具公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)換為經(jīng)營(yíng)計(jì)劃業(yè)績(jī)薪酬實(shí)施全面預(yù)算管理-預(yù)算目標(biāo)初步確定階段利潤(rùn)=收入-成本-費(fèi)用收入成本費(fèi)用售價(jià)產(chǎn)量材料水電人工設(shè)備日常費(fèi)用其它費(fèi)用商場(chǎng)因素上級(jí)核定供應(yīng)鏈管理計(jì)量管理人事管理設(shè)備管理費(fèi)用(財(cái)務(wù))管理產(chǎn)量預(yù)算材料預(yù)算人力預(yù)算設(shè)備預(yù)算其他預(yù)算費(fèi)用預(yù)算全面預(yù)算管理消耗定額目標(biāo)項(xiàng)目因素管理控制企業(yè)預(yù)算管理體系預(yù)算內(nèi)容預(yù)算編制起點(diǎn)預(yù)算組

3、織體系預(yù)算編制方法預(yù)算保障制度預(yù)算目標(biāo)預(yù)算編制流程預(yù)算體系目錄建立預(yù)算管理體系實(shí)施全面預(yù)算管理全面預(yù)算管理組織體系全面預(yù)算管理指標(biāo)體系全面預(yù)算管理編制體系全面預(yù)算管理控制體系全面預(yù)算管理考評(píng)體系實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理的保障全面預(yù)算管理組織體系解決“誰來做”的問題。包括如下內(nèi)容：結(jié)合用戶的實(shí)際，設(shè)立自上而下全面預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)明確各級(jí)部門的人員構(gòu)成、主要職責(zé)及工作任務(wù)各單位建立內(nèi)部管理體制，指定預(yù)算管理人員組織工作流程及配套制度全面預(yù)算管理組織體系全面預(yù)算組織管理體系董事會(huì)預(yù)算組織構(gòu)架預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算管理部利潤(rùn)中心投資中心成本中心預(yù)算考核機(jī)構(gòu)監(jiān)理會(huì)總經(jīng)理核心領(lǐng)導(dǎo)地位預(yù)算日常管理機(jī)構(gòu)預(yù)算考核機(jī)構(gòu)預(yù)算日

4、常執(zhí)行機(jī)構(gòu)全面預(yù)算管理組織體系生產(chǎn)預(yù)算控制生產(chǎn)材料預(yù)算電力預(yù)算控制材料配件預(yù)算修理費(fèi)預(yù)算通訊費(fèi)預(yù)算勞務(wù)費(fèi)預(yù)算工資成本預(yù)算環(huán)保費(fèi)用預(yù)算全面審計(jì)預(yù)算倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用預(yù)算修理費(fèi)用預(yù)算勞保費(fèi)用預(yù)算材料費(fèi)用預(yù)算電力預(yù)算外運(yùn)預(yù)算直接費(fèi)用預(yù)算材料配件預(yù)算修理費(fèi)預(yù)算利潤(rùn)預(yù)算直接費(fèi)用預(yù)算材料配件預(yù)算修理費(fèi)用預(yù)算控制費(fèi)用預(yù)算投資預(yù)算利潤(rùn)預(yù)算直接費(fèi)預(yù)算材料配件預(yù)算直接費(fèi)預(yù)算材料配件預(yù)算直接費(fèi)預(yù)算直接費(fèi)預(yù)算材料配件預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算辦公費(fèi)預(yù)算投資預(yù)算材料配件預(yù)算直接費(fèi)用預(yù)算全面預(yù)算管理責(zé)任網(wǎng)絡(luò)圖全面預(yù)算管理委員會(huì)全面預(yù)算管理辦公室預(yù)算責(zé)任單位歸口管理部室各機(jī)關(guān)部室二號(hào)井后勤服務(wù)中心井下生產(chǎn)隊(duì)組地面運(yùn)行工區(qū)通風(fēng)管理部計(jì)劃財(cái)務(wù)部物資供

5、應(yīng)部選煤廠生產(chǎn)技術(shù)部機(jī)關(guān)管理部人力資源部企業(yè)管理部全面預(yù)算管理組織體系預(yù)算管理委員會(huì)全面預(yù)算管理委員會(huì)性質(zhì)：全面預(yù)算管理決策機(jī)構(gòu)崗位：預(yù)算辦公會(huì)成員職責(zé)：研究確定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)方針負(fù)責(zé)對(duì)全面預(yù)算管理工作的總體領(lǐng)導(dǎo)和決策負(fù)責(zé)全面預(yù)算管理相關(guān)規(guī)章制度、流程的審批負(fù)責(zé)預(yù)算及預(yù)算考核辦法的審批負(fù)責(zé)預(yù)算管理過程中重大矛盾與分歧的裁決全面預(yù)算管理組織體系預(yù)算管理辦公室全面預(yù)算管理辦公室性質(zhì)：全面預(yù)算管理常設(shè)機(jī)構(gòu)（設(shè)在財(cái)務(wù)科）崗位：財(cái)務(wù)等各主要部門負(fù)責(zé)人及各業(yè)務(wù)部門預(yù)算管理員職責(zé)：負(fù)責(zé)牽頭擬定、修訂全面預(yù)算管理相關(guān)制度、說明及模板負(fù)責(zé)組織、編制、協(xié)調(diào)各部門預(yù)算及全面預(yù)算管理的各項(xiàng)工作審核、匯總企業(yè)預(yù)算 跟蹤

6、分析預(yù)算執(zhí)行情況并定期或不定期提交預(yù)算管理報(bào)告 為全面預(yù)算管理委員會(huì)進(jìn)行決策提供必要的數(shù)據(jù)及信息負(fù)責(zé)組織全面預(yù)算管理相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)及考核負(fù)責(zé)組織預(yù)算考評(píng)全面預(yù)算管理組織體系職能部門業(yè)務(wù)歸口管理部門分類業(yè)務(wù)歸口管理部門崗位：各中心、科負(fù)責(zé)人及預(yù)算管理員職責(zé)：負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)歸口內(nèi)的業(yè)務(wù)計(jì)劃收集、預(yù)算匯總審核及業(yè)務(wù)計(jì)劃的合理性審核；平衡、上報(bào)匯總后的歸口管理預(yù)算；負(fù)責(zé)監(jiān)控、審批歸口內(nèi)預(yù)算的執(zhí)行；全面預(yù)算管理組織體系執(zhí)行部門預(yù)算執(zhí)行部門性質(zhì)：所屬各職能部門、隊(duì)組崗位：各中心、科、隊(duì)組負(fù)責(zé)人、預(yù)算管理員職責(zé)：根據(jù)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)指標(biāo)編制業(yè)務(wù)計(jì)劃；根據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)劃負(fù)責(zé)預(yù)算的編制及上報(bào)；負(fù)責(zé)預(yù)算的執(zhí)行申請(qǐng)、本部門預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控

7、、分析，并隊(duì)本部門預(yù) 算執(zhí)行的結(jié)果負(fù)責(zé)；接受上級(jí)管理、考評(píng)。全面預(yù)算管理組織體系預(yù)算機(jī)構(gòu)全面預(yù)算管理組織體系-預(yù)算流程預(yù)算指標(biāo)分解表申報(bào)流程圖井下隊(duì)組及二級(jí)單位管理部室及地面單位歸口管理部室全面預(yù)算辦公室物資供應(yīng)部預(yù)算指標(biāo)（一式）審批審批預(yù)算指標(biāo)（一式四份）預(yù)算指標(biāo)（一式）預(yù)算指標(biāo)（一式二份）預(yù)算指標(biāo)（一式三份）預(yù)算指標(biāo)（一式）全面預(yù)算管理組織體系全面預(yù)算管理指標(biāo)體系全面預(yù)算管理編制體系全面預(yù)算管理控制體系全面預(yù)算管理考評(píng)體系實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理的保障全面預(yù)算管理指標(biāo)體系全面預(yù)算管理指標(biāo)體系解決“做什么”的問題。主要包括如下內(nèi)容：根據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書確定目標(biāo)成本體系制定預(yù)算項(xiàng)目表，明確歸口管理單位及

8、歸屬使用單位編制費(fèi)用項(xiàng)目的定額標(biāo)準(zhǔn)及管理屬性結(jié)合核算會(huì)計(jì)科目設(shè)置，編制預(yù)算科目表全面預(yù)算管理指標(biāo)體系全面預(yù)算管理經(jīng)營(yíng)預(yù)算資本預(yù)算籌資預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算固定資產(chǎn)投資預(yù)算權(quán)益性投資預(yù)算債券投資預(yù)算長(zhǎng)短期借款預(yù)算債券籌資預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算利潤(rùn)預(yù)算資產(chǎn)負(fù)載預(yù)算各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算各項(xiàng)稅金預(yù)算基建計(jì)改項(xiàng)目預(yù)算設(shè)備投資預(yù)算更新改造項(xiàng)目預(yù)算銷售預(yù)算單位生產(chǎn)成本預(yù)算綜合成本預(yù)算直接人工預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算采購(gòu)預(yù)算單位費(fèi)用預(yù)算單位費(fèi)用預(yù)算變動(dòng)費(fèi)用預(yù)算固定費(fèi)用預(yù)算單位銷售預(yù)算銷售成本預(yù)算銷售費(fèi)用預(yù)算其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算工資成本明細(xì)預(yù)算工資成本匯總預(yù)算庫(kù)存預(yù)算勞保用品預(yù)算辦公家具預(yù)算消防器材預(yù)算直接材料成本預(yù)算掘進(jìn)進(jìn)尺

9、預(yù)算原煤產(chǎn)量預(yù)算地面運(yùn)行工區(qū)部門成本預(yù)算后勤服務(wù)中心預(yù)算洗選成本預(yù)算抽放成本預(yù)算電力預(yù)算機(jī)電電力預(yù)算單位電費(fèi)明細(xì)預(yù)算主選車間成本預(yù)算檢修車間成本預(yù)算篩分車間成本預(yù)算原煤提升成本預(yù)算外運(yùn)車間成本預(yù)算安全費(fèi)用預(yù)算質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化預(yù)算礦壓材料預(yù)算運(yùn)輸材料預(yù)算回采材料預(yù)算支護(hù)材料預(yù)算提升預(yù)算通風(fēng)空壓預(yù)算供電變電預(yù)算供暖成本預(yù)算公寓辦成本預(yù)算污水成本預(yù)算洗浴成本預(yù)算房產(chǎn)成本預(yù)算環(huán)衛(wèi)成本預(yù)算抽放成本預(yù)算通風(fēng)炮檢預(yù)算隊(duì)組配件成本明細(xì)預(yù)算隊(duì)組井下監(jiān)測(cè)監(jiān)控明細(xì)預(yù)算隊(duì)組周轉(zhuǎn)性材料成本明細(xì)預(yù)算隊(duì)組輔料材料成本明細(xì)預(yù)算全面預(yù)算管理指標(biāo)體系全面預(yù)算管理指標(biāo)體系明確使用單位全面預(yù)算管理指標(biāo)體系-定額標(biāo)準(zhǔn)全面預(yù)算管理組織體系全面

10、預(yù)算管理指標(biāo)體系全面預(yù)算管理編制體系全面預(yù)算管理控制體系全面預(yù)算管理考評(píng)體系實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理的保障全面預(yù)算管理編制體系全面預(yù)算管理編制體系解決“做多少”的問題。主要包括如下內(nèi)容：全面預(yù)算編制的原則、程序和內(nèi)容年度全面預(yù)算編制說明及大綱要求全面預(yù)算編制的起點(diǎn)及N下N上編制程序標(biāo)準(zhǔn)的全面預(yù)算編制表格模板編制責(zé)任的劃分及分級(jí)匯總?cè)骖A(yù)算管理編制體系預(yù)算編制方法： 固定預(yù)算：靜態(tài)預(yù)算，按固定業(yè)務(wù)量編制的預(yù)算彈性預(yù)算：伸縮性的預(yù)算，間接費(fèi)用依據(jù)本量利關(guān)系變化，彈性預(yù)算主要被用于成本預(yù)算和利潤(rùn)預(yù)算。增量預(yù)算：某項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)=基期實(shí)際指標(biāo)*（1 +/- ？%），易使不合理因素長(zhǎng)期存在。零基預(yù)算：預(yù)算以0為基礎(chǔ)

11、?？朔嗽隽款A(yù)算的弊端。滾動(dòng)預(yù)算：又稱永續(xù)預(yù)算，預(yù)算內(nèi)容滾動(dòng)狀態(tài)，一般為12個(gè)月全面預(yù)算管理編制體系戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營(yíng)目標(biāo)銷售預(yù)算長(zhǎng)期投資預(yù)算產(chǎn)品產(chǎn)量預(yù)算存貨預(yù)算采購(gòu)預(yù)算直接材料預(yù)算直接人工預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算產(chǎn)品成本預(yù)算期間費(fèi)用預(yù)算利潤(rùn)預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算籌資預(yù)算以銷售為起點(diǎn)編制全面預(yù)算的流程圖全面預(yù)算管理編制體系董事會(huì)預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算管理辦公室業(yè)務(wù)部門子公司等審批下達(dá)審查匯總,平衡公司預(yù)算據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)劃編制本部門,字公司預(yù)算結(jié)束總預(yù)算及各分預(yù)算市場(chǎng)與營(yíng)銷預(yù)算生產(chǎn)與成本預(yù)算管理與費(fèi)用預(yù)算資產(chǎn)與項(xiàng)目預(yù)算資金與財(cái)務(wù)預(yù)算銷售預(yù)算成本,費(fèi)用預(yù)算現(xiàn)金收付預(yù)算年度目標(biāo)預(yù)算編制流程全面預(yù)算管理編制體系預(yù)算指標(biāo)分解

12、表申報(bào)流程圖井下隊(duì)組及二級(jí)單位管理部室及地面單位歸口管理部室全面預(yù)算辦公室物資供應(yīng)部預(yù)算指標(biāo)（一式）審批審批預(yù)算指標(biāo)（一式四份）預(yù)算指標(biāo)（一式）預(yù)算指標(biāo)（一式二份）預(yù)算指標(biāo)（一式三份）預(yù)算指標(biāo)（一式）全面預(yù)算管理編制體系材料預(yù)算編制全面預(yù)算管理編制體系預(yù)算編制全面預(yù)算管理編制體系預(yù)算提交全面預(yù)算管理編制體系預(yù)算審批全面預(yù)算管理編制體系預(yù)算發(fā)布全面預(yù)算管理編制體系預(yù)算查詢?nèi)骖A(yù)算管理組織體系全面預(yù)算管理指標(biāo)體系全面預(yù)算管理編制體系全面預(yù)算管理控制體系全面預(yù)算管理考評(píng)體系實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理的保障全面預(yù)算管理執(zhí)行控制體系解決“如何做”的問題。主要包括如下內(nèi)容：按照費(fèi)用的支出時(shí)間劃分為事前、事中和事后控

13、制以年度預(yù)算為總的控制目標(biāo)，以月度預(yù)算為階段目標(biāo)根據(jù)預(yù)算項(xiàng)目來制定全面預(yù)算管理控制制度建立定期報(bào)告和差異分析制度，及時(shí)提出整改措施全面預(yù)算管理控制體系全面預(yù)算管理控制體系控制系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)記錄事中期末業(yè)務(wù)活動(dòng)事后財(cái)務(wù)審核事前期初年度預(yù)算年度預(yù)算季度預(yù)算季度預(yù)算月份預(yù)算月份預(yù)算提供決策信息提供參考依據(jù)指導(dǎo)下一季計(jì)劃業(yè)績(jī)報(bào)告預(yù)算管理控制流程全面預(yù)算管理控制體系審批權(quán)限審批依據(jù)審批程序預(yù)算項(xiàng)目申請(qǐng)退回在預(yù)算內(nèi)權(quán)限內(nèi)是否影響預(yù)算目標(biāo)授權(quán)辦理申請(qǐng)部門預(yù)算管理部門授權(quán)人辦理部門是是否否是審批權(quán)限審批依據(jù)審批程序預(yù)算審批程序特批情況的處理：例外情況的特批也必須附加控制措施。明確規(guī)定特批項(xiàng)目和情形，盡量要少必須由預(yù)

14、算管理辦公室提供預(yù)算執(zhí)行情況信息特批人應(yīng)明確特批后對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響全面預(yù)算管理執(zhí)行控制體系財(cái)務(wù)控制填制/修改憑證保存憑證憑證預(yù)算預(yù)算-實(shí)際=0比較憑證正常保存檢查控制方式提示嚴(yán)格控制審批控制超預(yù)算提示憑證無法保存專人審批憑證作廢作廢信息傳遞經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生預(yù)算-實(shí)際=0檢查控制方式借款單預(yù)算比較報(bào)銷核銷借款單流程-報(bào)銷報(bào)銷單流程-結(jié)束提示審批控制嚴(yán)格控制專人審批審批不過審批通過預(yù)算-實(shí)際=0檢查控制方式預(yù)算比較提示審批控制嚴(yán)格控制專人審批審批不過審批通過預(yù)算-實(shí)際0標(biāo)識(shí)沒通過預(yù)算審批的單據(jù),無法繼續(xù)其流程正常業(yè)務(wù)流程保存/修改/刪除全面預(yù)算管理執(zhí)行控制體系應(yīng)付控制采購(gòu)控制全面預(yù)算管理執(zhí)行控制規(guī)則全

15、面預(yù)算管理執(zhí)行預(yù)警規(guī)則全面預(yù)算管理執(zhí)行控制出庫(kù)控制全面預(yù)算管理執(zhí)行控制信息反饋全面預(yù)算管理執(zhí)行控制信息反饋預(yù)算調(diào)整補(bǔ)充體系:外部市場(chǎng)發(fā)生了變化內(nèi)部管理有更高的要求企業(yè)目標(biāo)做出了調(diào)整說明:預(yù)算調(diào)整補(bǔ)充必須經(jīng)過規(guī)定的程序或法定的授權(quán)在預(yù)算的調(diào)整批準(zhǔn)之前，應(yīng)按原預(yù)算執(zhí)行全面預(yù)算管理嚴(yán)格控制補(bǔ)充調(diào)整全面預(yù)算管理控制體系預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)超預(yù)算事項(xiàng)預(yù)算外事項(xiàng)上級(jí)部門會(huì)審?fù)ㄟ^否是否是是上級(jí)部門會(huì)審?fù)ㄟ^上級(jí)部門會(huì)審?fù)ㄟ^調(diào)整預(yù)算辦公室會(huì)審預(yù)算辦公室會(huì)審預(yù)算委員會(huì)審批預(yù)算委員會(huì)審批調(diào)整調(diào)整預(yù)算調(diào)整調(diào)整方式：自上而下自下而上調(diào)整周期：定期調(diào)整不定期調(diào)整全面預(yù)算管理執(zhí)行控制補(bǔ)充預(yù)算補(bǔ)充預(yù)算分解表申報(bào)流程圖井下隊(duì)

16、組及二級(jí)單位管理部室及地面單位歸口管理部室全面預(yù)算辦公室物資供應(yīng)部審批審批補(bǔ)充預(yù)算（一式四份）預(yù)算指標(biāo)（三份）預(yù)算指標(biāo)（二份）補(bǔ)充預(yù)算（一式三份）預(yù)算指標(biāo)（一份）預(yù)算指標(biāo)（一份）預(yù)算指標(biāo)（一份）全面預(yù)算管理執(zhí)行控制調(diào)整預(yù)算預(yù)算指標(biāo)調(diào)整流程圖申請(qǐng)單位分管礦長(zhǎng)全面預(yù)算辦公室經(jīng)營(yíng)礦長(zhǎng)礦長(zhǎng)可否可否可否提出申請(qǐng)修改申請(qǐng)執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行預(yù)算下達(dá)預(yù)算下達(dá)預(yù)算是否超指標(biāo)50%或漏項(xiàng)可否YNNNNNYYYY全面預(yù)算管理嚴(yán)格控制補(bǔ)充調(diào)整提交全面預(yù)算管理嚴(yán)格控制補(bǔ)充調(diào)整審批全面預(yù)算管理執(zhí)行控制超預(yù)算審批權(quán)限全面預(yù)算管理執(zhí)行控制超預(yù)算審批全面預(yù)算管理執(zhí)行控制控制報(bào)告全面預(yù)算管理執(zhí)行控制控制報(bào)告全面預(yù)算管理審計(jì)監(jiān)控監(jiān)控預(yù)算

17、貫徹執(zhí)行情況預(yù)算管理的真實(shí)性、合法性、效益性預(yù)算是否落實(shí)預(yù)算執(zhí)行是否全面預(yù)算執(zhí)行是否均衡預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題和解決問題的途徑預(yù)算的調(diào)整預(yù)算的完成情況全面預(yù)算管理組織體系全面預(yù)算管理指標(biāo)體系全面預(yù)算管理編制體系全面預(yù)算管理控制體系全面預(yù)算管理考評(píng)體系實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理的保障全面預(yù)算管理考評(píng)體系全面預(yù)算管理考評(píng)體系解決“做得如何”的問題考評(píng)體系就是成立專門的考評(píng)部門，確定考評(píng)主體（單位及個(gè)人）。建立全面預(yù)算管理考評(píng)目標(biāo)體系，明確責(zé)任目標(biāo)，制定全面預(yù)算管理主觀、客觀指標(biāo)及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)方案及實(shí)施細(xì)則。全面預(yù)算管理考評(píng)流程全面預(yù)算考核流程圖礦預(yù)算委員會(huì)全國(guó)預(yù)算辦公室歸口管理部室預(yù)算責(zé)任單位及井下生產(chǎn)

18、隊(duì)組核對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果正確與否歸口部門核對(duì)、并對(duì)責(zé)任單位考核考核結(jié)果分解考核結(jié)果分解下達(dá)考核結(jié)果匯總井根據(jù)辦法考核審核同意執(zhí)行NY考核結(jié)果經(jīng)分管礦長(zhǎng)簽字同意正確與否YNYN對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行核算、分析預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果分析差異規(guī)模反復(fù)發(fā)生的差異發(fā)展趨勢(shì)可控性重要的有利差異與不利差異建立預(yù)算執(zhí)行報(bào)告機(jī)制預(yù)算執(zhí)行情況分析預(yù)算執(zhí)行情況分析全面的分析評(píng)價(jià)系統(tǒng)各種管理門戶各種穿透分析職能協(xié)作角色戰(zhàn)略部署企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與目標(biāo)制定業(yè)務(wù)執(zhí)行銷售主題分析生產(chǎn)主題分析采購(gòu)主題分析庫(kù)存主題分析質(zhì)量主題分析財(cái)務(wù)/資金主題分析人力資源主題分析企業(yè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)狀況的監(jiān)控與分析營(yíng)銷業(yè)務(wù)的關(guān)鍵指標(biāo)監(jiān)控與分析生產(chǎn)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵指標(biāo)監(jiān)控與分析采

19、購(gòu)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵指標(biāo)監(jiān)控與分析庫(kù)存業(yè)務(wù)的關(guān)鍵指標(biāo)監(jiān)控與分析質(zhì)量業(yè)務(wù)的關(guān)鍵指標(biāo)監(jiān)控與分析財(cái)務(wù)/資金的關(guān)鍵指標(biāo)監(jiān)控與分析人力資源的關(guān)鍵指標(biāo)監(jiān)控與分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策分析模型應(yīng)用營(yíng)銷報(bào)表分析與查詢生產(chǎn)報(bào)表分析與查詢采購(gòu)報(bào)表分析與查詢庫(kù)存報(bào)表分析與查詢質(zhì)量報(bào)表分析與查詢財(cái)務(wù)/資金報(bào)表分析與查詢?nèi)肆Y源報(bào)表分析與查詢企業(yè)關(guān)鍵KPI制定與參考營(yíng)銷業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)鉆取與挖掘生產(chǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)鉆取與挖掘采購(gòu)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)鉆取與挖掘庫(kù)存業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)鉆取與挖掘質(zhì)量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)鉆取與挖掘財(cái)務(wù)/資金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)鉆取與挖掘人力資源業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)鉆取與挖掘關(guān)鍵指標(biāo)預(yù)警總經(jīng)理/CEO生產(chǎn)主管采購(gòu)主管倉(cāng)庫(kù)主管質(zhì)量主管財(cái)務(wù)主管人力資源主管營(yíng)銷主管經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與目標(biāo)庫(kù)存管理生產(chǎn)

20、制造分銷零售財(cái)務(wù)/資金管理質(zhì)量管理采購(gòu)管理銷售管理人力資源管理預(yù)算考評(píng)與激勵(lì)設(shè)計(jì)考評(píng)指標(biāo)的基本要求與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)一致能反映預(yù)算單位負(fù)責(zé)人的努力程度評(píng)價(jià)者與被評(píng)價(jià)者都認(rèn)同該指標(biāo)是必要的能促進(jìn)各單位之間的合作全面預(yù)算管理組織體系全面預(yù)算管理指標(biāo)體系全面預(yù)算管理編制體系全面預(yù)算管理控制體系全面預(yù)算管理考評(píng)體系實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理的保障實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理的保障管理組織保障管理制度保障人力資源保障信息技術(shù)保障管理組織保障高層管理者的認(rèn)同和支持業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)機(jī)制的確定預(yù)算管理機(jī)構(gòu)的建設(shè)一級(jí)預(yù)算中心：預(yù)算管理辦公室二級(jí)預(yù)算中心：隊(duì)、班組三級(jí)預(yù)算中心：制度保障落實(shí)預(yù)算管理制度編制預(yù)算手冊(cè)，明確各類信息的提供者和使用者建立資金調(diào)度會(huì)、預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)等例會(huì)制度與決算相結(jié)合，建立激勵(lì)機(jī)制增強(qiáng)預(yù)算的預(yù)見力和適應(yīng)性完善內(nèi)部核算體系，建立責(zé)任會(huì)計(jì)制度人力資源保障具有一定的管理水平熟悉業(yè)務(wù)具有一定的技術(shù)水平樹立牢固的市場(chǎng)觀念、成本效益觀念、競(jìng)爭(zhēng)觀念等加強(qiáng)培訓(xùn)，定制面向不同角色的培訓(xùn)方案企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)各處室領(lǐng)導(dǎo)各部門關(guān)鍵用戶各部門使用用戶系統(tǒng)設(shè)置/管理/維護(hù)人員網(wǎng)絡(luò)維護(hù)人員信息技術(shù)保障全面預(yù)算管理是先進(jìn)