財(cái)務(wù)部流程圖

1、2002003 3年年8 8月月8 8日日時(shí)間各責(zé)任中心財(cái)務(wù)部總經(jīng)理辦公會(huì)董事會(huì)每年9月中旬開(kāi)始提出經(jīng)營(yíng)目標(biāo)編制預(yù)算指標(biāo)草案和基本假設(shè)形成各責(zé)任中心初步目標(biāo)草案編制責(zé)任中心初步目標(biāo)草案匯總預(yù)算草案確定目標(biāo)體系和年度預(yù)算方針審批NO下發(fā)預(yù)算方針和目標(biāo)體系YES12345678調(diào)整各責(zé)任中心的目標(biāo)體系結(jié)束9流程步驟流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出相關(guān)表單相關(guān)表單1.公司董事會(huì)通過(guò)對(duì)企業(yè)未來(lái)面臨的環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的評(píng)估，提出企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)2.財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)編制預(yù)算指標(biāo)草案和預(yù)算編制基本假設(shè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)財(cái)務(wù)部目標(biāo)草案財(cái)務(wù)部目標(biāo)草案3.總經(jīng)理辦公會(huì)上

2、討論形成初步的預(yù)算目標(biāo)草案和預(yù)算基本假設(shè)財(cái)務(wù)部目標(biāo)草案公司目標(biāo)草案公司目標(biāo)草案4.各責(zé)任中心編制本部門的初步預(yù)算目標(biāo)草案各責(zé)任中心草案各責(zé)任中心草案5.財(cái)務(wù)部匯總各責(zé)任中心初步預(yù)算目標(biāo)草案，形成公司預(yù)算草案公司預(yù)算草案公司預(yù)算草案6.總經(jīng)理辦公會(huì)上確定目標(biāo)體系和年度預(yù)算方針7.交公司董事會(huì)審批8.財(cái)務(wù)部下發(fā)經(jīng)審批同意的預(yù)算方針和目標(biāo)體系9.各責(zé)任中心調(diào)整各自的目標(biāo)體系和預(yù)算方針10.11.時(shí)間各責(zé)任中心財(cái)務(wù)部總經(jīng)理辦公會(huì)董事會(huì)每年11月中旬開(kāi)始編制年度預(yù)算草案匯總年度預(yù)算草案審批YES1234結(jié)束審核審核NONONOYESYES下發(fā)年度預(yù)算方案接受年度預(yù)算方案并執(zhí)行5流程步驟流程步驟工作內(nèi)容的

3、簡(jiǎn)要描述工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出相關(guān)表單相關(guān)表單1.各責(zé)任中心每年11月中旬編制年度預(yù)算草案年度預(yù)算草案年度預(yù)算草案2.財(cái)務(wù)部審核同意后編制匯總年度預(yù)算草案匯總年度預(yù)算草案 匯總年度預(yù)算草案3.總經(jīng)理辦公會(huì)審核財(cái)務(wù)部編制的匯總年度預(yù)算草案，同意后上報(bào)4.董事會(huì)審批匯總年度預(yù)算草案5.財(cái)務(wù)部下發(fā)經(jīng)董事會(huì)審批后的各責(zé)任中心年度預(yù)算草案6.各責(zé)任中心接受下發(fā)的年度預(yù)算方案并執(zhí)行 7.8.9.10.11.時(shí)間各責(zé)任中心財(cái)務(wù)部總經(jīng)理辦公會(huì)董事會(huì)開(kāi)始編制下月預(yù)算匯總預(yù)算草案審批YES1234結(jié)束審核審核NONONOYESYES下發(fā)月度預(yù)算方案接受月度預(yù)算方案并執(zhí)行每月25日對(duì)比年

4、度預(yù)算和執(zhí)行情況每月27日每月29日每月30日5流程步流程步驟驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出相關(guān)表單相關(guān)表單1.各責(zé)任中心每月25日根據(jù)本月執(zhí)行情況和對(duì)比年度預(yù)算，編制下月預(yù)算月度預(yù)算月度預(yù)算2.每月27日財(cái)務(wù)部審核各責(zé)任中心的預(yù)算，同意后編制匯總月度預(yù)算草案匯總月度預(yù)算匯總月度預(yù)算3.每月29日總經(jīng)理辦公會(huì)審核財(cái)務(wù)部編制的匯總月度預(yù)算草案，同意后上報(bào)4.每月30日董事會(huì)審批匯總月度預(yù)算草案5.財(cái)務(wù)部下發(fā)經(jīng)董事會(huì)審批后的各責(zé)任中心月度預(yù)算草案6.各責(zé)任中心接受下發(fā)的月度預(yù)算方案并執(zhí)行 7.8.9.10.11.時(shí)間各責(zé)任中心財(cái)務(wù)部總經(jīng)理辦公會(huì)董事會(huì)開(kāi)始提出

5、調(diào)整預(yù)算建議提出預(yù)算調(diào)整建議案審批YES1235結(jié)束審批NONOYES下發(fā)年度預(yù)算調(diào)整方案接受年度預(yù)算調(diào)整方案并執(zhí)行每月25日4流程步驟流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出相關(guān)表單相關(guān)表單1.每月25日各責(zé)任中心提出預(yù)算調(diào)整建議書(shū)報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)預(yù)算調(diào)整建議預(yù)算調(diào)整建議書(shū)2.總經(jīng)理辦公會(huì)審批預(yù)算調(diào)整建議書(shū)3.財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批的建議書(shū)，擬定預(yù)算調(diào)整建議案預(yù)算調(diào)整建議預(yù)算調(diào)整建議案4.董事會(huì)審批財(cái)務(wù)部提交的預(yù)算調(diào)整建議案5.財(cái)務(wù)部下發(fā)經(jīng)董事會(huì)同意的年度預(yù)算調(diào)整建方案6.各責(zé)任中心接受年度預(yù)算調(diào)整方案并執(zhí)行7.8.9.10.11.時(shí)間各責(zé)任中心財(cái)務(wù)部

6、總經(jīng)理執(zhí)行董事開(kāi)始檢查各責(zé)任中心執(zhí)行情況審核1結(jié)束6向各責(zé)任中心征求補(bǔ)充說(shuō)明按要求提供補(bǔ)充說(shuō)明做企業(yè)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)分析審核拆分財(cái)務(wù)分析報(bào)告，相關(guān)內(nèi)容發(fā)送相關(guān)部門查閱YESNOYESNO234578流程步驟流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出相關(guān)表單相關(guān)表單1.財(cái)務(wù)部檢查各責(zé)任中心預(yù)算執(zhí)行情況執(zhí)行情況說(shuō)明執(zhí)行情況說(shuō)明書(shū)2.財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況向各責(zé)任中心征求補(bǔ)充說(shuō)明執(zhí)行情況補(bǔ)充說(shuō)明執(zhí)行情況補(bǔ)充說(shuō)明書(shū)3.各責(zé)任中心按財(cái)務(wù)部要求提供補(bǔ)充說(shuō)明執(zhí)行情況補(bǔ)充說(shuō)明執(zhí)行情況補(bǔ)充說(shuō)明書(shū)4.根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況及補(bǔ)充說(shuō)明做出企業(yè)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析報(bào)告5.總經(jīng)理審核財(cái)務(wù)

7、分析報(bào)告6.執(zhí)行董事審核財(cái)務(wù)分析報(bào)告7.財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)審核后的財(cái)務(wù)分析報(bào)告反饋給各責(zé)任中心查閱8.各責(zé)任中心根據(jù)本部門的預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)分析報(bào)告檢查本部門工作 9.10.11.時(shí)間各責(zé)任中心財(cái)務(wù)部總經(jīng)理執(zhí)行董事開(kāi)始提出計(jì)劃外開(kāi)支的項(xiàng)目和說(shuō)明1結(jié)束主管部門審核并提出意見(jiàn)審核審批審核付款并進(jìn)行帳務(wù)處理人力資源部記錄并績(jī)效考評(píng)YESNOYESNO23456流程步流程步驟驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出相關(guān)表單相關(guān)表單1.各責(zé)任中心提出預(yù)算外開(kāi)支的項(xiàng)目和情況說(shuō)明預(yù)算外項(xiàng)目說(shuō)明 預(yù)算外資金申請(qǐng)書(shū)2.主管部門對(duì)預(yù)算外資金申請(qǐng)及情況說(shuō)明進(jìn)行審核并提出意見(jiàn)3.總經(jīng)理審核預(yù)

8、算外資金申請(qǐng)書(shū)及情況說(shuō)明4.執(zhí)行董事審批預(yù)算外資金申請(qǐng)5.財(cái)務(wù)部審核經(jīng)執(zhí)行董事審批后的預(yù)算外資金申請(qǐng)，及時(shí)付款并進(jìn)行財(cái)務(wù)處理6.人力資源部對(duì)各責(zé)任中心提出的預(yù)算外項(xiàng)目進(jìn)行記錄并績(jī)效考評(píng)7.8.9.10.11.時(shí)間財(cái)務(wù)部經(jīng)營(yíng)部總經(jīng)理辦公會(huì)董事會(huì)開(kāi)始審批YES1結(jié)束NO4每月5日帳齡分析并對(duì)帳提出催收帳款建議項(xiàng)目部下達(dá)催款通知客戶核對(duì)并反饋協(xié)助催款催收帳款編報(bào)收款情況說(shuō)明審閱審閱23567流程步驟流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出相關(guān)表單相關(guān)表單1.每月5日財(cái)務(wù)部對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行帳齡分析，與客戶進(jìn)行對(duì)帳帳齡分析、對(duì)帳 帳齡分析報(bào)告、對(duì)帳單2.客戶進(jìn)行核對(duì)后反

9、饋對(duì)帳單對(duì)帳單3.根據(jù)帳齡分析報(bào)告和客戶確認(rèn)的對(duì)帳單，提出催收帳款建議催收建議書(shū)催收建議書(shū)4.總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)催收建議書(shū)進(jìn)行審批5.財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)審批后的催收建議書(shū)下達(dá)催款通知給經(jīng)營(yíng)部和項(xiàng)目部催款通知書(shū)催款通知書(shū)6.經(jīng)營(yíng)部及項(xiàng)目部協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好應(yīng)收帳款的收款工作7.根據(jù)收款情況編報(bào)收款情況說(shuō)明收款情況說(shuō)明書(shū) 收款情況說(shuō)明書(shū)8.收款情況說(shuō)明報(bào)總經(jīng)理及執(zhí)行董事審閱9.10.11.時(shí)間財(cái)務(wù)部經(jīng)營(yíng)部總經(jīng)理執(zhí)行董事開(kāi)始審批YES1結(jié)束NO4催收欠款法律事務(wù)客戶拒絕還款或拖延嚴(yán)重申請(qǐng)依法追討依法追討還款YES申請(qǐng)確認(rèn)損失NO審批確認(rèn)損失YESNO帳務(wù)處理235678910流程步驟流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述工

10、作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出相關(guān)表單相關(guān)表單1.經(jīng)營(yíng)部根據(jù)財(cái)務(wù)部提供的應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)告及收款情況說(shuō)明，向客戶催收欠款催收欠款催收通知書(shū)2.在客戶收到催收通知書(shū)后，仍拒絕還款或嚴(yán)重拖延還款的，經(jīng)營(yíng)部申請(qǐng)依法追討申請(qǐng)依法追討申請(qǐng)依法追討報(bào)告3.總經(jīng)理審批追討報(bào)告4.公司法律事務(wù)管理部門根據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審批過(guò)的追討報(bào)告進(jìn)入法律追討程序相關(guān)法律5.客戶還款后，本流程結(jié)束。如應(yīng)收帳款經(jīng)法律程序仍無(wú)法收回，法律事務(wù)管理部門申請(qǐng)確認(rèn)損失申請(qǐng)確認(rèn)損失損失確認(rèn)書(shū)6.執(zhí)行董事審批損失確認(rèn)書(shū)7.法律事務(wù)管理部門根據(jù)審批后的損失確認(rèn)書(shū)確認(rèn)損失8.財(cái)務(wù)部接到損失確認(rèn)書(shū)后進(jìn)行帳務(wù)處理相關(guān)會(huì)計(jì)制度9.1

11、0.11.時(shí)間財(cái)務(wù)部設(shè)備部總經(jīng)理執(zhí)行董事開(kāi)始審批YES1結(jié)束NO4帳齡分析編制付款明細(xì)表項(xiàng)目部供應(yīng)商收款確認(rèn)確認(rèn)確認(rèn)函處理每月10日確認(rèn)銀行匯款23567流程步驟流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出相關(guān)表單相關(guān)表單1.每月10日對(duì)應(yīng)付帳款進(jìn)行帳齡分析，編制付款明細(xì)表帳齡分析、付款明細(xì)表帳齡分析報(bào)告、付款明細(xì)表2.設(shè)備部和項(xiàng)目部對(duì)財(cái)務(wù)部提供的帳齡分析報(bào)告、付款明細(xì)表進(jìn)行確認(rèn)3.經(jīng)確認(rèn)后的帳齡分析報(bào)告、付款明細(xì)表送總經(jīng)理審批4.財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的付款明細(xì)表安排付款5.付款后財(cái)務(wù)部及時(shí)與供應(yīng)商或其他客戶進(jìn)行收款確認(rèn)收款確認(rèn)收款確認(rèn)書(shū)6.根據(jù)供應(yīng)商或其他客戶反饋

12、的確認(rèn)書(shū)及提供的有效票據(jù)進(jìn)行帳務(wù)處理7.8.9.10.11.時(shí)間財(cái)務(wù)部總經(jīng)理執(zhí)行董事結(jié)束報(bào)銷部門開(kāi)始填寫報(bào)銷單是否在計(jì)劃內(nèi)是否同意是否同意審查簽字登記計(jì)劃外審批臺(tái)帳審查憑證付款領(lǐng)錢YESNOYESNOYESNO12345678流程步驟流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出相關(guān)表單相關(guān)表單1.費(fèi)用報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單費(fèi)用報(bào)銷單2.部門經(jīng)理作計(jì)劃內(nèi)外審核（計(jì)劃內(nèi)資金由總經(jīng)理審批，計(jì)劃外資金由執(zhí)行董事審批）費(fèi)用審核3.總經(jīng)理審批計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用費(fèi)用審核4.執(zhí)行董事審批計(jì)劃外費(fèi)用費(fèi)用審核5.財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單登記臺(tái)帳并審查簽字費(fèi)用登記臺(tái)帳6.會(huì)計(jì)審查憑證7.出納付

13、款8.費(fèi)用報(bào)銷人領(lǐng)款9.10.11.開(kāi)始時(shí)間財(cái)務(wù)部設(shè)備部審核填寫預(yù)付款申請(qǐng)單YESNO總經(jīng)理結(jié)束銀行審批現(xiàn)金預(yù)付付款帳務(wù)處理收據(jù)銀行匯款NOYES匯款單復(fù)印備查帳務(wù)處理結(jié)束123455767流程步驟流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出相關(guān)表單相關(guān)表單1.設(shè)備部根據(jù)所簽定的供求合同填寫預(yù)付款申請(qǐng)單預(yù)付款申請(qǐng)預(yù)付款申請(qǐng)書(shū)2.財(cái)務(wù)部審核預(yù)付款申請(qǐng)書(shū)3.總經(jīng)理對(duì)經(jīng)財(cái)務(wù)部審核過(guò)的預(yù)付款申請(qǐng)書(shū)進(jìn)行審批4.財(cái)務(wù)部判斷付款方式現(xiàn)金、銀行付款相關(guān)票據(jù)、銀行付款憑證5.財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后付款申請(qǐng)書(shū)付款6.付款后將銀行付款憑證復(fù)印交給設(shè)備部備查7.進(jìn)行帳務(wù)處理8.9.10.11

14、.開(kāi)始時(shí)間財(cái)務(wù)部項(xiàng)目部項(xiàng)目部出納填寫承兌匯票簽收單辦公室結(jié)束總經(jīng)理客戶簽收保存并做帳務(wù)處理交付承兌匯票簽章后收款通知財(cái)務(wù)部登記到登記表交付匯票到財(cái)務(wù)部檢查登記表填寫委托收款書(shū)銀行審批NOYES簽章收款做帳務(wù)處理12345678910流程步驟流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出相關(guān)表單相關(guān)表單1.項(xiàng)目部出納在開(kāi)具收款收據(jù)后在客戶處領(lǐng)取承兌匯票收款收據(jù)2.項(xiàng)目部出納領(lǐng)取承兌匯票后通知財(cái)務(wù)部通知書(shū)項(xiàng)目部收款通知書(shū)3.財(cái)務(wù)部接到收款通知后做收款登記 收款登記表4.項(xiàng)目部出納把承兌匯票交給財(cái)務(wù)部5.財(cái)務(wù)部收到承兌匯票后簽收保存并做帳務(wù)處理簽收單匯票簽收單6.財(cái)務(wù)部

15、及時(shí)檢查，匯票到期七天前報(bào)總經(jīng)理審批并簽章7.匯票到期七天前到銀行辦理相關(guān)收款業(yè)務(wù)委托銀行收款委托收款書(shū)8.銀行收款銀行收款回單9.接到銀行的收款通知10.將銀行收款回單進(jìn)行帳務(wù)處理11.開(kāi)始時(shí)間財(cái)務(wù)部借款部門填借款單結(jié)束總經(jīng)理執(zhí)行董事審批NOYES付款收款借款人部門經(jīng)理出納會(huì)計(jì)部門經(jīng)理權(quán)限內(nèi)審批審核簽字YESYESYESNONO帳務(wù)處理NO審批YESNO12435678流程步驟流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出相關(guān)表單相關(guān)表單1.借款人填寫借款單 借款單2.借款人部門經(jīng)理審批借款審批3.總經(jīng)理根據(jù)權(quán)限進(jìn)行審批借款審批4.總經(jīng)理權(quán)限外的借款由執(zhí)行董事進(jìn)

16、行審批借款審批5.經(jīng)總經(jīng)理或執(zhí)行董事審批后的借款單交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審核簽字6.會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理7.出納付款8.借款人領(lǐng)款9.10.11.開(kāi)始時(shí)間財(cái)務(wù)部設(shè)備部成立財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)小組結(jié)束總經(jīng)理執(zhí)行董事審核YESNO監(jiān)審部物資保管部門準(zhǔn)備所需盤點(diǎn)財(cái)產(chǎn)物資的帳冊(cè)、清單實(shí)地盤點(diǎn)參與盤點(diǎn)參與盤點(diǎn)編制盤點(diǎn)表，核對(duì)盈虧分析盈虧原因，分清責(zé)任人寫出報(bào)告稅務(wù)局審批帳務(wù)處理YESNO申請(qǐng)稅務(wù)局批準(zhǔn)確認(rèn)盤虧批準(zhǔn)12346758910流程步驟流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出相關(guān)表單相關(guān)表單1.財(cái)務(wù)部聯(lián)合設(shè)備部、監(jiān)審部成立財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)小組2.財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備盤點(diǎn)所需財(cái)產(chǎn)物資的帳冊(cè)、清單帳冊(cè)、清單

17、3.盤點(diǎn)小組到物資保管部門進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)4.財(cái)務(wù)部根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制盤點(diǎn)表、核對(duì)盈虧核對(duì)盈虧盤點(diǎn)表5.財(cái)務(wù)部分析盈虧原因、分清責(zé)任人，寫出分析報(bào)告分析報(bào)告6.把盈虧分析報(bào)告報(bào)送總經(jīng)理審核7.把盈虧分析報(bào)告報(bào)送執(zhí)行董事審批8.將執(zhí)行董事審批后的盈虧分析報(bào)告交財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理9.財(cái)務(wù)部向稅務(wù)局申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)盤虧審批、確認(rèn)審批報(bào)告10.稅務(wù)部門進(jìn)行盤虧審批、確認(rèn)11.開(kāi)始時(shí)間總經(jīng)理執(zhí)行董事財(cái)務(wù)部項(xiàng)目部其他部門使用人會(huì)計(jì)開(kāi)始轉(zhuǎn)交相關(guān)的憑證登記明細(xì)帳轉(zhuǎn)交相關(guān)的憑證NO出納會(huì)計(jì)審核登記入帳NOYES整理裝訂會(huì)計(jì)憑證保管會(huì)計(jì)憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳審閱會(huì)計(jì)報(bào)表審閱會(huì)計(jì)報(bào)表結(jié)束1132245677流

18、程步驟流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出相關(guān)表單相關(guān)表單1.項(xiàng)目部或其他部門交來(lái)相關(guān)憑證原始憑證原始憑證2.項(xiàng)目部會(huì)計(jì)、或公司會(huì)計(jì)進(jìn)行審核審核后的原始憑證3.出納登記現(xiàn)金帳或銀行帳現(xiàn)金帳、銀行帳審核后的原始憑證4.公司會(huì)計(jì)入帳帳簿記帳憑證5.會(huì)計(jì)整理憑證記帳憑證記帳憑證6.會(huì)計(jì)保存憑證會(huì)計(jì)檔案記帳憑證7.總經(jīng)理、執(zhí)行董事審閱會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表8.9.10.11.開(kāi)始傳閱年度工作計(jì)劃制定年度審計(jì)計(jì)劃審批審計(jì)計(jì)劃草稿審計(jì)計(jì)劃成文年度審計(jì)計(jì)劃結(jié)束時(shí)間各部門監(jiān)審部執(zhí)行董事簽收歸檔NOYES123455流程步驟流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出相關(guān)表單相關(guān)表單1.各部門傳閱年度計(jì)劃到監(jiān)審部門年度工作計(jì)劃年度工作計(jì)劃2.監(jiān)審部制定年度審計(jì)計(jì)劃草案年度審計(jì)計(jì)劃草案年度工作計(jì)劃年度審計(jì)計(jì)劃草案3.執(zhí)行董事審批年度審計(jì)計(jì)劃年度審計(jì)計(jì)劃年度審計(jì)計(jì)劃4.正式的年度審計(jì)計(jì)劃下發(fā)年度審計(jì)計(jì)劃年度審計(jì)計(jì)劃5.其他部門簽收、監(jiān)審部存檔年度審計(jì)計(jì)劃年度審計(jì)計(jì)劃6.7.8.9.10.11.開(kāi)始簽發(fā)審計(jì)通知書(shū)審批制定審計(jì)方案組織資料實(shí)施審計(jì)審計(jì)報(bào)告初稿審批出具改進(jìn)跟蹤審計(jì)報(bào)告實(shí)施改進(jìn)審批歸檔結(jié)束是否否是是交換意見(jiàn)出具審計(jì)報(bào)告否時(shí)間各部門監(jiān)審部執(zhí)行董事12345678910111213流程步驟流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述工