扎實開展內(nèi)部審計質(zhì)量評估積極推動內(nèi)審工作規(guī)范化建設(shè)ppt課件

1、扎實開展內(nèi)部審計質(zhì)量評價扎實開展內(nèi)部審計質(zhì)量評價積極推進(jìn)內(nèi)審任務(wù)規(guī)范化建立積極推進(jìn)內(nèi)審任務(wù)規(guī)范化建立 安徽工業(yè)大學(xué)審計處 田繼兵2021年12月匯報內(nèi)容 一、主要做法 二、評價效果 三、根本閱歷 四、存在問題 五、任務(wù)建議 一、主要做法1、學(xué)習(xí)交流，加強(qiáng)自信心、學(xué)習(xí)交流，加強(qiáng)自信心 2、確定方式，明確內(nèi)容、確定方式，明確內(nèi)容3、加強(qiáng)指點(diǎn)，完善機(jī)構(gòu)、加強(qiáng)指點(diǎn)，完善機(jī)構(gòu) 4、制定方案，落實義務(wù)、制定方案，落實義務(wù)5、現(xiàn)場實施，穩(wěn)步推進(jìn)、現(xiàn)場實施，穩(wěn)步推進(jìn) 6、反響結(jié)果，出具報告、反響結(jié)果，出具報告1、學(xué)習(xí)交流，加強(qiáng)自信心、學(xué)習(xí)交流，加強(qiáng)自信心 5月底我校參與了省內(nèi)審協(xié)會組織的“內(nèi)部審計質(zhì)量評價培訓(xùn)

2、，經(jīng)過培訓(xùn)我們認(rèn)識到：內(nèi)部審計質(zhì)量評價是協(xié)助學(xué)校改善內(nèi)審環(huán)境、提升內(nèi)審程度、防備內(nèi)審風(fēng)險、加強(qiáng)內(nèi)審有效性、促進(jìn)內(nèi)審任務(wù)規(guī)范化和制度化建立的有效途徑。雖然對評價任務(wù)如何開展心存困惑，但全處職工依然積極謀劃，為接受評價做好預(yù)備。 9月4日，協(xié)會召開了“全省內(nèi)部審計質(zhì)量評價任務(wù)推進(jìn)會，會上，我省10家重點(diǎn)關(guān)注單位的閱歷引見和劉會長的總結(jié)講話，使我們進(jìn)一步解放了思想，明確了以目的為導(dǎo)向的評價任務(wù)思緒，堅決了做好評價任務(wù)的決心和自信心。 2、確定方式，明確內(nèi)容、確定方式，明確內(nèi)容 對照有關(guān)文件要求，結(jié)合學(xué)校詳細(xì)情況，我校確定評價方式為內(nèi)部評價，評價主體以本單位內(nèi)部審計人員為主，約請學(xué)校相關(guān)業(yè)務(wù)部門和少量

3、外部專家參與，在馬鞍山市內(nèi)部審計協(xié)會指點(diǎn)下開展評價任務(wù)。評價對象以學(xué)校2021-2021年內(nèi)部審計任務(wù)質(zhì)量為主，包括內(nèi)部審計環(huán)境和內(nèi)部審計業(yè)務(wù)兩大類，涵蓋內(nèi)部審計管理和實施的全過程。 3、加強(qiáng)指點(diǎn)，完善機(jī)構(gòu)、加強(qiáng)指點(diǎn)，完善機(jī)構(gòu) 為加強(qiáng)評價任務(wù)的組織指點(diǎn)，學(xué)校于9月16日成立了以校長為組長的內(nèi)部審計質(zhì)量評價任務(wù)指點(diǎn)小組，指點(diǎn)小組下設(shè)辦公室，審計處長任辦公室主任，擔(dān)任日常事務(wù)。學(xué)校聘請了2名校外專家和9名校內(nèi)專家組成評價專家組，審計處副處長任專家組組長，擔(dān)任評價任務(wù)的詳細(xì)實施。 為確保評價任務(wù)有條不紊地開展，專家組在調(diào)查研討的根底上，經(jīng)過充分討論制定了，進(jìn)一步明確了評價原那么、評價根據(jù)、任務(wù)對象和

4、內(nèi)容以及評價方法、評價規(guī)范、任務(wù)流程和時間節(jié)點(diǎn)等。經(jīng)學(xué)校指點(diǎn)小組贊同、校長同意，以學(xué)校文件方式正式印發(fā)。4、制定方案，落實義務(wù)、制定方案，落實義務(wù) 5、現(xiàn)場實施，穩(wěn)步推進(jìn) 按照確定的時間節(jié)點(diǎn)，學(xué)校于9月29日準(zhǔn)時召開了進(jìn)點(diǎn)會，學(xué)校有關(guān)指點(diǎn)、審計處擔(dān)任人以及全體專家組成員參與了會議。隨后專家組召開任務(wù)會議，按照評價方案的進(jìn)度要求，對評價專家進(jìn)展了分組和分工，對任務(wù)義務(wù)進(jìn)展了分解落實，同時商定了問卷調(diào)查、訪談活動、文檔調(diào)閱和考核打分的詳細(xì)安排，制定了現(xiàn)場實施階段任務(wù)方案和時間表。專家組分2個小組分別對內(nèi)部審計環(huán)境和內(nèi)部審計業(yè)務(wù)兩方面情況進(jìn)展了評價，評價任務(wù)于10月14日終了。 內(nèi)部審計環(huán)境評價。主

5、要采取調(diào)查詢卷和訪談活動的方式進(jìn)展，輔之以審計業(yè)務(wù)檔案和管理檔案的查閱。評價專家參考提供的評價工具，結(jié)合學(xué)校特點(diǎn)，設(shè)計了 調(diào)查詢卷和訪談提綱。調(diào)查詢卷分為“開放式和“封鎖式兩種。訪談活動共安排16位訪談對象，其中3位校指點(diǎn)、5位職能部門擔(dān)任人、3位學(xué)院擔(dān)任人、5位職工代表，采取直接訪談和郵件訪談等多方式。評價專家組根據(jù)調(diào)查詢卷和訪談活動采集的信息，結(jié)合管理檔案和業(yè)務(wù)檔案反映的情況，對學(xué)校內(nèi)部審計內(nèi)部環(huán)境的考核打分值為50分。內(nèi)部審計業(yè)務(wù)評價。主要經(jīng)過調(diào)閱審計業(yè)務(wù)檔案和管理檔案開展，同時結(jié)合訪談活動搜集的相關(guān)信息，并參考調(diào)查詢卷反響情況進(jìn)展考核。根據(jù)學(xué)校審計業(yè)務(wù)開展的詳細(xì)情況，評價專家組以不低于

6、10%的比例，抽查了審計業(yè)務(wù)檔案，調(diào)閱了學(xué)校內(nèi)部審計管理制度，并根據(jù)評價需求，對審計機(jī)構(gòu)擔(dān)任人以及2位內(nèi)部審計人員和1位外部審計人員進(jìn)展了訪談。經(jīng)過評價組逐項考核，學(xué)校內(nèi)部審計業(yè)務(wù)的評價得分為35.8分。評價專家組于10月17日再次召開會議，對評價任務(wù)開展情況、考核打分情況、初步意見進(jìn)展了匯總。 6、反響結(jié)果，出具報告、反響結(jié)果，出具報告 評價專家組于10月19日召開了出點(diǎn)會，向?qū)W校報告了現(xiàn)場評價任務(wù)的開展情況，反響了評價結(jié)論和意見，雙方就評價意見進(jìn)展了溝通、交流。評價專家組給出我校內(nèi)部審計質(zhì)量評價量化總評分85.8分，評價結(jié)論為“合格，評定級別為“AA。準(zhǔn)確評價了學(xué)校近三年內(nèi)部審計任務(wù)。有效

7、提高了內(nèi)審任務(wù)的規(guī)范化程度。積極促進(jìn)了審計處與各個層級之間溝通和交流。真實加強(qiáng)了審計宣傳。充分發(fā)揚(yáng)了內(nèi)審協(xié)會的管理和指點(diǎn)作用。二、評價效果三、根本閱歷內(nèi)審協(xié)會的正確指點(diǎn)是推進(jìn)評價任務(wù)的關(guān)鍵健全完善的組織機(jī)構(gòu)是開展評價任務(wù)的保證精干高效的人員配備是做好評價任務(wù)的根底詳盡科學(xué)的任務(wù)方案是做實評價任務(wù)的保證 評價規(guī)范設(shè)置不盡完善，不能全面反映內(nèi)部審計評價評價規(guī)范設(shè)置不盡完善，不能全面反映內(nèi)部審計評價內(nèi)容。內(nèi)容。評價內(nèi)容較為繁瑣，有些內(nèi)容在評價任務(wù)底稿中反復(fù)評價內(nèi)容較為繁瑣，有些內(nèi)容在評價任務(wù)底稿中反復(fù)出現(xiàn)。出現(xiàn)。短少一致的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)規(guī)范化模板，使得評價審計短少一致的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)規(guī)范化模板，使得評價審計業(yè)務(wù)的客觀性難以把握，添加了評價的復(fù)雜性。業(yè)務(wù)的客觀性難以把握，添加了評價的復(fù)雜性。由于掌握信息有限，短少相關(guān)內(nèi)部審計最正確實務(wù)與由于掌握信息有限，短少相關(guān)內(nèi)部審計最正確實務(wù)與業(yè)績范例資料，在實施評價的過程中與相關(guān)勝利實際業(yè)績范例資料，在實施評價的過程中與相關(guān)勝利實際對標(biāo)方面遭到限制。對標(biāo)方面遭到限制。 四、存在問題五、任務(wù)建議進(jìn)一步發(fā)揚(yáng)內(nèi)審協(xié)會在內(nèi)審質(zhì)量評價任務(wù)中的指點(diǎn)和管理作用，推進(jìn)我省一致的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)規(guī)范化規(guī)范模板制定和一致的內(nèi)部審計詳細(xì)業(yè)務(wù)任務(wù)流程設(shè)計，為建立健全我省一致的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)質(zhì)量控制規(guī)范打好根底。進(jìn)一步發(fā)