債權(quán)債務(wù)管理制度管理辦法

1、債權(quán)債務(wù)管理制度債權(quán)債務(wù)管理制度第一章 總則第一條 為確保各項債權(quán)的及時回收、各項債務(wù)的按期償還，減少壞帳損失的發(fā)生，結(jié)合集團的實際情況，制定本制度。第二條 集團各部門及各子公司的債權(quán)、債務(wù)管理一律適用本制度。第三條 債權(quán)債務(wù)管理實行統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)、責(zé)任終結(jié)的原則。第四條 市場部對各單位的債權(quán)債務(wù)管理進行監(jiān)控和考核。第五條 各部門及各子公司的債權(quán)債務(wù)管理必須有主要領(lǐng)導(dǎo)和專人或?qū)ｉT小組負(fù)責(zé)，收集整理債權(quán)債務(wù)資料，建立明細帳目，按時填報債權(quán)債務(wù)增減變化表。第二章 債權(quán)控制第六條 債權(quán)控制是指對供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售、結(jié)算中易形成債權(quán)的不同形態(tài)的資金進行監(jiān)督的活動。債權(quán)分為應(yīng)收及預(yù)付款和其他應(yīng)收款兩類

2、。1、應(yīng)收及預(yù)付款是公司發(fā)生產(chǎn)品銷售、勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)濟活動以及公司因為將要發(fā)生外購材料、商品和接受勞務(wù)等經(jīng)濟業(yè)務(wù)，而預(yù)付供貨單位和提供勞務(wù)單位的款項。2、其他應(yīng)收款是類似備用金、租金、各種賠款、罰款以及向職工墊付的各種應(yīng)收及暫付款項。第七條 交易前需訂立合同。簽訂合同之前，必須認(rèn)真了解對方當(dāng)事人的情況。包括：對方單位是否具有法人資格、有否經(jīng)營權(quán)、有否履約能力及其資信情況；對方簽約人是否法定代表人或法人委托人及其代理權(quán)限等。做到既要考慮本方的經(jīng)濟效益，又要考慮對方的條件和實際能力，防止上當(dāng)受騙，防止簽訂無效合同，確保所簽合同有效、有利。第八條 對外簽訂合同，除法定代表人外，必須是持有法人委托書的法

3、人委托人。法人委托人必須對本企業(yè)負(fù)責(zé)，對本職工作負(fù)責(zé)，在授權(quán)范圍內(nèi)行使簽約權(quán)。超越代理權(quán)限的委托人和非法人委托人均無權(quán)對外簽約，但經(jīng)總經(jīng)理特別授權(quán)并發(fā)給委托證明書的例外。第九條 合同簽訂后，應(yīng)將合同副本送交財務(wù)部，以便日后檢查核對和辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。第十條 財務(wù)部對銷售部門核準(zhǔn)的銷售發(fā)票或帳單等依據(jù)進行記錄，按實際發(fā)生額進帳，并由不相容崗位人員定期或不定期進行檢查。第十一條 各單位定期對各項債權(quán)進行清理，編制各項債權(quán)分析報告，對到期未能按時收回的各項債權(quán)查明原因，及時報告，采取有力措施催收各項債權(quán)。第十二條 財務(wù)部門記錄各項債權(quán)的總帳與明細帳，定期與應(yīng)收與預(yù)付款單位（債務(wù)人）進行核對，發(fā)生差錯應(yīng)及時查明原因，進行帳務(wù)處理，年終應(yīng)填制對帳單，由債務(wù)人書面確認(rèn)。第十三條 各單位對所形成的債權(quán)必須按月報集團市場部存檔備案。第三章 債務(wù)控制第十四條 債務(wù)的控制采用職責(zé)分工的原則，即應(yīng)付賬款的記錄必須由獨立于請購、采購、驗收及付款的人員分別進行。第十五條 會計應(yīng)根據(jù)核準(zhǔn)的有關(guān)原始憑證進行會計記錄。第十六條 財務(wù)部記錄各項債務(wù)的總帳與明細帳，財務(wù)部與業(yè)務(wù)部核對一致，并編制各項債務(wù)明細表，供核對來自債權(quán)單位的對帳單。第十七條 財務(wù)部根據(jù)會計記錄按期償還債務(wù)。第四章 附則第十八條 本制度適用于集團母公司及各子公司。第十九條 本制度由