金融學(xué) 商業(yè)銀行其他業(yè)務(wù)ppt

1、中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)PPT制作：PPT講解：基本概念： 中間業(yè)務(wù)也稱中介業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、居間業(yè)務(wù)，指銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資財(cái)，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項(xiàng)，為客戶提供種類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。 結(jié)算性中間業(yè)務(wù)：銀行通過結(jié)算工具，為購(gòu)銷雙方或收付雙方完成貨幣收付、轉(zhuǎn)帳劃撥資金行為的業(yè)務(wù)。 根據(jù)收款人和付款人是否在同一城市或地區(qū) 分為兩種類型：同城結(jié)算：主要是支票結(jié)算。異地結(jié)算：有三種方式：匯兌、托收和信用證結(jié)算。 結(jié)算原則和方式：結(jié)算原則和方式：信用原則、誰的錢進(jìn)誰的帳和銀行不墊款原則。方式：方

2、式：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、銀行支票、匯兌、委托收款、異地托收承付、銀行卡銀行匯票 銀行匯票銀行匯票是銀行應(yīng)匯款人的請(qǐng)求，在匯款人按規(guī)定履行手續(xù)并交足保證金后，簽發(fā)給匯款人由其交付收款人的一種匯票n （銀行匯票是以紙張匯票形式發(fā)出的。n 匯票解付后，出票行與代理付款行之間的資金清算通過商業(yè)銀行內(nèi)電子匯兌系統(tǒng)處理。） 銀行匯票的基本當(dāng)事人只有兩個(gè)，即出票銀行和收款人，銀行既是出票人，又是付款人。 銀行匯票是由客戶將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。 銀行匯票具有票隨人到、方便靈活、兌付性強(qiáng)的特點(diǎn)，深受歡迎。商業(yè)匯票 商業(yè)匯票是非銀行機(jī)構(gòu)簽發(fā)的，委托付款人在付

3、款日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的一種匯票。 商業(yè)匯票一般有三個(gè)當(dāng)事人，即 出票人 付款人 收款人。 按照承兌人的不同，商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。 由銀行承兌的匯票為銀行承兌匯票； 由銀行以外的企事業(yè)單位等承兌的匯票為商業(yè)承兌匯票。 銀行本票 本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 銀行本票是申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)轉(zhuǎn)賬或支取現(xiàn)金的票據(jù)。 本票的基本當(dāng)事人有兩個(gè)，即出票人和收款人。 目前，在我國(guó)流通并使用的本票只有銀行本票。 本票本票特點(diǎn)：n 見票即付，無需承兌。n 未到期的本票，持票人必須

4、經(jīng)背書背書后才能轉(zhuǎn)讓流通；轉(zhuǎn)讓后的本票如出票人到期不能償付，背書人負(fù)有付款的責(zé)任。支票 支票是出票人簽發(fā)的， 委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的 銀行或者其他金融機(jī)構(gòu) 在見票時(shí)無條件支付確定的 金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 支票的基本當(dāng)事人有三個(gè)：出票人、付款人和收款人。 支票是在中國(guó)最普遍使用的非現(xiàn)金支付工具，用于支取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬。 在同一城市范圍內(nèi)的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、清償債務(wù)等款項(xiàng)支付，均可以使用支票。目前，在北京、廣州、武漢等城市已經(jīng)有一定量的個(gè)人支票在使用。 租賃是所有者（即出租人）以收取報(bào)酬（租金）為條件，將所擁有的物品定期出租給使用者（即承租人）使用的一種經(jīng)濟(jì)行為。 租賃屬于廣義信用的范疇，

5、它體現(xiàn)的是所有權(quán)與使用權(quán)之間的一種借貸關(guān)系。隨著商品生產(chǎn)和商品交換的產(chǎn)生和發(fā)展，出現(xiàn)了租賃這一種特殊的信用形式。一、租賃業(yè)務(wù)的產(chǎn)生與發(fā)展（一）古代租賃古代巴比倫：船只；古希臘：農(nóng)具（二）傳統(tǒng)租賃封建時(shí)代：地租、房租（三）近代租賃封建社會(huì)末期：富有商人就憑借自己擁有的資金實(shí)力，貸款給小生產(chǎn)者或直接購(gòu)買生產(chǎn)工具、原材料，然后租借給小生產(chǎn)者（四）現(xiàn)代租賃 20世紀(jì)50年代，美國(guó)：戰(zhàn)時(shí)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和科技進(jìn)步產(chǎn)生對(duì)中長(zhǎng)期融資貸款的需求。 1952：世界第一家專業(yè)租賃公司：美國(guó)租賃公司 1970s：傳播到歐洲和日本。 現(xiàn)代租賃是以融資性租賃為重要標(biāo)志的租賃信用形式。承祖人不僅通過租賃獲得了出租物的使用價(jià)值，更

6、重要的是將租賃信用作為一種融通資金的手段。二、租賃業(yè)務(wù)的特點(diǎn)1、所有權(quán)和使用權(quán)分量2、租金的分期歸流3、資金運(yùn)動(dòng)與物資運(yùn)動(dòng)相結(jié)合4、租賃雙方是以合同為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系三、租賃業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)功能1、租賃業(yè)務(wù)的宏觀經(jīng)濟(jì)功能A。有利于國(guó)家的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整B。有利于國(guó)家引進(jìn)外資和技術(shù)設(shè)備2、租賃業(yè)務(wù)的微觀經(jīng)濟(jì)功能A。有利于企業(yè)引進(jìn)設(shè)備，加速技術(shù)改造，提高生產(chǎn)能力B。有利于企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，合理安排資金。C。有利于企業(yè)發(fā)展，增加其自身積累，特別是通過加速折舊和稅收減免 一、融資租賃（一）融資租賃的概念 融資租賃又稱金融租賃，是現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)中最主要、使用最廣泛的租賃形式。 融資租賃是指當(dāng)企業(yè)需要購(gòu)買設(shè)備時(shí)，采用較

7、長(zhǎng)期租賃設(shè)備的融物方式來代替融資購(gòu)又，從而達(dá)到融通資金、改善企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的目的。四、租賃業(yè)務(wù)的種類融資租賃具有以下五個(gè)特點(diǎn)：1、融資租賃涉及三方當(dāng)事人：出租人、承租人和供貨商2、承租人必須按合同規(guī)定，分期、及時(shí)、足領(lǐng)地向出租人繳納租金、出租人以此收回投資并獲得收益3、融資租賃是一種完全付清的中長(zhǎng)期融資方式，即基本租期的設(shè)備只租結(jié)個(gè)特定用戶使用。其租金總額的計(jì)算公式為： 租金總額租金總額設(shè)備價(jià)款設(shè)備價(jià)款前項(xiàng)資金的延付利息前項(xiàng)資金的延付利息利潤(rùn)利潤(rùn)設(shè)備設(shè)備期滿時(shí)殘值期滿時(shí)殘值4、融資租賃合同不可撤銷，即基本租期內(nèi)，一般情況下，租賃雙方無權(quán)取消合同，妊何一方不得單方面解約或退約，無故違約的，格處以重

8、罰。5、租賃期滿后，承租人對(duì)設(shè)備有留購(gòu)、續(xù)租和退回三種選擇權(quán)（二）融資租賃的分類 融資租賃根據(jù)不同的具體業(yè)務(wù)操作流程、又可分為以下四種類型： 1、直接租賃直接租賃。是指出租人根據(jù)承租人提出的要求，并按照承祖人選定的租賃對(duì)象，先用籌集來的資金（或自有資金）購(gòu)進(jìn)其所需要的設(shè)備，然后再租賃給承租人使用的一種租賃形式。這種租賃方式的租期一般都較長(zhǎng)。 2、轉(zhuǎn)租租賃轉(zhuǎn)租租賃。是指租賃公司同時(shí)兼?zhèn)涑鲎馊撕统凶馊腚p重身份的一種祖員形式。它是指租賃公司根據(jù)用戶需要，先通過其他租賃公司（一般為外國(guó)租賃公司）辦理租賃手續(xù)，租人設(shè)備，然后再轉(zhuǎn)租給承租人使用的一種融資租賃方式。3、回租租賃回租租賃。也稱為先賣后租式租賃

9、。它是指企業(yè)格自已已擁有的設(shè)備出售給租賃公司，然后再作為承租人從該租賃公司手中租回原設(shè)備繼續(xù)使用，并按期支付租金。4、杠桿租賃杠桿租賃。又稱為衡平租賃或借貸式租賃。是指出租人對(duì)一些較大的項(xiàng)目，如飛機(jī)、輪船、海上勘探和開采設(shè)備，只付出設(shè)備投資的2040，其余大部分采用對(duì)外舉債的辦法，由商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司或證券公司等金融機(jī)構(gòu)提供不可追索的貸款（又稱人股貸款），并以設(shè)備作為貸款的抵押，出租人將設(shè)備的使用權(quán)出租給承租人的一種租賃方式。二、經(jīng)營(yíng)租賃經(jīng)營(yíng)租賃也可稱為管理租賃或服務(wù)租賃。 它主要解決企業(yè)對(duì)某些大型通用設(shè)備、專用設(shè)備一次性使用和臨時(shí)短期使用的需要。 與融資租賃相比，它是一種非一個(gè)租期內(nèi)全部或大

10、部分回收設(shè)備價(jià)值的祖賃形式，用于雙邊交易。三、維修租賃維修租賃，在美國(guó)稱為合同租賃。維修租賃是一種介于融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃之間的租賃方式，是在融資租賃的基礎(chǔ)上附加各種維修服務(wù)條件的租賃。四、綜合租賃綜合租賃是將租賃業(yè)務(wù)與其他貿(mào)易方式相結(jié)合的租賃形式。租賃可以與補(bǔ)償貿(mào)易、加工、裝配、包銷、買方信貸、賣方信貸、信托投資、中外合營(yíng)、合作經(jīng)營(yíng)、外匯調(diào)劑等方式相結(jié)合。 綜合租賃不僅可以減少承租人的外匯支出，而且可以擴(kuò)大承租人與出租人之間的貿(mào)易往來，促進(jìn)租賃業(yè)務(wù)和商品貿(mào)易的共同發(fā)展。 中國(guó)采用的做法是：“三來一補(bǔ)” 來料加工、來樣加工、來件裝配、補(bǔ)償貿(mào)易一、信托業(yè)務(wù)的概述 信托信托是一種以信用為基礎(chǔ)，以財(cái)產(chǎn)

11、為中心，以委托為方式的財(cái)產(chǎn)管理制度。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的信托業(yè)務(wù)處于這一財(cái)產(chǎn)管理制度的核心地位。它表現(xiàn)為一種以信用為基礎(chǔ)的法律行為。 信托業(yè)務(wù)一般牽涉到三個(gè)方面的當(dāng)事人信托業(yè)務(wù)一般牽涉到三個(gè)方面的當(dāng)事人：即授人信用的委托人，受信于人的受托人和受益于人的受益人。 其運(yùn)作的基本程序其運(yùn)作的基本程序是：委托人依照契約的規(guī)定為己或第三者（受益人）的利益、將財(cái)產(chǎn)的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給受托人，由受托人依據(jù)謹(jǐn)慎人原則占有、管理和使用信托財(cái)產(chǎn)，并處分其收益。 信托行為有四項(xiàng)必須具備的條件信托行為有四項(xiàng)必須具備的條件：(1)以信用為基礎(chǔ)；(2)具有特定的目的；(3)以信托財(cái)產(chǎn)為標(biāo)的或主體；(4)

12、為了第三者或委托人自己的利益，委托人授權(quán)受托人行使財(cái)產(chǎn)上的法定權(quán)利。在現(xiàn)代信托業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行一般均扮演受托人的角色。二、信托業(yè)務(wù)的種類1、融資性信托、融資性信托 包括信托存款、信托貸款、買方信貸、賣方信貸等種類。包括信托存款、信托貸款、買方信貸、賣方信貸等種類。 A。甲種委托貸款：指委托單位把按規(guī)定提留的可自主支。甲種委托貸款：指委托單位把按規(guī)定提留的可自主支配的各種預(yù)算外資金交存銀行。作為委托基金，并委托銀配的各種預(yù)算外資金交存銀行。作為委托基金，并委托銀行按指定的貸款對(duì)象、用途、期限、金額、利率發(fā)放貸款。行按指定的貸款對(duì)象、用途、期限、金額、利率發(fā)放貸款。這類貸款的風(fēng)險(xiǎn)主要由委托人承擔(dān)，

13、銀行除信譽(yù)擔(dān)保外基這類貸款的風(fēng)險(xiǎn)主要由委托人承擔(dān)，銀行除信譽(yù)擔(dān)保外基本不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，只是按規(guī)定收取本不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，只是按規(guī)定收取 12.5的手續(xù)費(fèi)。的手續(xù)費(fèi)。 B。乙種委托貸款。指委托單位在尚未完全確定貨款對(duì)象。乙種委托貸款。指委托單位在尚未完全確定貨款對(duì)象或貸款項(xiàng)目細(xì)節(jié)的情況下，先勺銀行原則商議委托貸款事或貸款項(xiàng)目細(xì)節(jié)的情況下，先勺銀行原則商議委托貸款事宜、并交存委托貸款基金。宜、并交存委托貸款基金。 C。專項(xiàng)委托貸款：是指銀行接受地方政府和企業(yè)主管部。專項(xiàng)委托貸款：是指銀行接受地方政府和企業(yè)主管部門單位的委托辦理國(guó)家計(jì)劃批堆的能源開發(fā)、交通運(yùn)輸、門單位的委托辦理國(guó)家計(jì)劃批堆的能源開發(fā)、交通運(yùn)輸

14、、新技術(shù)新產(chǎn)品的開發(fā)及設(shè)備更新改造等某種專項(xiàng)資金的籌新技術(shù)新產(chǎn)品的開發(fā)及設(shè)備更新改造等某種專項(xiàng)資金的籌集，并按指定對(duì)象發(fā)放委托貸款。集，并按指定對(duì)象發(fā)放委托貸款。公益基金信托 A。公積金信托是住房貨幣化改革的產(chǎn)物。各機(jī)關(guān)、事業(yè)和企業(yè)單位按每個(gè)職工工資總額一定的百分比按月提留住房公積金，然后在整個(gè)社會(huì)范圍內(nèi)統(tǒng)一起來集中文存銀行，委托銀行代為經(jīng)營(yíng)管理。 B。社會(huì)保險(xiǎn)基金是國(guó)家整個(gè)社會(huì)保障體系的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)、內(nèi)所有企事業(yè)單位和職工個(gè)人按月共同出資統(tǒng)一交存銀行，由商業(yè)銀行集中經(jīng)營(yíng)管理。個(gè)人理財(cái)和公司理財(cái)個(gè)人理財(cái)和公司理財(cái) 個(gè)人理財(cái)個(gè)人理財(cái)包括個(gè)人委托投資咨詢管理、委托巨額款項(xiàng)處理、委托綜合理財(cái)服務(wù)，以實(shí)現(xiàn)

15、包括現(xiàn)金、存款、外匯、債券、股票、房地產(chǎn)等個(gè)人資產(chǎn)的最佳配置。 公司理財(cái)公司理財(cái)指企業(yè)委托銀行提供財(cái)務(wù)咨詢，招任投資顧問，為企業(yè)能以較低成本籌集資金、最有效地運(yùn)用資金出謀劃策。 信托投資 所謂信托投資，指由信托機(jī)構(gòu)將個(gè)人、企業(yè)或團(tuán)體的投資資金集中起來，代替投資者進(jìn)行有價(jià)證券投資，最后將投資收益和本金償還給收益人、商業(yè)銀行收取手續(xù)費(fèi)的金融信托業(yè)務(wù)。三、我國(guó)商業(yè)銀行信托業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)原則1、法律契約原則2、忠實(shí)責(zé)任原則3、審慎管理原則4、資金獨(dú)立原則 代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在客戶指定的委托范圍內(nèi)代客戶辦理某些特定業(yè)務(wù)的一種中間業(yè)務(wù)。 種類： 1.代收代付業(yè)務(wù) 2.代理銀行 3.證券 4.保險(xiǎn)業(yè)務(wù) 5.其他代理業(yè)務(wù) 結(jié)算業(yè)務(wù)是各經(jīng)濟(jì)單位之間因商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金轉(zhuǎn)移等原因所引起的貨幣收付行為。按結(jié)算方式的不同，可以分