工程經(jīng)濟課程設計報告

1、工程經(jīng)濟課程設計 姓名 余敏 學號 119094213 教師 陳榮 學院 管理科學與工程學院 專業(yè) 物流工程 日期 2014年5月28日目錄第1章 概述31.1.目的31.2.任務與要求31.3.基本過程3第2章 項目可行性研究的背景與內(nèi)容42.1.項目產(chǎn)生背景42.2.可行性研究的內(nèi)容4第3章 可行性研究53.1.總論53.2.市場分析53.3.原材料、燃料及動力消耗53.4.總圖運輸及公用輔助工程63.5.項目人力資源配置63.6.實施進度63.7.項目投資估算與資金籌措63.8.財務評價、風險分析7第4章 建設項目財務評價84.1.財務預測8 4.1.1.投資估算與資金預測8 4.1.2

2、.銷售收入預測8 4.1.3.成本費用預測84.2.財務報表8 4.2.1.財務報表編制8 4.2.2.報表基本數(shù)據(jù)計算8 4.2.3.報表基本評價指標計算104.3.融資前分析：項目投資現(xiàn)金流量表104.4.融資后分析10 4.4.1.盈利能力分析：利潤與利潤分配表10 4.4.2.償債能力分析：借款還本付息表10 4.4.3.財務生存能力分析：財務計劃現(xiàn)金流量表114.5.結(jié)論11第5章 不確定性分析125.1.盈虧平衡分析125.2.經(jīng)營安全結(jié)論12附錄13參考文獻14第1章 概述1.1.目的 此課程設計是在學習工程經(jīng)濟學的基礎上，對實際生活中的汽車公司的一個擬建項目進行分析與評價，由此

3、達到以下目的： 1、對工程經(jīng)濟學這門課程的主要相關知識進行復習與鞏固； 2、加強課堂學習的理論與實踐的聯(lián)結(jié)，做到學以致用； 3、對計算機的辦公軟件（如Excel、Word)更加熟練的應用，了解相關數(shù)據(jù)處理的功能； 4、對擬建項目的各個方面進行理論分析，學會科學決策； 5、培養(yǎng)認真細致與嚴謹?shù)奶幨伦黠L，保證分析過程的正確性，提高學習與辦事效率。1.2.任務與要求 此次課程設計有基本以下幾個方面的任務與要求： 1、明確各財務報表的編制格式以及具體內(nèi)容； 2、闡述項目可行性研究與評估的一些方面內(nèi)容； 3、根據(jù)給定的符合實際情況的背景數(shù)據(jù)進行輔助報表的計算，弄清程序步驟，并以此填寫基本報表； 4、在完

4、成所有報表的基礎上計算相應指標，對項目進行不確定性分析，對擬投資項目進行科學決策。1.3.基本過程 1、明確項目可行性研究的內(nèi)容 2、明確項目背景條件 3、實施項目可行性研究的具體內(nèi)容，包括人力資源配置、資源數(shù)量及來源、實施進度、資金籌措、項目財務評價等 4、項目評估 5、決策 第2章 項目可行性研究的背景與內(nèi)容2.1.項目產(chǎn)生背景 專用汽車作為汽車工業(yè)的重要組成部分，伴隨著汽車工業(yè)的發(fā)展而迅速發(fā)展，預計未來幾年內(nèi)專用汽車的產(chǎn)銷量有望保持10%的增長勢頭。某汽車股份有限公司是安徽省專用汽車重點生產(chǎn)廠。隨著市場需求的迅速增加，以及市場預測發(fā)展趨勢，公司現(xiàn)有生產(chǎn)能力不能滿足需求，因此公司決定新建年

5、產(chǎn)5000輛專用汽車的生產(chǎn)能力。2.2.可行性研究的內(nèi)容 此擬投資項目為一般工業(yè)項目，符合工業(yè)項目可行性研究報告的基本內(nèi)容，包括以下部分： 1、總論 2、市場分析 3、資源、原材料、燃料 4、建設規(guī)模和產(chǎn)品方案 5、廠址選擇 6、項目技術方案、設備方案、工程方案設計 7、總圖運輸和公用輔助工程 8、環(huán)境保護 9、勞動安全衛(wèi)生 10、項目組織機構(gòu)和人力資源配置 11、實施進度 12、 投資估算與資金籌措 13、項目融資 14、項目財務評價、國民經(jīng)濟評價、社會評價 15、項目風險分析 16、結(jié)論與建議 第3章 可行性研究 根據(jù)項目的實際情況以及項目的社會經(jīng)濟特點，對此擬投資項目進行以下基本內(nèi)容的描

6、述。3.1.總論 某汽車股份有限公司是安徽省專用汽車重點生產(chǎn)廠。專用汽車作為汽車工業(yè)的重要組成部分，伴隨著汽車工業(yè)的發(fā)展而迅速發(fā)展，預計未來幾年內(nèi)專用汽車的產(chǎn)銷量有望保持10%的增長勢頭。隨著市場需求的迅速增加，以及市場預測發(fā)展趨勢，公司現(xiàn)有生產(chǎn)能力不能滿足需求，因此公司決定新建年產(chǎn)5000輛專用汽車的生產(chǎn)能力。3.2.市場分析 根據(jù)公司的現(xiàn)有技術條件與市場調(diào)查情況，對相關汽車產(chǎn)品方案與售價進行以下預測：表1.產(chǎn)品方案與售價表（不含稅價） 產(chǎn)品代表產(chǎn)品型號年產(chǎn)量（輛）售價 （萬元/輛）備注八平柴東風解放AH5112GSN50016.92散裝運輸水泥車東風解放雙橋20TAH5203GSN1000

7、23.51東風雙橋24TAH5224GSN50039.49三菱攪拌車AH5265GJB70061.12混凝土攪拌運輸車五十鈴攪拌車AH5272GJB60061.12東風攪拌車AH5241GJB30036.66垃圾車AH5072ZYS80030.09壓縮式垃圾車15T自卸車AH326060047.01自卸車合 計50003.3.原材料、燃料及動力消耗 完全達產(chǎn)年份原材料、燃料及動力消耗如下表所示：表2.正常年份原材料、燃料及動力消耗表（不含稅價）序 號項目名稱單價（元）/噸年耗量1原材料1.1鋼板及型材8998116000 t1.2外協(xié)件1023438400 t2燃料及動力2.1電能660125

8、41 MWh2.2自來水900121 kt2.3汽油375016 t2.4柴油3600343 t注：此處自來水單價為900元/噸3.4.總圖運輸及公用輔助工程 工程總圖與公用輔助設備見附表1.總投資估算表及總投資估算表（續(xù)）3.5.項目人力資源配置 生產(chǎn)人員為867人，人均年工資及福利3萬元；行政管理人員76人，其他人員為36人（工資見制造費用和管理費用估算表）。3.6.實施進度 項目建設期為2年（第1年投資占30%，第2年占70%）；第3年達產(chǎn)40%，第4年達產(chǎn)50%，第5年達產(chǎn)70%，第6年達產(chǎn)100%；項目計算期為12年（含建設期）。3.7.項目投資估算與資金籌措(1)建筑工程費（新建建

9、筑物參照當?shù)赝惤ㄖ镌靸r指標估算）、設備及安裝費（國內(nèi)設備按國內(nèi)最新價格計算，進口設備按報價或詢價估算，設備運雜費、安裝費含在設備原價中）、工器具及夾具費，見總投資估算表。(2)其他費用：建設單位管理費：按工程費用的1%計算；辦公及生活家具購置費：按全體人員數(shù)人均1000元計算；設備聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費：按需要試運轉(zhuǎn)車間設備購置費0.7%計算：31.62萬元；電增容費：為估算值：159.50萬元；勘察設計費：為合同數(shù)：368.00萬元。(3)基本預備費：按工程費用和其他費用之和的8%估算；價差預備費：本項目為0。(4)上述投資均未計息；建設投資中75%為自有資金；25%為銀行貸款，貸款年利率為9.5

10、%，建設期利息計入固定資產(chǎn)投資。貸款償還按最大可能償還。(5)項目流動資金30%為鋪底資金，70%為銀行貸款，流動資金貸款年利率為6.5%，流動資金分四年投入，為測算的方便，流動資金均在年初按當年需求投入。3.8.財務評價、風險分析 對該擬投資項目只進行財務評價。通過對財務報表進行計算，并對該項目進行融資前分析、融資后分析、償債能力分析以及財務生存能力分析，具體分析如第4章所示。 不確定性分析此處只做盈虧平衡分析，具體見第5章。第4章 建設項目財務評價4.1.財務預測4.1.1.投資估算與資金預測 1、固定資產(chǎn)：靜態(tài)固定資產(chǎn)總投入18542.54萬元，動態(tài)固定資產(chǎn)投入即建設期利息共289.39

11、萬元。固定資產(chǎn)共投入18831.93萬元，分兩年投入，第一年投入30%，第二年投入70%，其中75%為自有資金提供，25%為銀行貸款，貸款利率9.5%。具體見附表1.建設投資與附表3.投資計劃。 2、流動資金：項目共需投入流動資金24848.77萬元，其中30%為鋪底流動資金由自有資金提供，70%為銀行貸款，貸款利率為6.5%，分4年投入，每年周轉(zhuǎn)使用。具體見附表2.流動資金與附表3.投資計劃。4.1.2.銷售收入預測 在經(jīng)營期內(nèi)，第一年達產(chǎn)40%，第二年達產(chǎn)50%，第三年70%，第四年100%。正常年份銷售收入預測為194447萬元。具體見附表7.銷售收入。 4.1.3.成本費用預測 各項成

12、本費用包括制造成本、期間費用、折舊費用等，具體預測見附表4.制造費用、管理費用估算表，附表5.折舊費用估算表，附表6.總成本費用估算表。4.2.財務報表4.2.1.財務報表編制 財務報表分為基本報表和輔助報表，具體報表項目及分類見附表。 4.2.2.報表基本數(shù)據(jù)計算 以下數(shù)據(jù)除特殊說明外均按正常年份計算： 1、工程費用=生產(chǎn)部門+總圖+公用部門=3865.59+712.02+1770.90=16348.51萬元 2、建設單位管理費=工程費用*1%=16348.51*0.01=163.49萬元 3、基本預備費=（工程費用+其他費用）*8%=（16348.51+820.51）*0.08=1373.

13、52萬元 4、建設期利息如下表：表3.建設期資金與利息估算（利息率9.5%）年份1（30%）2（70%）合計投資5562.7612979.7818542.54自有資金4172.079734.8313906.91人民幣借款1390.693244.954635.64利息66.06292.53358.59 5、流動資金 = 流動資產(chǎn)流動負債 6、流動資產(chǎn) = 應收帳款存貨現(xiàn)金 7、流動負債 = 應付帳款 8、流動資金本年增加額 本年流動資金上年流動資金 9、應收帳款 年經(jīng)營成本/周轉(zhuǎn)次數(shù) 10、存貨 外購原材料、燃料在產(chǎn)品產(chǎn)成品11、在產(chǎn)品=（年外購原材料、燃料、外購件+年工資及福利+年其他制造費用

14、）/在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)=(41750.8+17939.34+4738.92+3091+1600)/26=2639.62萬元12、現(xiàn)金=（年工資及福利費年其他費用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)13、應付帳款 年外購原材料、燃料及動力費/周轉(zhuǎn)次數(shù)14、折舊費用估算=固定資產(chǎn)原值*（1-殘值率）/折舊年限=18831.93*（1-4%）/10=1807.87萬元/年15、經(jīng)營成本=生產(chǎn)成本+營業(yè)費用+管理費用-折舊、攤銷費=167081.2+1944.47+3270-1807.87=170487.8萬元16、總成本費用=生產(chǎn)成本+營業(yè)費用+財務費用+管理費用=167081.2+1944.47+1130.62+3270=1

15、73426萬元17、銷售收入=年產(chǎn)量*單價18、應納增值稅=銷項稅額-進項稅額=銷售收入*17%-年外購原材料、燃料及動力費*17%19、銷售稅金及附加=城市維護建設稅+教育費附加=應納增值稅*（7%+3%）20、所得稅=銷售收入*25%21、可分配利潤=銷售收入-銷售稅金及附加-總成本費用-所得稅=194447-567-173426-5113=15340萬元22、未分配利潤（第六年開始）=可分配利潤-公益金-法定盈余公積金=15340*（1-5%-10%）=13039萬元23、凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出 4.2.3.報表基本評價指標計算1、凈現(xiàn)值=凈現(xiàn)金流量*（p/f,i,n)=NPV（

16、12%，（n個，）第n年的凈現(xiàn)金流量）2、內(nèi)部收益率使凈現(xiàn)值為0，即IRR(每年的凈現(xiàn)金流量）3、投資回收期（靜態(tài)）=凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份+絕對值上年的累計凈現(xiàn)金流量/本年凈現(xiàn)金流量=6+2979/18279=6.16年4、投資回收期（動態(tài))=凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年份+絕對值上年的累計凈現(xiàn)值/本年凈現(xiàn)值=6+7909/8267=6.96年5、資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額*100%6、投資利潤率=息稅前利潤/總投資*100%7、借債償還期（按最大能力償還）=4-1+1433/5289=3.27年 4.3.融資前分析：項目投資現(xiàn)金流量表 參照基本報表3.財務現(xiàn)金流量表，有以下數(shù)據(jù)：表4.融資前財

17、務指標NPV=36738（萬元）IRR=32.36%T（靜態(tài)）=6.16（年）T（動態(tài)）=6.96（年） NPV>0，IRR較大，投資回收期較合理，項目可以接受。4.4.融資后分析 4.4.1.盈利能力分析：利潤與利潤分配表 參照基本報表1.損益表，總投資利潤率除經(jīng)營的第一年比較小以外，后幾年均達到1以上，正常年份甚至達到了3，項目盈利能力可觀。 參照基本報表4.自有資金財務現(xiàn)金流量表，NPV=42929萬元，IRR=40.18%，自有資金盈利能力較好。 4.4.2.償債能力分析：借款還本付息表 參照附表8.借款還本付息表，項目借款償還期為3.25年，其中建設期占了2年，項目的償債能力很

18、強。 參照基本報表5.資產(chǎn)負債表，資產(chǎn)負債率在20%與40%之間波動，資產(chǎn)與負債結(jié)構(gòu)較為合理。 4.4.3.財務生存能力分析：財務計劃現(xiàn)金流量表 參照基本報表2.財務計劃現(xiàn)金流量表，除第三年的凈現(xiàn)金流量與累計盈余資金出現(xiàn)負值以外，以后各年均為正值，且各年經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量足夠大，項目財務生存能力較強。4.5.結(jié)論 根據(jù)4.3與4.4對項目融資前與融資后的一些評價指標進行分析，得出結(jié)論：此擬投資項目在財務上是可以接受的。 第5章 不確定性分析 項目的主要不確定性分析方法有盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析，這里只進行盈虧平衡分析。5.1.盈虧平衡分析 參照附表6.總成本表與附表7.銷售收入表，對項目進行各年的盈虧平衡點產(chǎn)量與盈虧平衡點產(chǎn)能利用率進行計算。 盈虧平衡點產(chǎn)量：由P*Q=Cf+Cv*Q，得Q=Cf/(P-Cv),經(jīng)營年份在1600左右波動，正常年份維持在1656。 盈虧平衡點產(chǎn)能利用率=盈虧平衡點產(chǎn)量/當年估計產(chǎn)量，均保持在1以下，正常年份維持在0.33。5.2.經(jīng)營安全結(jié)論 根據(jù)盈虧平衡分析，由于每年產(chǎn)量均高于盈虧平衡點產(chǎn)量，產(chǎn)能利用率較低，項目盈利空間大，經(jīng)營的安全性較好。附錄附表1 建設投資估算表附表2 流動資金估算表附表3 項目投資計劃與資金籌措表附表4 制造費用、管理費用估算表附表5 折舊費用估算表附表6 總成本費用估算表附表7 產(chǎn)品銷售收入與銷售稅金估