《企業(yè)納稅實務(wù)》課程標(biāo)準(zhǔn)

1、?企業(yè)納稅實務(wù)?課程標(biāo)準(zhǔn)21.1 課程根本信息表21-1表21-1 “企業(yè)納稅實務(wù)課程根本信息課程名稱企業(yè)納稅實務(wù)開課系部綜合教學(xué)團(tuán)隊適用專業(yè)會計課程編號10ZJ0403課程總學(xué)時/學(xué)期總學(xué)時42/42課程總學(xué)分/學(xué)期總學(xué)分3/3先修課程稅法后續(xù)課程編制人薛康審定人高彩琴制定/修訂日期年 月 日21.2 課程性質(zhì)與任務(wù)21.2.1課程性質(zhì)本課程是會計專業(yè)的崗位專用能力培養(yǎng)課程，是校企合作開發(fā)的基于納稅會計工作過程的課程。本課程在專業(yè)人才培養(yǎng)過程中意義重大，具有綜合性、法律性、實用性等特點(diǎn)，與會計、稅收等相關(guān)學(xué)科的聯(lián)系緊密。通過本課程的學(xué)習(xí)和訓(xùn)練，使學(xué)生重點(diǎn)理解和掌握稅收征管過程中的有關(guān)規(guī)定和程

2、序；通過學(xué)生親自動手練習(xí)和模擬操作、到達(dá)理論與實踐相統(tǒng)一、各項知識的融會貫穿。21.2.2課程任務(wù)以稅務(wù)會計工作的實踐過程為中心，以稅務(wù)會計崗位職業(yè)能力所需要的技能模塊來確定實驗課程和相關(guān)的理論課程，并以實驗課程為核心、以相關(guān)的理論課程為輔助來確定課程體系。在課程內(nèi)容的組織上，采用“工程教學(xué)，根據(jù)稅務(wù)會計崗位的工作過程來組織教學(xué)內(nèi)容，將理論與實踐融為一體，實務(wù)課程實踐化，以“任務(wù)中心模式為主，從而突顯學(xué)生的能力本位特點(diǎn)21.3 課程目標(biāo)21.3.1知識目標(biāo)A1：能夠使學(xué)生對納稅實務(wù)的根本性質(zhì)和概念、特點(diǎn)有較全面的認(rèn)識和了解；A2：能夠了解與把握稅務(wù)會計人員的具體業(yè)務(wù)程序與工作內(nèi)容；A3：能夠理

3、解和掌握各種涉稅業(yè)務(wù)的會計處理、賬簿設(shè)置、報表編制、納稅申報的根本原理和方法。21.3.2能力目標(biāo)B1：能夠根據(jù)企業(yè)情況的變化進(jìn)行各種稅務(wù)登記；B2：能夠處理企業(yè)各涉稅經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制會計憑證，設(shè)置和登記應(yīng)交稅費(fèi)賬簿；B3：能夠編制增值稅，企業(yè)所得稅，出口退稅，消費(fèi)稅，營業(yè)稅及地方稅種相關(guān)的納稅申報表，進(jìn)行網(wǎng)上申報和稅款交納。21.3.3素質(zhì)目標(biāo)C1：培養(yǎng)老實守信的職業(yè)精神；C2：形成一絲不茍的工作態(tài)度；C3：養(yǎng)成嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實的工作作風(fēng)。21.4 教學(xué)內(nèi)容與學(xué)時安排表21-2表21-2 “企業(yè)納稅實務(wù)教學(xué)內(nèi)容與學(xué)時安排序號教學(xué)任務(wù)或工程教學(xué)內(nèi)容理論學(xué)時實踐學(xué)時知識技能素質(zhì)1稅務(wù)登記A1B1C1、C2

4、、C322賬證管理A2、A3B2、B3C1、C2、C363增值稅納稅實務(wù)A2、A3B2、B3C1、C2、C364消費(fèi)稅納稅實務(wù)A2、A3B2、B3C1、C2、C345營業(yè)稅納稅實務(wù)A2、A3B2、B3C1、C2、C366企業(yè)所得稅納稅實務(wù)A2、A3B2、B3C1、C2、C367個人所得稅納稅實務(wù)A2、A3B2、B3C1、C2、C368關(guān)稅納稅申報實務(wù)A2、A3B2、B3C1、C2、C349其他稅種納稅申報實務(wù)A2、A3B2、B3C1、C2、C3221.5 教學(xué)根本條件21.5.1師資要求本課程主講教師要求具有雙師素質(zhì)，在理論方面是個精通各種稅法的能手，在實務(wù)操作方面也應(yīng)該非常納稅業(yè)務(wù)與流程。2

5、1.5.2儀器設(shè)備要求本課程需要增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票等票據(jù)假設(shè)干張作為示范教具使用。21.5.3實驗實訓(xùn)場所要求為了保證理論與實踐操作密切結(jié)合，同時根據(jù)學(xué)時機(jī)動安排實習(xí)。21.6 課程實施建議21.6.1課程模式建議對本課程應(yīng)采取的工學(xué)交替、任務(wù)驅(qū)動、工程導(dǎo)向、課堂與實習(xí)地點(diǎn)一體化等行動導(dǎo)向的教學(xué)模式進(jìn)行說明。21.6.2教學(xué)建議 1實驗與講授相結(jié)合，構(gòu)成一體化的教學(xué)方法。 在教學(xué)過程中，根據(jù)教學(xué)內(nèi)容實施一體化教學(xué)，在教學(xué)過程中運(yùn)用情境式、體驗式、模擬式、趣味式的“工程案例等靈活多樣的教學(xué)方法，將講述和多媒體及實物演示相結(jié)合，講述和實際操作相結(jié)合，從“做中“學(xué)，先學(xué)習(xí)專業(yè)技術(shù)知識，再引出專

6、業(yè)理論知識，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，強(qiáng)化教學(xué)效果； 2課堂教學(xué)與課后實踐相結(jié)合，強(qiáng)制學(xué)習(xí)與自主學(xué)習(xí)相結(jié)合，增加學(xué)習(xí)的積極性和自主性。 根據(jù)高職學(xué)生的特點(diǎn)，我們采用了課堂教學(xué)與課后實踐相結(jié)合，強(qiáng)制學(xué)習(xí)與自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方法。一方面，學(xué)風(fēng)建設(shè)和制度建設(shè)二手抓，加強(qiáng)課堂教學(xué)管理，提高課堂教學(xué)質(zhì)量。另一方面，充分利用網(wǎng)絡(luò)，實現(xiàn)24小時校園網(wǎng)上可以進(jìn)行實踐訓(xùn)練和理論自主學(xué)習(xí)；提高學(xué)生學(xué)習(xí)的自主性。另外，為加強(qiáng)綜合素質(zhì)培養(yǎng)，還積極開展技能運(yùn)動會、學(xué)生社團(tuán)活動等方面的活動，加強(qiáng)學(xué)生實踐能力的操練，提高學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性。 3考察和考試相結(jié)合，理論考核與實踐考核相結(jié)合，建立科學(xué)、合理的考核方法。 考察的內(nèi)容主要

7、是學(xué)生在課堂學(xué)習(xí)、課堂討論、案例分析等活動中的表現(xiàn)，考試的內(nèi)容主要是對學(xué)生掌握的理論知識的熟練程度進(jìn)行測試。21.6.3教學(xué)方法與教學(xué)手段本課程倡導(dǎo)“基于工作過程的理念，學(xué)生在教師的指導(dǎo)下，通過體驗、實踐、參與、合作等方式，實現(xiàn)任務(wù)目標(biāo)，感受成功。在納稅實務(wù)操作過程中形成積極的向上的學(xué)習(xí)態(tài)度，促進(jìn)企業(yè)財務(wù)管理能力的提高。建議采用“仿真情景模擬、“工作任務(wù)驅(qū)動、“解決方案、“案例訓(xùn)練等教學(xué)方法來組織教學(xué)，加深對各種涉稅事宜辦理流程的記憶，強(qiáng)化各稅種核算能力的培養(yǎng)，熟練掌握各稅納稅申報的工作要點(diǎn)，為接下來的頂崗實習(xí)和畢業(yè)實習(xí)奠定根底。課程教學(xué)實施前，教師利用課余時間深入企業(yè)，了解企業(yè)納稅實務(wù)工作的

8、流程、根本工作內(nèi)容和工作重點(diǎn)及相關(guān)的能力要求等的根底上，對本課程進(jìn)行“課程整體設(shè)計，再進(jìn)行“單元課程設(shè)計，進(jìn)而到“第一次課設(shè)計。 “仿真情景模擬或“角色扮演教學(xué)活動的設(shè)計，將班級學(xué)生組成組，每組都有不同的部門，每位學(xué)生都有自己的崗位，在教師的指導(dǎo)下，進(jìn)行業(yè)務(wù)模擬操作，完成企業(yè)辦稅工作，實現(xiàn)納稅實務(wù)各工程的知識學(xué)習(xí)與技能訓(xùn)練。 “工作任務(wù)驅(qū)動教學(xué)活動的設(shè)計，將各個工程細(xì)分為假設(shè)干環(huán)環(huán)相扣的工作任務(wù)，然后以工作任務(wù)的完成為驅(qū)動點(diǎn)，引導(dǎo)知識與技能的學(xué)習(xí)。該教學(xué)活動的設(shè)計，要有明確的目的和可操作性，要以提高學(xué)生的崗位能力為出發(fā)點(diǎn)，訓(xùn)練的內(nèi)容要盡量真實，要有利于學(xué)生穩(wěn)固稅法知識、掌握賬務(wù)處理技能，從而提

9、高辦理綜合涉稅事宜的能力。“工作任務(wù)驅(qū)動教學(xué)方法應(yīng)用于各個工程的學(xué)習(xí)及模擬仿真訓(xùn)練中，同時也可以延伸到課堂之外的學(xué)習(xí)和生活之中。編制“解決方案教學(xué)活動的設(shè)計，結(jié)合中小企業(yè)實際情況，按照崗位工作過程，將所面臨的所有涉稅事宜融合在一起，請學(xué)生利用所學(xué)知識和技能，設(shè)計解決所有事宜的方案?！鞍咐?xùn)練教學(xué)活動的設(shè)計，以真實公司業(yè)務(wù)情況為背景，要求學(xué)生以企業(yè)稅務(wù)會計的身份，完成相關(guān)業(yè)務(wù)處理，并與真實的處理情況進(jìn)行比對，找出差距。教學(xué)中以學(xué)生為主體，以工程實訓(xùn)、任務(wù)操作等為手段導(dǎo)學(xué)生動手動腦，努力把教學(xué)過程變?yōu)閷W(xué)生自主性、能動性、創(chuàng)新性學(xué)習(xí)的過程。 21.6.4其它根據(jù)我國稅法的調(diào)整以及企業(yè)會計準(zhǔn)那么的變化，在平時授課中應(yīng)介紹一些財稅知識的新動態(tài)，讓學(xué)生及時了解最新會計法規(guī)知識。21.7 考核與評價 課程總評學(xué)習(xí)成績構(gòu)成：平時考核30%，具體比例為：課堂考勤20%、課堂表現(xiàn)20%、作業(yè)成績60%。期末考核70%。21.8 課程教學(xué)資源21.8.1教材十二五規(guī)劃教材?企業(yè)納稅實務(wù)?，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，陳德萍主編。21.8.2參考書 1?稅法實務(wù)?，機(jī)械工業(yè)出版社，楊那么文主編 2?稅務(wù)會計?，東北財經(jīng)大學(xué)出版社，寧健主編 3?納稅模擬?，中國人民大學(xué)出版社，楊博、喬