中小企業(yè)信貸經營及風控

1、中小企業(yè)信貸經營與風控2016年2月1銀行體系23中小微企業(yè)融資問題與產品銀行小微信貸風控1銀行體系簡介成立于2007年3月，2012年1月改制為股份有限公司，“2015年全球銀行1000強排名”榜單中，中國郵政儲蓄銀行以總資產排名全球第23位，全國第5位，并且是我國網點最多、分布最廣、觸角最深的銀行。服務三農服務城鄉(xiāng)服務社區(qū)服務小微成立至今8年間，郵儲銀行始終堅持普惠金融理念，自覺承擔“普之城鄉(xiāng)，惠之于民”的社會責任，走出了一條服務“三農”、服務中小企業(yè)、服務社區(qū)的特色發(fā)展之路。 目前，郵儲銀行福州分行貸款結余超過100億元，其中用于服務中小微的貸款結余超過60億元，累計發(fā)放中小微貸款超過3

2、00億元。郵儲銀行福州市分行服務“中小微”貸款大事記2008年，發(fā)放首筆小額貸款2009年，發(fā)放首筆個人商務貸款2013年，發(fā)放首筆漁船抵押貸款2014年，郵儲銀行分別與福州市農業(yè)局、福州市海洋與漁業(yè)局簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議2010年，發(fā)放首筆小企業(yè)貸款用心一步一步2015年，郵儲銀行分別與福州市國家稅務局、福州市地方稅務局簽訂稅貸通合作協(xié)議內部架構前臺業(yè)務部門中臺部門后臺部門個人金融部（三農）、公司業(yè)務部（小企業(yè)）會計營運部、計劃財務部、人力資源部、辦公室等授信管理部、法律合規(guī)部、風險管理部數(shù)據(jù)分析40%報告與結論30%采集數(shù)據(jù)20%現(xiàn)場調查10% 個人業(yè)務 公司業(yè)務與個人類客戶相關的業(yè)務：如個人

3、存款，個人理財，個人匯款、個人貸款（一手房按揭貸款、二手房按揭貸款、車貸、農戶貸款）與公司類客戶相關的業(yè)務：如公司存款、對公理財、公司匯款、公司貸款（項目貸款、大公司貸款、中小企業(yè)貸款、商戶經營性貸款）2中小微企業(yè)融資問題與產品什么是中小微企業(yè)？社會上常說的中小企業(yè)可以看作中型、小型、微型、家庭作坊式企業(yè)、個體工商戶的統(tǒng)稱。小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個體工商戶的統(tǒng)稱。根據(jù)中華人民共和國中小企業(yè)促進法和國務院關于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見(國發(fā)200936號)規(guī)定，中小企業(yè)劃分為中型、小型、微型三種類型。（目前我行小企業(yè)法人貸款準入的類型）常見中小微企業(yè)劃行標準（銷售收

4、入/萬元）小企業(yè)在我國的地位截止2013年,全國工商注冊的中小企業(yè)總量超過4200萬家，比2007年增長了49.4%，占全國企業(yè)總數(shù)的99%以上；同時，中小企業(yè)也貢獻了58.5%的GDP，68.3%的外貿出口額，52.2%的稅收和80%的就業(yè)，在促進國民經濟平穩(wěn)較快增長、緩解就業(yè)壓力、實現(xiàn)科教興國、優(yōu)化經濟結構等諸多方面，均發(fā)揮著越來越重要的作用。中小企業(yè)雖然在我國占據(jù)數(shù)量上的統(tǒng)治地位，在國民經濟發(fā)展中起了非常重要的作用，但中小企業(yè)融資問題一直存在。截止2013年末，中國小微企業(yè)的人民幣貸款結余達到13.21萬億元，占全國人民幣總貸款結余的18.59%。目前中小企業(yè)融資渠道十分狹窄，除了少數(shù)大

5、型知名企業(yè)，一般的中小企業(yè)企業(yè)融資能力都有限。1、發(fā)行債券和股票除了在新三板的科技型企業(yè)外，由于涉及到金融風險問題，中小企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券也難以得到批準。2、銀行貸款從目前的情況來看，中小企業(yè)的資金主要靠自有資金和銀行貸款。實際上中小企業(yè)業(yè)從銀行獲得貸款也是不容易的。3、民間借款優(yōu)點是資金來的快，無需銀行手續(xù)；缺點是利息高，渠道不穩(wěn)定，融資有風險。4、普惠金融的代表：P2P、小貸公司審批速度快，手續(xù)較為簡便；缺點是額度低，利息高。 自身 原因 銀行 大環(huán)境1、企業(yè)自身因素中小企業(yè)相比大型企業(yè)來看，自身經營狀況不夠正規(guī)，并且缺乏有效的抵押和擔保。2、銀行因素中小企業(yè)經營相對不正規(guī)，缺乏核心競爭力，

6、抗風險能力較差，且目前處于經濟下行期，因此對于銀行經營來說，出于經濟利益和風控的角度，造成銀行貸款投放傾向。3、政府部門已經出臺了相關政策國務院辦公廳發(fā)布了關于金融支持小微企業(yè)發(fā)展的實施意見福建省政府、福州市政府先后印發(fā)了關于進一步扶持小微企業(yè)健康發(fā)展九條措施的通知，關于扶持小微企業(yè)發(fā)展的若干意見銀監(jiān)會出臺了關于支持商業(yè)銀行進一步改進小企業(yè)金融服務的通知（俗稱“銀十條”）如新公司法：實繳轉為認繳，網上年檢。最高2000萬元額度期2年，流貸單筆最長2年，固貸單筆最長5年接受房產、商鋪、寫字樓、廠房、土地抵押，新客戶最高可貸抵押物評估價100%，老客戶最高可貸150%利率處于同業(yè)最優(yōu)惠檔次，月息最

7、低至6厘個人經營性貸款小企業(yè)法人經營性貸款最高1000萬元額度期5年，單筆最長5年，即額度最長可以使用10年接受房產、商鋪、寫字樓抵押，新客戶最高可貸抵押物評估價100%，老客戶最高可貸150%單筆可采取3年按還本計劃還本模式，例如第一年還本10%，第二年還本10%，第三年還清剩余本金，具體比例根據(jù)客戶實際情況確定。差別化定價，月息最低至6厘手續(xù)簡便，放款快+=宏觀經濟影響中小企業(yè)資金鏈緊張本身資質良好，但是缺乏抵押物缺乏抵押物無法給予企業(yè)主貸款小額的純信用貸款不滿足需求無抵押弱擔保產品稅貸通：通過稅務平臺，為缺乏抵押物但企業(yè)運營良好的企業(yè)提供銀行融資渠道，為普惠中小微貢獻力量政銀保：通過政、

8、銀、保合作，解決中小微企業(yè)融資難、融資貴的問題3銀行小微信貸風控為什么要風控最重要的兩個問題要搞清楚：1 1、客戶是否能承受得起這筆貸款；2 2、客戶未來是否能還得起這筆貸款。+ + + +實地調查采集數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)分析報告與結論完整的調查鏈23準入對象基本客戶群體：基本客戶群體：正常經營滿一年以上，具備貸款資格的中小微企業(yè)。正常經營滿一年以上，具備貸款資格的中小微企業(yè)。重點支持的小企業(yè)客戶：重點支持的小企業(yè)客戶：與大型企業(yè)已建立穩(wěn)定的供銷、協(xié)作關系，位于大企業(yè)供應鏈上下與大型企業(yè)已建立穩(wěn)定的供銷、協(xié)作關系，位于大企業(yè)供應鏈上下游的小企業(yè)游的小企業(yè)有一定競爭優(yōu)勢的制造類企業(yè)有一定競爭優(yōu)勢的制造類企業(yè)

9、有品牌、渠道優(yōu)勢的商貿企業(yè)有品牌、渠道優(yōu)勢的商貿企業(yè)技術領先、銷售穩(wěn)定的科技類企業(yè)技術領先、銷售穩(wěn)定的科技類企業(yè)經營業(yè)務突出、在區(qū)域內有一定影響的服務類企業(yè)經營業(yè)務突出、在區(qū)域內有一定影響的服務類企業(yè)相對優(yōu)質行業(yè)：相對優(yōu)質行業(yè)：醫(yī)藥和醫(yī)療器材、水產加工、現(xiàn)代農業(yè)、水電電力等醫(yī)藥和醫(yī)療器材、水產加工、現(xiàn)代農業(yè)、水電電力等調查要點 對中小企業(yè)，我們在看報表的基礎上，還要關注企業(yè)的“三品”、“三表”和“三流”，三品：即人品、產品、抵押品；三表：即水表、電表、稅表或海關報表；三流：即人流、物流、現(xiàn)金流等符合其經營特征的非財務指標，再整合征信查詢、工商紅盾網、被執(zhí)行人網、全國企業(yè)信用信息網等信息，從而解

10、決中小企業(yè)經營信息不透明、信息不對稱的問題。調查過程經常遇到的兩個苦惱1 1、小微企業(yè)的數(shù)據(jù)不準確難以收集完整2 2、即使數(shù)據(jù)較為完整也不知道如何判斷客戶資質流動比率速動比率應收賬款周轉率存貨周轉率資產負債率現(xiàn)金比率重要風控指標資產負債率資產負債率是負債總額與資產總額的比率，它表明在資產總額中，債權人提供資金所占的比重，用于衡量企業(yè)利用債權人資金進行財務活動的能力以及在清算時企業(yè)資產對債權人權益的保障程度。其計算公式如下：資產負債率=（負債總額/資產總額）*100%例如：某公司年末資產總額為3000萬元，負債總額為1500萬元，則其資產負債率為=（1500/3000）*100%=50%資產負債

11、率是衡量企業(yè)負債水平及風險程度的重要標志。資產負債率越低，說明以負債取得的資產越少，企業(yè)運用外部資金的能力較差；資產負債率越高，說明企業(yè)通過借債籌資的資產越多，風險加大。因此，資產負債率應保持在一定的水平上為佳。一般認為，資產負債率的適宜水平在40%-60%。對于企業(yè)經營者來說，如果企業(yè)舉債很大，說明企業(yè)較有活力，而且對于前景充滿信息，但如果超出債權人的心理承受程度，企業(yè)就會發(fā)生陷入借錢難得困境中；相反，如果企業(yè)不舉債或者說負債比例很小，企業(yè)發(fā)生債務危機的可能性也就越小，但也說明企業(yè)畏縮不前，對前途信心不足。從債權人角度看，此指標越低越好，越低說明債權人的投入安全性越大。流動比率流動比率是衡量

12、企業(yè)資產流動性的大小，判明企業(yè)短期債務償還能力最通用的比率。用于評價企業(yè)流動資產在短期債務到期前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還流動負債的能力。公式為流動比率=流動資產/流動負債例：A公司當年的流動資產是1600萬元，流動負債是800萬元，則其流動比率=1600/800=2流動比率越大，表明短期償債能力越強，企業(yè)財務風險越小，債權人越有保障，安全程度越高但是流動比率不宜過高，過高的流動比率并不是健康的財務狀況，它不僅喪失機會收益，還會影響企業(yè)資金的使用效率和獲利能力，可以說是資金使用效率較低的表現(xiàn)。一般認為流動比率維持在2：1左右較為合適速動比率速動比率是速動資產與流動負債的比率，用于衡量企業(yè)流動資產中

13、可以立即用于償付流動負債的能力。公式為速動比率=速動資產/流動負債=（流動資產-存貨）/流動負債例：B公司當年的存貨為400萬元，流動資產為1600萬元，流動負債為800萬元，則其速動比率=（1600-400）/800=1.5該比率越大，對債務的償還能力就越強；但如果過高，則又說明企業(yè)因擁有過多的貨幣性資產，而可能失去一些有利的投資和獲利機會。通常認為正常的速動比率為1，即在無須動用存貨的情況下，也可以保證對流動負債的償還；如果小于1，則表明企業(yè)必須變賣部分存貨才能償還短期負債?，F(xiàn)金比率現(xiàn)金比率是指現(xiàn)金類資產對于流動負債的比率，它能反映企業(yè)直接償付流動負債的能力。該指標的分子是廣義的現(xiàn)金，其計

14、算公式為：現(xiàn)金比率=貨幣資金（現(xiàn)金、有價證券等）/流動負債例：C公司當年的貨幣資金為400萬元，流動負債為800萬元，則其現(xiàn)金比率=400/800=0.5現(xiàn)金比率是最嚴格、最穩(wěn)健的短期償債能力衡量指標，它反映企業(yè)隨時還債的能力?，F(xiàn)金比率過低，說明企業(yè)即期償付債務存在困難；現(xiàn)金比率越高，表示企業(yè)立即用于償付債務的資金類資產越多，償還即期債務的能力較強。但是現(xiàn)金比率不應過高，現(xiàn)金比率越高，表明企業(yè)通過負債方式所籌集的流動資金沒有得到充分利用。應收賬款周轉率應收賬款周轉率又稱為應收賬款周轉次數(shù)，指年度內應收賬款轉為現(xiàn)金的平均次數(shù)。它說明應收賬款的變現(xiàn)速度。其計算公式為：應收賬款周轉率（次數(shù)）=賒銷收入凈額/應收賬款平均余額其中賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售折扣與折讓應收賬款平均余額=（期初應收賬款+期末應收賬款）/2另外，應收賬款周轉期（天數(shù)）=會計年度天數(shù)/應收賬款周轉次數(shù)應收賬款周轉率反映：1.企業(yè)應收賬款變現(xiàn)速度的快慢，2、企業(yè)管理效率的高低周轉率高表明：1、收賬迅速，賬齡較短；2、流動性較好，短期償債能力強存貨周轉率存貨周轉率也叫存貨周轉次數(shù)，是企業(yè)一定時期的主營業(yè)務成本與平均存貨的比率。存貨周轉率可以測定企業(yè)存貨的變現(xiàn)速度，用來衡量企業(yè)平均存貨是