第二章支付結(jié)算法律制度第四節(jié)票據(jù)結(jié)算方式三、商業(yè)匯票,四、銀行匯票(1)

1、第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式三、商業(yè)匯票 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 匯票可分為銀行匯票和商業(yè)匯票，前者是銀行簽發(fā)的，后者則是銀行之外的企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體等簽發(fā)的。 （一）商業(yè)匯票的概念和種類 商業(yè)匯票：是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 商業(yè)匯票按承兌人的不同，分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌，銀行承兌匯票由銀行承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。商業(yè)匯票的付款期限，最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月，商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10天。 （二）商業(yè)匯

2、票的出票 商業(yè)匯票的出票，是指出票人簽發(fā)商業(yè)匯票并將其交付給收款的行為。 1、商業(yè)匯票出票人的資格 商業(yè)承兌匯票的出票人，為在銀行開立存款賬戶的法人及其他組織，與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，具有支付匯票金額的可靠資金來源。 銀行承兌匯票出票人必須具備下列條件（1）在承兌銀行開立存款賬戶的法人及其他組織（2）與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系（3）資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。 2、商業(yè)匯票的絕對(duì)記載事項(xiàng) （1）表明“銀行承兌匯票”或“商業(yè)承兌匯票的字樣； （2）無條件支付的委托； （3）確定的金額； （4）付款人名稱； （5）收款人名稱； （6）出票日期； （7）出票人簽章。

3、欠缺之一的，商業(yè)匯票無效 3、商業(yè)匯票的相對(duì)記載事項(xiàng) 付款日期、付款地、出票地 4、商業(yè)匯票的法定要求 在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的款項(xiàng)結(jié)算，才能使用商業(yè)匯票，個(gè)人不能使用商業(yè)匯票。 5、商業(yè)匯票出票的效力 （1）對(duì)收款人的效力。付款請(qǐng)求權(quán)、追索權(quán) （2）對(duì)付款人的效力。出票行為是單方行為，付款人并不因此而有付款義務(wù)，付款人接受出票人的委托承兌后，成為匯票的主債務(wù)人。 （3）對(duì)出票人的效力。出票人簽發(fā)匯票后，承擔(dān)保證該匯票承兌和付款的責(zé)任。出票人在匯票得不到承兌或者付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票人清償法律規(guī)定的金額和費(fèi)用。 例2-17 （三）商業(yè)匯票的承兌

4、承兌：匯票付款人承諾在匯票到期日支付票據(jù)金額并蓋章的行為。承兌是匯票特有的制度，支票和本票都沒有承兌； 商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。 1、承兌的程序 承兌的程序包括兩個(gè)方面：一是提示承兌；二是承兌成立。 （1）提示承兌 提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。（適用于匯票，未經(jīng)提示承兌的匯票則不能請(qǐng)求付款） 定日付款或出票后定期付款的匯票，在匯票到期日前提示承兌 見票后定期付款的匯票，自出票日起1個(gè)月內(nèi)提示承兌。 見票即付的匯票無須提示承兌（票面上明確記載見票即付或沒有記載付款日期） 若未在規(guī)定期間提示承兌，否則喪失對(duì)前手的追索

5、權(quán)。 （2）承兌成立 承兌時(shí)間：自收到提示承兌的匯票之日起3天內(nèi)承兌或拒絕承兌，否則視為拒絕承兌。持票人可要求其作出拒絕承兌證明，向其前手行使追索權(quán)。 接受承兌。付款人收到持票人提示承兌的匯票時(shí)，應(yīng)向持票人簽發(fā)收到匯票的回單，回單上應(yīng)記明匯票提示承兌的日期并簽章。這一手續(xù)完畢，意味著接受承兌。 承兌的格式。 付款人承兌匯票的，應(yīng)當(dāng)在匯票的正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章；見票后定期付款的匯票，應(yīng)當(dāng)在承兌時(shí)記載付款日期。 承兌時(shí)應(yīng)在匯票上記載承兌文句、承兌日期、承兌人簽章。其中承兌文句、承兌人簽章是絕對(duì)記載事項(xiàng)，而承兌日期屬于相對(duì)記載事項(xiàng)。 退回已承兌的匯票。 付款人依承兌格式填寫完畢應(yīng)記載

6、事項(xiàng)后，并不意味著承兌生效，只有在其將已承兌匯票退回持票人才產(chǎn)生承兌效力。 2、承兌的效力 付款人承兌匯票后，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任，是一種絕對(duì)責(zé)任，表現(xiàn)為： （1）承兌人于匯票到期日必須向持票人無條件支付匯票上的金額，否則其必須承擔(dān)遲延付款責(zé)任。 （2）承兌人必須對(duì)匯票上的一切權(quán)利人承擔(dān)責(zé)任，該權(quán)利人包括付款請(qǐng)求權(quán)人和追索權(quán)人。 （3）承兌人不得以其與出票人之間資金關(guān)系來對(duì)抗持票人，拒絕支付匯票金額。 （4）承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限內(nèi)提示付款而解除。 3、承兌不得附有條件 付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件，承兌附條件的，視為拒絕承兌。 4、銀行承兌匯票的兩個(gè)“萬分之五” （1）

7、銀行承兌匯票的承兌銀行，應(yīng)按票面金額向出票人收取“萬分之五”的手續(xù)費(fèi)。 （2）銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額繳存票款的，承兌銀行仍應(yīng)向持票人無條件付款，但對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照每天“萬分之五”計(jì)收利息。 （四）商業(yè)匯票的付款 1、付款提示：向付款人或承兌人出示票據(jù)，請(qǐng)求付款的行為。持票人只有在法定期限內(nèi)提示付款的，才產(chǎn)生法律效力。 支票自出票日起10日內(nèi)提示付款 本票自出票日起2個(gè)月內(nèi)提示付款 銀行匯票、見票即付的匯票自出票日起1個(gè)月內(nèi)提示付款 定日付款、出票后定期付款或見票后定期付款的匯票，自到期日起10天內(nèi)提示付款 注意：持票人未在法定期限內(nèi)提示付款的，將喪失對(duì)其前手追索

8、權(quán)，但在作出說明后，承兌人或付款人仍應(yīng)當(dāng)承擔(dān)付款責(zé)任。 2、支票的付款 經(jīng)持票人提示付款后，付款人必須無條件在當(dāng)日按票據(jù)金額足額支付給持票人，否則承擔(dān)遲延付款責(zé)任。 持票人獲得付款的，應(yīng)在匯票正面上簽章，并將匯票交給付款人。 匯票金額為外幣的，應(yīng)按照付款日的市場(chǎng)匯價(jià)，以人民幣支付。匯票當(dāng)事人對(duì)匯票支付的貨幣種類另有約定的，從其約定。 （五）商業(yè)匯票的背書 商業(yè)匯票背書是指以轉(zhuǎn)讓商業(yè)匯票權(quán)利或?qū)⒁欢ǖ纳虡I(yè)匯票權(quán)利授予他人行使，而在票據(jù)背面或粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。 票據(jù)法規(guī)定，票據(jù)背書時(shí)應(yīng)交付匯票，匯票的轉(zhuǎn)讓只能采用背書方式，不能僅憑單純交付方式，否則不產(chǎn)生票據(jù)轉(zhuǎn)讓的效力。 如果出票人在

9、匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，則該匯票不得轉(zhuǎn)讓，其后手以此票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)、質(zhì)押的，通過貼現(xiàn)、質(zhì)押取得票據(jù)的持票人主張票據(jù)權(quán)利的，人民法院不予支持。 如果收款人或持票人將出票人作禁止背書的匯票轉(zhuǎn)讓的，該轉(zhuǎn)讓不發(fā)生票據(jù)法上的效力，出票人和承兌人對(duì)受讓人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。 1、背書的形式，背書是一種要式行為，因此必須符合法定形式作成并交付。 （1）背書簽章和背書日期的記載。背書由背書人簽章，并記載背書日期。未記載背書日期的，視為到期日前背書。背書人背書時(shí)，必須簽章，否則背書行為無效。 （2）被背書人名稱的記載。必須記載被背書人名稱。如果背書人未記載被背書人名稱將票據(jù)交付給他人的，持票人在票據(jù)被背書人欄內(nèi)記

10、載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力。 （3）禁止背書的記載 背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對(duì)后手的被背書人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，但不影響出票人、承兌人以及原背書人之前手的票據(jù)責(zé)任。 （4）背書時(shí)粘單的使用 第一位使用粘單的背書人必須將粘單粘接在票據(jù)上，并且在匯票和粘單的粘接處簽章，否則該粘單記載的內(nèi)容無效。 （5）背書不得記載的內(nèi)容。背書不得記載的內(nèi)容有兩項(xiàng)：一是附有條件的背書。二是部分背書。 背書不得附條件。背書附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力，背書仍然有效。 部分背書：是指將匯票金額的一部分或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書。部分背書無效 例：甲

11、將一張匯票背書轉(zhuǎn)讓給乙，并注明“僅用于支付定金”，乙可以將該匯票用于其他用途。（） 2、背書的連續(xù) 以背書轉(zhuǎn)讓的匯票，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。如果背書不連續(xù)，付款人可拒絕向持票人付款，否則付款人自行承擔(dān)責(zé)任。 背書連續(xù)主要指背書在形式上連續(xù)，如果背書在實(shí)質(zhì)上不連續(xù)，如有偽造簽章等，付款人仍應(yīng)對(duì)持票人付款。但是，付款人明知持票人不是真正票據(jù)權(quán)利人，則不得付款，否則應(yīng)自行承擔(dān)責(zé)任。 3、法定禁止背書 票據(jù)法規(guī)定，被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限這三種情形下的匯票，不得背書轉(zhuǎn)讓，否則背書人應(yīng)承擔(dān)匯票責(zé)任。 （六）商業(yè)匯票的保證 票據(jù)的保證：票據(jù)債務(wù)人以外的人，為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記

12、載有關(guān)事項(xiàng)并蓋章的行為。 1、保證的當(dāng)事人 保證人：是指票據(jù)債務(wù)人以外的，為票據(jù)債務(wù)的履行提供擔(dān)保而參與票據(jù)關(guān)系的第三人。已成為票據(jù)債務(wù)人的，不得再充當(dāng)票據(jù)上的保證人。 被保證人：票據(jù)債務(wù)人一旦由他人為其提供保證，被稱為被保證人。 2、保證的格式 保證人必須在匯票或粘單上記載下列事項(xiàng)（1）表明“保證”字樣（2）保證人名稱和住所（3）被保證人名稱（4）保證日期（5）保證人簽章 另行簽訂保證合同或者保證條款的，不屬于票據(jù)保證，適用擔(dān)保法 票據(jù)保證的絕對(duì)記載事項(xiàng)：保證文句、保證人簽章兩項(xiàng)。 票據(jù)保證的相對(duì)記載事項(xiàng)：被保證人名稱、保證日期、保證人住所三項(xiàng)。 未記載被保證人名稱的，已承兌的匯票，承兌人為

13、被保證人；未承兌的匯票，出票人為被保證人。 未記載保證日期的，出票日期為保證日期。 未記載保證人住所的，為保證人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或住所。 保證人為出票人、承兌人保證的，則應(yīng)記載于匯票的正面；如果保證人是為背書人保證，則應(yīng)記載于匯票的背面或者粘單上 。 保證不得附有條件，附有條件的，所附條件無效，不影響保證的效力。 3、保證的效力 保證一旦成立，保證人必須對(duì)保證行為承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 （1）保證人的責(zé)任。保證人對(duì)合法取得匯票的持票人所享有的匯票權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任。但是，被保證人的債務(wù)因匯票記載事項(xiàng)欠缺而無效除外。保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。 （2）共同保證人的責(zé)任 共同保證：指保證人為兩人以

14、上的保證。保證人為兩人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。在共同保證情況下，持票人可以不分先后向保證人中的一人或數(shù)人或全體就全部票據(jù)金額及有關(guān)費(fèi)用行使票據(jù)權(quán)利，共同保證人不得拒絕。 （3）保證人的追索權(quán) 保證人清償票據(jù)債務(wù)后，可以行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)。四、銀行匯票 一、定義 銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票的出票人，為經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)辦理銀行匯票業(yè)務(wù)的銀行。銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。（申請(qǐng)人申請(qǐng)簽發(fā)100萬元的銀行匯票，其賬戶資金至少100萬） 二、銀行匯票的使用范圍 單位和個(gè)人在異地、同城或統(tǒng)一票據(jù)交

15、換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。 （三）銀行匯票的記載事項(xiàng) 1、銀行匯票的絕對(duì)記載事項(xiàng) （1）表明“銀行匯票”的字樣 （2）無條件支付的承諾 （3）出票金額（實(shí)際結(jié)算金額、出票金額） （4）付款人的名稱 （5）收款人的名稱 （6）出票日期 （7）出票人簽章 2、銀行匯票的相對(duì)記載事項(xiàng) （1）付款地（2）出票地 （四）銀行匯票的提示付款期限 銀行匯票為見票即付，自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。 （五）銀行匯票的辦理程序 （1）填寫銀行匯票申請(qǐng)書 （2）出票銀行受理銀行匯票申請(qǐng)書，收妥款項(xiàng)后簽發(fā)銀行匯票，并用壓數(shù)機(jī)壓印

16、出票金額，將銀行匯票和 三、使用要求 1.收款人受理申請(qǐng)人交付的銀行匯票時(shí)，應(yīng)在出票金額以內(nèi)，根據(jù)實(shí)際需要的款項(xiàng)辦理結(jié)算，并將實(shí)際結(jié)算金額和多余金額準(zhǔn)確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有關(guān)欄內(nèi)。未填明實(shí)際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理。 2.銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無效。 3.收款人可以將銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓被背書人。銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓以不超過出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)。未填寫實(shí)際結(jié)算金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓。 4.持票人向銀行提示付款時(shí)，必須同時(shí)提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀行不子受理。 五、銀

17、行本票 1.定義：銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。 種類：定額本票（1000元、5000元、10000元、50000元）和不定額本票 2.使用范圍 單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付的各種款項(xiàng)均可使用。銀行本票可以轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金 3.記載事項(xiàng) 絕對(duì)記載事項(xiàng)： （1）表明“銀行本票”的字樣； （2）無條件支付的承諾； （3）確定的金額； （4）收款人名稱； （5）出票日期； （6）出票人簽章。 相對(duì)記載事項(xiàng)： （1）付款地；（2）出票地 4.提示付款期限 銀行本票的提示付款期限自出票起不得超過2個(gè)月。持票超過付款期限提示付

18、款的，代理付款人不予受理 四、信用卡 信用卡，是指商業(yè)銀行向個(gè)人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。 銀行卡按是否具有透支功能分為：信用卡（可以透支）、借記卡（不可透支）。 信用卡按使用對(duì)象不同，分為單位卡、個(gè)人卡。 按信譽(yù)等級(jí)分為白金卡、金卡、普通卡。 按照幣種不同分為人民幣卡、雙幣種卡。 按照信息載體不同分為磁條卡、芯片卡。 此外，信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃椋嘿J記卡（全部透支）、準(zhǔn)貸記卡（部分透支）。 貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的信用卡。它具有透支消費(fèi)、期限內(nèi)還款可免息、卡內(nèi)存款

19、不計(jì)付利息等特點(diǎn)。 準(zhǔn)貸記卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時(shí)，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。 （二）信用卡的申領(lǐng)和銷戶 1、信用卡的申領(lǐng) 單位或個(gè)人申領(lǐng)信用卡，應(yīng)按規(guī)定填寫申請(qǐng)表，連同有關(guān)資料一并送交發(fā)卡銀行。發(fā)卡銀行可根據(jù)申請(qǐng)人的資信程度，要求其提供擔(dān)保，具體可采取抵押、保證或質(zhì)押的方式。 凡在中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶的單位，可憑中國(guó)人民銀行核發(fā)的開戶許可證申領(lǐng)單位卡。單位卡可申領(lǐng)若干張，持卡人資格由申領(lǐng)單位法定代表人或其委托的代理人書面指定和注銷。 凡具有完全民事行為能力的公民，可憑本人有效身份證件及發(fā)卡銀行規(guī)定的相關(guān)證明文件

20、申領(lǐng)個(gè)人卡。個(gè)人卡的主持卡人可為其配偶及年滿18周歲的親屬申領(lǐng)附屬卡，申領(lǐng)附屬卡最多不超過兩張，也有權(quán)要求注銷其附屬卡。 2、信用卡的銷戶 持卡人在還清信用卡的全部交易款項(xiàng)，透支本息和有關(guān)費(fèi)用后，屬于下列情形之一的，可申請(qǐng)辦理銷戶。 （1）信用卡有效期滿45天后，持卡人不更換新卡的。 （2）信用卡掛失滿45天后，沒有附屬卡又不更換新卡的。 （3）信用卡被列入止付名單，發(fā)卡銀行收回其信用卡45天的。 （4）持卡人死亡，發(fā)卡銀行已收回其信用卡45天的 （5）持卡人要求銷戶或擔(dān)保人撤銷擔(dān)保，并已交回全部信用卡45天的。 （6）信用卡賬戶2年以上未發(fā)生交易的 （7）持卡人違反其他規(guī)定，發(fā)卡銀行認(rèn)為應(yīng)該

21、取消資格的。 發(fā)卡銀行辦理銷戶，應(yīng)當(dāng)收回信用卡，有效信用卡無法收回的，應(yīng)當(dāng)將其止付。 銷戶時(shí)，單位卡賬戶余額轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金，個(gè)人卡賬戶可以轉(zhuǎn)賬結(jié)清，也可以提取現(xiàn)金。 持卡人丟失信用卡，應(yīng)立即持有效證明文件并按照發(fā)卡要求提供的相關(guān)材料向發(fā)卡行或代辦行及時(shí)申請(qǐng)掛失。發(fā)卡行或代辦行審核后，辦理相應(yīng)的掛失手續(xù)。 （三）信用卡的資金來源 單位卡在使用過程中，需要向其賬戶結(jié)存資金的，一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項(xiàng)存入該賬戶。 個(gè)人卡在使用過程中，需要向其賬戶續(xù)存資金的，只限于其持有的現(xiàn)金存入和工資性款項(xiàng)以及屬于個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬收入轉(zhuǎn)賬存入。嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)

22、存入個(gè)人的賬戶。 （四）信用卡使用的主要規(guī)定 1、持卡人可持信用卡在特約單位購物、消費(fèi)。單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)。信用卡限于合法持卡人本人使用，持卡人不得出租或轉(zhuǎn)借信用卡。單位卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)結(jié)算，但一律不得透支，不得支取現(xiàn)金。 2、特約單位不得拒絕持卡人合法持有的、簽約銀行發(fā)行的有效信用卡，不得因持卡人使用信用卡而向其收取附加費(fèi)用。 3、發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡的取現(xiàn)應(yīng)當(dāng)每筆授權(quán)，每卡每日累計(jì)取現(xiàn)不得超過規(guī)定金額。 4、同一持卡人單筆透支發(fā)生額個(gè)人卡不得超過2萬元（含等值外幣）、單位卡不得超過5萬元（含等值外幣）。同一賬戶月透支余額個(gè)人卡不得超過5萬元（含等值

23、外幣），單位卡不得超過發(fā)卡銀行對(duì)該單位綜合授信額度的3%。無綜合授信額度可參照的單位，其月透支余額不得超過10萬元（含等值外幣）。 5、準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長(zhǎng)為60天。貸記卡的首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的10%。 6、持卡人使用信用卡不得發(fā)生惡意透支。惡意透支是指持卡人超過規(guī)定限額或規(guī)定期限，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收無效的透支行為。 7、發(fā)卡銀行對(duì)于貸記卡中的存款不計(jì)付利息。貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受如下優(yōu)惠條件： （1）免息還款期待遇。銀行記賬日至發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日之間為免息還款期。免息還款期最長(zhǎng)為60天。持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項(xiàng)即可享受免息還款期待遇，無須支付非

24、現(xiàn)金交易的利息。 （2）最低還款額待遇。持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項(xiàng)有困難的，可按照發(fā)卡銀行規(guī)定的最低還款額還款。貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡時(shí)，不再享受免息還款期待遇，應(yīng)當(dāng)支付未償還部分自銀行記賬日起按規(guī)定利率計(jì)算的透支利息。 貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇，應(yīng)當(dāng)支付現(xiàn)金交易額或透支額自銀行記賬日起，按規(guī)定利率計(jì)算的透支利息。 發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為，應(yīng)當(dāng)分別按最低還款額未還部分、超過信用額度部分的5%收取滯納金和超限費(fèi)。 貸記卡透支按月記收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收單

25、利，透支利率為日利率萬分之五，并根據(jù)中國(guó)人民銀行的此項(xiàng)利率調(diào)整而調(diào)整。 8、商業(yè)銀行辦理信用卡收單業(yè)務(wù)（指簽約銀行向商戶提供的本外幣資金結(jié)算服務(wù)）應(yīng)當(dāng)按照下列標(biāo)準(zhǔn)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)。 （1）賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的2%， （2）其他行業(yè)不得低于交易金額的1%。 五、匯兌 （一）匯兌的概念和種類匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。 根據(jù)支付方式不同，匯兌包括信匯和電匯兩種，由匯款人選擇使用。 （二）辦理匯兌的程序1.簽發(fā)匯兌憑證簽發(fā)匯兌憑證必須記載下列事項(xiàng)：表明“信匯”或“電匯”的字樣；無條件支付的委托；確

26、定的金額；收款人名稱；匯款人名稱；匯入地點(diǎn)、匯入行名稱；匯出地點(diǎn)、匯出行名稱；委托日期；匯款人簽章。匯兌憑證上欠缺上列記載事項(xiàng)之一的，銀行不予受理。匯兌憑證記載的匯款人、收款人在銀行開立存款賬戶的，必須記載其賬號(hào)。欠缺記載的，銀行不予受理，委托日期是指匯款人向匯出銀行提交匯兌憑證的當(dāng)日。匯款人和收款人均為個(gè)人，需要在匯入銀行支取現(xiàn)金的，應(yīng)在信、電匯憑證的“匯款金額”大寫欄，先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫匯款金額。 2.銀行受理匯出銀行受理匯款人簽發(fā)的匯兌憑證，經(jīng)審查無誤后，應(yīng)及時(shí)向匯入銀行辦理匯款，并向匯款人簽發(fā)匯款回單。匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證

27、明。 3.匯入處理匯入銀行對(duì)開立存款賬戶的收款人，應(yīng)將匯給其的款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)入收款人賬戶，并向其發(fā)出收賬通知。收賬通知是銀行將款項(xiàng)確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。 （三）匯兌的撤銷和退匯1、匯兌的撤銷 匯款人對(duì)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)撤銷。申請(qǐng)撤銷時(shí)，應(yīng)出具正式函件或本人身份證件及原信、電匯回單。 2、申請(qǐng)退匯 匯款人對(duì)匯出銀行已經(jīng)匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)退匯。對(duì)在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，由匯款人與收款人自行聯(lián)系退匯。對(duì)未在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，匯款人應(yīng)出具正式函件或本人身份證件及原信、電匯回單，由匯出銀行通知匯入銀行，經(jīng)匯入銀行核實(shí)匯款確未支付，并將款項(xiàng)匯回匯出銀行，方可辦理退匯。 轉(zhuǎn)匯

28、銀行不得受理匯款人或匯出銀行對(duì)匯款的撤銷或退匯。匯入銀行對(duì)于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)即辦理退匯。匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個(gè)月無法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。 八、托收承付八、托收承付 （一）托收承付的概念及適用范圍 1、托收承付的概念 托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。 2、托收承付的適用范圍 （1）辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)；代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)不得辦理托收承付結(jié)算。 （2）使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國(guó)有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營(yíng)管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。 （二）辦理托收承付的程序1.簽發(fā)托收憑證。簽發(fā)托收憑證必須記載下列事項(xiàng)：表明“托收”