應(yīng)收賬款管理制度70369

1、*公司應(yīng)收賬款管理制度1、總則1.1目的為了進一步規(guī)范應(yīng)收賬款日常管理和健全客戶信用管理制度，落實集團優(yōu)化流程，構(gòu)建企業(yè)競爭新優(yōu)勢，突出應(yīng)收賬款的精細化管理，有效促進資金安全，提高資金使用效率和效益，結(jié)合*集團發(fā)布的廣州*公司應(yīng)收賬款項指引及*公司應(yīng)收賬款客戶評級文件，經(jīng)過梳理所有業(yè)務(wù)流程，特制定本制度。 1.2適用范圍本制度適用于我司因賒銷業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和公司經(jīng)營中產(chǎn)生的各種債權(quán)（預(yù)付貨款，其他應(yīng)收款）。2、應(yīng)收賬款管理專責小組2.1應(yīng)收賬款管理專責小組的成立為了明確崗位職責，使得各崗位分工明確，各司其職，進一步落實義務(wù)和責任，擬定以下人員為應(yīng)收賬款管理專責小組。組長：副組長： 組員：

2、組長為公司總經(jīng)理，副組長為公司業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導，組員為財務(wù)部負責人和各業(yè)務(wù)部門的負責人。2.2應(yīng)收賬款管理專責小組的職責組長負責準呆賬、呆賬、準壞賬、壞賬分類的最終批準和托收的授權(quán)及準呆賬追收事項的執(zhí)行批準。副組長負責監(jiān)察所有組員對本管理制度的執(zhí)行力度，適時給予指導。財務(wù)部負責人則負責落實自身部門關(guān)于應(yīng)收賬款的核對，應(yīng)收賬款回收等工作。而業(yè)務(wù)部負責人負責落實關(guān)于與財務(wù)部門核對應(yīng)收賬款、與客戶核對應(yīng)收賬款、催收應(yīng)收賬款的工作。3、部門職責3.1營銷中心的拓展部、推廣部、商超部、綜合部是應(yīng)收賬款的第一責任人，應(yīng)履行如下職責：負責與客戶聯(lián)系；負責與財務(wù)部門核對應(yīng)收款項；負責與客戶核對應(yīng)收款項；負責應(yīng)收款

3、項的催收；妥善保存催收記錄。3.2財務(wù)部們在應(yīng)收款項管理中，應(yīng)履行如下職責：負責與營銷中心業(yè)務(wù)部門核對應(yīng)收款項；督促并配合業(yè)務(wù)部門與客戶核對應(yīng)收款項；負責監(jiān)督和班里應(yīng)收款項的資金回收。4、客戶信息檔案4.1營銷中心拓展部、推廣部、商超部、綜合部負責收集客戶信息資料，簡歷客戶信息檔案。4.2拓展部、推廣部、商超部、綜合部的經(jīng)理為客戶信息檔案的最終責任人。4.3對收集的客戶信息定期對客戶的信用程度進行評定，以便確定信用額度和賒賬期限。4.4業(yè)務(wù)人員應(yīng)定期走訪客戶，在走訪中根據(jù)所得信息資料重新評估客戶信用等級。5、應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)管理5.1為避免應(yīng)收賬款經(jīng)營風險，減少我司的經(jīng)營算損失，我司規(guī)定除商超或特

4、定客戶外，其他客戶必須先款后貨或現(xiàn)款現(xiàn)貨。5.2對于商超或特定客戶，應(yīng)在確認其信用額度和信用等級和賒銷賬期后，將其信用額度和回款期限寫入到銷售合同中，然后上報至集團公司，最后經(jīng)由集團董事長簽名確認，在回款期限內(nèi)收取貨款。 5.3凡前次賒銷未約定回款時間，或約定時間到期未回款的，財務(wù)部應(yīng)通知業(yè)務(wù)部門拒絕再次發(fā)貨。6、應(yīng)收賬款監(jiān)控制度6.1我司嚴格按照銷售合同和協(xié)議執(zhí)行應(yīng)收賬款；6.2財務(wù)部每月上旬必須提供一份應(yīng)收賬款明細表，內(nèi)容包括本期新增應(yīng)收款項、本期收回應(yīng)收款項、各客戶應(yīng)收款項余額、截止某一時間點累計尚未收回的應(yīng)收款項，提交給營銷中心相關(guān)負責人。6.3營銷中心業(yè)務(wù)部門應(yīng)至少每月與客戶核對一次

5、賬目，核對內(nèi)容包括每筆賬款發(fā)生時間、賬款到期日和賬款內(nèi)容數(shù)目是否一致。6.4營銷中心業(yè)務(wù)人員應(yīng)主動配合我司應(yīng)收款賬目和客戶往來賬目明細進行核對，對核對無誤的賬務(wù)，在應(yīng)收賬款對賬單上簽字，如經(jīng)反復核對不一致的，應(yīng)盡快與財務(wù)部門溝通找出問題所在。 6.5回款通過銀行轉(zhuǎn)賬的，應(yīng)及時通知出納查證，并以取得銀行有效票據(jù)為準。 6.6給予客戶的優(yōu)惠及返利政策，應(yīng)以配發(fā)貨物的形勢，或作應(yīng)收賬款的沖減，不做現(xiàn)金支付。6.7回款應(yīng)以銀行轉(zhuǎn)賬形式為主，當有現(xiàn)金回款時，為保證現(xiàn)金安全，我司應(yīng)安排業(yè)務(wù)員跟隨送貨車輛出發(fā)，跟隨送貨車輛返回，并出納人員在現(xiàn)金到廠后于當天下午送到指定銀行入賬。若發(fā)現(xiàn)挪用或積壓收款的，一旦發(fā)

6、現(xiàn)給予重處，若因此給我司造成經(jīng)濟損失的，我司有權(quán)追究其法律責任。7、逾期催收管理 7.1對已逾期的應(yīng)收款項，我司應(yīng)該按照下列程序進行催收： 應(yīng)收款項過期10天仍未收回的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人向客戶提交催款通知書，在取得有效確認回執(zhí)后，同時與客戶協(xié)商制定還款計劃和落實款項的收回；應(yīng)收款項逾期30天未收回的，由部門經(jīng)理親自負責，向客戶提交催款通知書，落實款項的收回；應(yīng)收款項逾期60天仍未收回的，由分管廠長親自負責，向客戶提交催款通知書，落實款項的收回；應(yīng)收款項逾期超過90天的，催收款項進入清欠程序處理，我司應(yīng)委托律師出具律師函，律師函發(fā)出后，欠款追收進入相關(guān)取證等法律程序，與客戶任何的接觸都應(yīng)告知或移交給

7、法律人員或法律顧問建立檔案，并給與對方正式答復，以保障我司的權(quán)益。8、應(yīng)收賬款的交接8.1業(yè)務(wù)人員調(diào)崗或離崗時，必須提前一個月對業(yè)務(wù)部門負責的應(yīng)收款項，必須在離職前全部收回，否則不得離職，如自動離職，我司將采取相應(yīng)的法律手段給予追繳，屬于調(diào)崗的，仍由原業(yè)務(wù)部門負責人繼續(xù)承擔追收責任。8.2業(yè)務(wù)人員調(diào)崗、離職時，必須把經(jīng)受的應(yīng)收款項全部收回，確實因未到收款期限而未能收回的，應(yīng)辦理交接手續(xù)，并且必須取得客戶的書面確認函應(yīng)收款項交接完成后，相應(yīng)責任轉(zhuǎn)移給接任者。8.3應(yīng)收款項移交的，必須準確填寫應(yīng)收款項移交清單，移交清單一式四份，由移交人，接任者核對無誤后雙方簽字，并在監(jiān)收人簽字后，由移交人和接任者

8、各保存一份，業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門各留存一份。應(yīng)收款項移交清單格式詳見附件1。8.4在辦理應(yīng)收款項交接手續(xù)時，移交人必須會同接任者與客戶核對賬單，遇到疑問或賬目不清應(yīng)立即向部門經(jīng)理反映，并采取適當措施加以解決，未呈報的有意代為隱瞞者應(yīng)與移交人承擔連帶責任。8.5應(yīng)收款項交接未完成的，移交人員未發(fā)放的工資補貼等報酬不能發(fā)放。8.6業(yè)務(wù)部門經(jīng)理辦理交接手續(xù)的，由分管廠長監(jiān)督，業(yè)務(wù)人員辦理交接手續(xù)的，由部門經(jīng)理負責監(jiān)督。9、壞賬賬務(wù)的處理9.1經(jīng)我司適當審批后形成的應(yīng)收款項發(fā)生壞賬損失的，由營銷中心各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、和業(yè)務(wù)分管廠長、廠長共同賠償損失，按照1.0、0.8、0.6、0.5的權(quán)重計算各自

9、應(yīng)賠的金額。如業(yè)務(wù)分管廠長和廠長為同一人的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、廠長分別按1.0、0.8、0.6的權(quán)重計算各自應(yīng)賠償?shù)慕痤~。如壞賬損失的產(chǎn)生設(shè)計有關(guān)人員違紀違規(guī)甚至違法的，將依法追究有關(guān)人員的違紀違規(guī)甚至法律責任。而賠償金額實行超額累計計算，具體如下：壞賬損失賠償比例不超過100萬元的（含100萬元）3%100萬元至500萬元的部分（含500萬元）2%超過500萬元的1%9.2凡屬于下列情況造成壞賬的，不列入7.1賠償范圍，由相關(guān)責任人負責承擔責任和賠償損失：因超信用限額向客戶賒銷而形成的應(yīng)收款項發(fā)生壞賬損失的，超信用限額部分由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和部門經(jīng)理承擔連帶責任，信用限額內(nèi)的部分，按照7.1規(guī)

10、定執(zhí)行；因業(yè)務(wù)經(jīng)辦人未經(jīng)審批擅自向客戶賒銷，提供虛假資料騙取信用等原因造成壞賬損失的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責賠償全部損失；當出倉單未經(jīng)業(yè)務(wù)部門審核確認前，倉管人員辦理發(fā)貨造成壞賬損失的，由倉管人員負責賠償全部損失。 9.3原則上，由責任人賠償?shù)慕痤~不得超過相關(guān)責任人賠償前一季度的績效工資總額，而且支付賠償后責任人的工資收入不得低于當?shù)刈畹凸べY標準。當全部責任人的賠償總額未能達到7.1計算的應(yīng)由責任人賠償總額時，剩余部分不再由相關(guān)責任人分配和賠償。9.4當責任人賠償壞賬損失后又收回應(yīng)收款項的，應(yīng)根據(jù)款項回收情況退還相關(guān)責任人的賠償。10、執(zhí)行時間本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，試行三年。附件：1、 應(yīng)收款項移交清單市場部