4第四章 公共支出理論

1、 教學(xué)目的教學(xué)目的和要求：和要求： 了解公共產(chǎn)品的內(nèi)涵及不同類型的公共產(chǎn)品供給，掌了解公共產(chǎn)品的內(nèi)涵及不同類型的公共產(chǎn)品供給，掌握公共支出的分類與結(jié)構(gòu)，了解公共支出規(guī)模及衡量的標握公共支出的分類與結(jié)構(gòu)，了解公共支出規(guī)模及衡量的標準，掌握公共支出效益分析的方法。準，掌握公共支出效益分析的方法。 重點重點與難點：與難點： 1.公共產(chǎn)品的內(nèi)涵，公共支出的分類與結(jié)構(gòu)公共產(chǎn)品的內(nèi)涵，公共支出的分類與結(jié)構(gòu) 2.公共支出效益分析方法公共支出效益分析方法第一節(jié)第一節(jié) 公共產(chǎn)品及其供給公共產(chǎn)品及其供給 一、公共產(chǎn)品的涵義一、公共產(chǎn)品的涵義 公共產(chǎn)品是指在消費或使用上具有非競爭性和受益上的非公共產(chǎn)品是指在消費或使

2、用上具有非競爭性和受益上的非排他性的產(chǎn)品。排他性的產(chǎn)品。 非競爭性非競爭性 是指是指消費者消費消費者消費某某種種產(chǎn)品產(chǎn)品時，時，不會影響不會影響其他消費其他消費者者對該產(chǎn)品的消費。對該產(chǎn)品的消費。 非排他性非排他性 是指是指在該產(chǎn)品的消費中，很難將其他消費者排斥在該產(chǎn)品的消費中，很難將其他消費者排斥在該產(chǎn)品的消費利益之外。在該產(chǎn)品的消費利益之外。純粹公共產(chǎn)品純粹公共產(chǎn)品同時具有非排他性和非競爭性的產(chǎn)品。同時具有非排他性和非競爭性的產(chǎn)品。純粹公共產(chǎn)品的非排他性純粹公共產(chǎn)品的非排他性：（1）在技術(shù)上不易排斥眾多受益者在技術(shù)上不易排斥眾多受益者（2）排他的成本十分昂貴，以至于在經(jīng)濟上不可行排他的成本

3、十分昂貴，以至于在經(jīng)濟上不可行純粹公共產(chǎn)品的非競爭性純粹公共產(chǎn)品的非競爭性：（1）一般都具有不可分割的性質(zhì)一般都具有不可分割的性質(zhì)（共享性）（共享性）（2）增加一個消費者的邊際成本為零增加一個消費者的邊際成本為零例例如如：國防、社會秩序、公共衛(wèi)生、環(huán)保、國防、社會秩序、公共衛(wèi)生、環(huán)保、基礎(chǔ)基礎(chǔ)科技、基科技、基礎(chǔ)教育、文化等，一般由政府或社會團體提供。礎(chǔ)教育、文化等，一般由政府或社會團體提供?；旌匣旌袭a(chǎn)產(chǎn)品品（準公共產(chǎn)品）（準公共產(chǎn)品） 兼有公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品性質(zhì)的產(chǎn)品。兼有公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品性質(zhì)的產(chǎn)品。 1擁擠性的公共產(chǎn)品擁擠性的公共產(chǎn)品 是指那些隨著消費者人數(shù)的增加是指那些隨著消費者人數(shù)的增

4、加而產(chǎn)生擁擠，從而會減少每個消費者從中獲得的效益的公而產(chǎn)生擁擠，從而會減少每個消費者從中獲得的效益的公共物品或勞務(wù)。共物品或勞務(wù)。 例如例如：擁擠的公路擁擠的公路、橋梁橋梁等等 2價格排他價格排他性性公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品 是指那些效用可以定價，從而是指那些效用可以定價，從而可在技術(shù)上實現(xiàn)排他的公共產(chǎn)品或勞務(wù)?？稍诩夹g(shù)上實現(xiàn)排他的公共產(chǎn)品或勞務(wù)。 例如：非基礎(chǔ)教育、醫(yī)療例如：非基礎(chǔ)教育、醫(yī)療等等 這類產(chǎn)品既有內(nèi)部效益又存在較大的外部效益這類產(chǎn)品既有內(nèi)部效益又存在較大的外部效益 注意：注意： （1）公共產(chǎn)品有地域（空間）范圍的限制）公共產(chǎn)品有地域（空間）范圍的限制 （2）一種公共產(chǎn)品的非排他性不是絕對

5、的）一種公共產(chǎn)品的非排他性不是絕對的 （3）不同的個人消費等量的公共產(chǎn)品不一定）不同的個人消費等量的公共產(chǎn)品不一定獲得等量的利益獲得等量的利益 二、公共產(chǎn)品的供給二、公共產(chǎn)品的供給 公共產(chǎn)品是在消費上具有非競爭性和受益上公共產(chǎn)品是在消費上具有非競爭性和受益上非排他性的產(chǎn)品，非排他性的產(chǎn)品，公共物品一般采用公共提供公共物品一般采用公共提供的方式進行消費。的方式進行消費。 問題：為什么公共產(chǎn)品不能由市場提供問題：為什么公共產(chǎn)品不能由市場提供? O公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品私人產(chǎn)品私人產(chǎn)品AB 公共產(chǎn)品市場提供的效率損失公共產(chǎn)品市場提供的效率損失i2 Ci1E效率損失效率損失市場機制無法使公共產(chǎn)品與私市場機制

6、無法使公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品之間的配置達到最佳狀人產(chǎn)品之間的配置達到最佳狀態(tài)，只有通過政府征稅，并將態(tài)，只有通過政府征稅，并將所取得的資金用以補償公共產(chǎn)所取得的資金用以補償公共產(chǎn)品的生產(chǎn)，免費向公眾提供消品的生產(chǎn)，免費向公眾提供消費，采用公共提供方式，才有費，采用公共提供方式，才有可能改善資源配置的效率?？赡芨纳瀑Y源配置的效率。 二、混合產(chǎn)品的供給二、混合產(chǎn)品的供給 根據(jù)根據(jù)混合產(chǎn)品的性質(zhì)混合產(chǎn)品的性質(zhì)，這類產(chǎn)品既可以由私人部門，這類產(chǎn)品既可以由私人部門通過市場提供，也可以由政府部門公共提供，或是由通過市場提供，也可以由政府部門公共提供，或是由政府部門給予補助通過市場提供（政府部門給予補助通過市場

7、提供（混合提供）。混合提供）。 實踐中具體采用哪種提供方式，應(yīng)視具體情況而定實踐中具體采用哪種提供方式，應(yīng)視具體情況而定。 擁擠性的公共產(chǎn)品擁擠性的公共產(chǎn)品 這類產(chǎn)品只有這類產(chǎn)品只有當當消費者達到一定數(shù)消費者達到一定數(shù)量，其消費才具有競爭性。通過向消費者收取一定的費用量，其消費才具有競爭性。通過向消費者收取一定的費用，可以實現(xiàn)排他。，可以實現(xiàn)排他。 價格排他性公共產(chǎn)品價格排他性公共產(chǎn)品 這類產(chǎn)品可在技術(shù)上（收費）實這類產(chǎn)品可在技術(shù)上（收費）實現(xiàn)排他，可以通過市場方式提供?，F(xiàn)排他，可以通過市場方式提供。 注意：注意： 這類產(chǎn)品這類產(chǎn)品具有具有正外部效應(yīng)，必須由政府財政給予補貼正外部效應(yīng)，必須由政

8、府財政給予補貼（部分公共提供）部分公共提供），否則很可能會出現(xiàn)供給不足。，否則很可能會出現(xiàn)供給不足。 無償（免費）供給會產(chǎn)生巨大的效率損失。無償（免費）供給會產(chǎn)生巨大的效率損失。 三、公共生產(chǎn)三、公共生產(chǎn) 由政府出資興辦的，所有權(quán)歸政府所有由政府出資興辦的，所有權(quán)歸政府所有的生產(chǎn)。的生產(chǎn)。 廣義廣義公共公共生產(chǎn)生產(chǎn)的主體的主體，既包括生產(chǎn)有形產(chǎn)品和提供服務(wù)的，既包括生產(chǎn)有形產(chǎn)品和提供服務(wù)的工商企業(yè)，也包括提供無形產(chǎn)品和服務(wù)的學(xué)校、醫(yī)院、文藝團工商企業(yè)，也包括提供無形產(chǎn)品和服務(wù)的學(xué)校、醫(yī)院、文藝團體，以及政府機關(guān)、公安、司法、國防等部門。體，以及政府機關(guān)、公安、司法、國防等部門。如何確定公共生產(chǎn)

9、的適當范圍，哪些領(lǐng)域如何確定公共生產(chǎn)的適當范圍，哪些領(lǐng)域適用適用公共生產(chǎn)公共生產(chǎn)，采用，采用哪種哪種方式方式？（一）（一）我國的經(jīng)濟制度我國的經(jīng)濟制度 以公有制經(jīng)濟為主體，多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展，是我國以公有制經(jīng)濟為主體，多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展，是我國現(xiàn)階段的基本經(jīng)濟制度?，F(xiàn)階段的基本經(jīng)濟制度。公有制經(jīng)濟不僅包括國有經(jīng)濟和集公有制經(jīng)濟不僅包括國有經(jīng)濟和集體經(jīng)濟，還包括混合所有制經(jīng)濟中的國有、集體成分。體經(jīng)濟，還包括混合所有制經(jīng)濟中的國有、集體成分。 國有經(jīng)濟國有經(jīng)濟的特殊地位的特殊地位：是是我國我國社會化、現(xiàn)代化生產(chǎn)體系的社會化、現(xiàn)代化生產(chǎn)體系的核心，它控制著國民經(jīng)濟核心，它控制著國民經(jīng)濟的的

10、命脈，對經(jīng)濟發(fā)展起主導(dǎo)作用。命脈，對經(jīng)濟發(fā)展起主導(dǎo)作用。 國有經(jīng)濟國有經(jīng)濟的的主導(dǎo)作用主導(dǎo)作用：主要體現(xiàn)在它的控制力上主要體現(xiàn)在它的控制力上，控制的控制的行業(yè)和領(lǐng)域主要包括涉及國家安全的行業(yè)、自然壟斷行業(yè)、行業(yè)和領(lǐng)域主要包括涉及國家安全的行業(yè)、自然壟斷行業(yè)、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)以及支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)。提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)以及支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)。（二）我國國有經(jīng)濟的生產(chǎn)方式（二）我國國有經(jīng)濟的生產(chǎn)方式1、提供公共產(chǎn)品的部門、提供公共產(chǎn)品的部門-國有國營國有國營2、壟斷性國有企業(yè)、壟斷性國有企業(yè)-國有國控國有國控3、競爭性大中型國有企業(yè)、競爭性大中型國有企業(yè)-公司制改造公司制改造4

11、、小型國有企業(yè)、小型國有企業(yè)-放開搞活放開搞活一、公共支出的分類一、公共支出的分類（一）理論上的分類（一）理論上的分類1.購買性支出購買性支出-公共部門用于購買商品和服務(wù)的支出。2.轉(zhuǎn)移性支出轉(zhuǎn)移性支出-公共部門將資金的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人所形成的支出。第二節(jié)第二節(jié) 公共支出的規(guī)模和結(jié)構(gòu)公共支出的規(guī)模和結(jié)構(gòu)（二）預(yù)算上的分類（二）預(yù)算上的分類 1.國防支出國防支出 2.外交事務(wù)支出外交事務(wù)支出 3.行政管理支出行政管理支出 4.經(jīng)濟建設(shè)支出經(jīng)濟建設(shè)支出 5.社會文教支出社會文教支出 6.保護環(huán)境和自然資源支出保護環(huán)境和自然資源支出 7.政府債務(wù)支出政府債務(wù)支出 （三）（三）國際貨幣基金組織的公共支

12、出分類國際貨幣基金組織的公共支出分類 * 1、按支出功能分類按支出功能分類 是按政府主要職能活動（反映政府職能活動）分類是按政府主要職能活動（反映政府職能活動）分類。 2、按支出經(jīng)濟分類按支出經(jīng)濟分類 是按支出的經(jīng)濟性質(zhì)和具體用途分類是按支出的經(jīng)濟性質(zhì)和具體用途分類（反映政府的反映政府的錢究竟是怎么花出去的錢究竟是怎么花出去的）。 1一般公共服務(wù)一般公共服務(wù) 1經(jīng)常性支出經(jīng)常性支出2 國防國防 (1)商品和服務(wù)支出商品和服務(wù)支出3教育教育 1)工資、薪金以及其他有關(guān)項目工資、薪金以及其他有關(guān)項目4保健保健 2)商品和服務(wù)的其他購買商品和服務(wù)的其他購買5社會保障和福利社會保障和福利 (2)利息支

13、付利息支付6住房和社區(qū)生活設(shè)施住房和社區(qū)生活設(shè)施 (3)補貼和其他經(jīng)常性轉(zhuǎn)讓補貼和其他經(jīng)常性轉(zhuǎn)讓7其他社區(qū)和社會服務(wù)其他社區(qū)和社會服務(wù) 1)對公共企業(yè)對公共企業(yè)8經(jīng)濟服務(wù)經(jīng)濟服務(wù) 2)對下級政府對下級政府 (1)農(nóng)業(yè)農(nóng)業(yè) 3)對家庭對家庭 (2)采礦業(yè)采礦業(yè) 4)對其他居民對其他居民 (3)制造業(yè)制造業(yè) 5)國外轉(zhuǎn)讓國外轉(zhuǎn)讓 (4)電業(yè)電業(yè) 2資本性支出資本性支出 (5)道路道路 (1)現(xiàn)存的和新的固定資產(chǎn)的購置現(xiàn)存的和新的固定資產(chǎn)的購置 (6)水輸送水輸送 (2)存貨購買存貨購買 (7)鐵路鐵路 (3)土地和無形資產(chǎn)購買土地和無形資產(chǎn)購買 (8)通信通信 (4)資本轉(zhuǎn)讓資本轉(zhuǎn)讓 (9)其他經(jīng)

14、濟服務(wù)其他經(jīng)濟服務(wù) 3凈貸款凈貸款9無法歸類的其他支出無法歸類的其他支出 (1)公債利息公債利息 (2)其他其他國際貨幣基金組織的公共支出分類國際貨幣基金組織的公共支出分類 功能分類功能分類 經(jīng)濟分類經(jīng)濟分類二、公共支出的結(jié)構(gòu)二、公共支出的結(jié)構(gòu)公共支出結(jié)構(gòu)公共支出結(jié)構(gòu)即即財政支出結(jié)構(gòu)，是指各類財政支出結(jié)構(gòu)，是指各類財政支出財政支出占總支出占總支出的的比重比重。從社會資源的配置角度來說，財政支出結(jié)構(gòu)直接關(guān)系到政府從社會資源的配置角度來說，財政支出結(jié)構(gòu)直接關(guān)系到政府動員社會資源的程度動員社會資源的程度。一國財政支出結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀及其變化，。一國財政支出結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀及其變化，表明了該國政府正在履行的重點職

15、能以及變化趨勢。表明了該國政府正在履行的重點職能以及變化趨勢。幾種主要社會福利支出科目比較幾種主要社會福利支出科目比較 1、社會保障與就業(yè)支出社會保障與就業(yè)支出，我國，我國2008年年占占比為比為12%，但，但與與GDP相比相比僅占僅占2.5%。一般而言，凡是財政總支出占。一般而言，凡是財政總支出占GDP比重較高的國家，其社比重較高的國家，其社保保支出占支出占GDP的比重也較高。的比重也較高。OECD國家國家平均在平均在30%左右。左右。 2、醫(yī)療衛(wèi)生支出，醫(yī)療衛(wèi)生支出，我我國國2008年占比為年占比為4.9%，大大低于，大大低于OECD國家國家10%-20%的水平，占的水平，占GDP的比重僅

16、為的比重僅為0.69%，OECD國家平均為國家平均為5.5%。 3、教育支出，我國教育支出，我國2008年占比為年占比為15.9%，與，與GDP相比相比僅占僅占3.2%，OECD國家平均為國家平均為5%。2010年年我國社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、教育支出情況我國社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、教育支出情況支出科目支出科目支出額支出額占財政支出占財政支出占占GDP社會保障和就社會保障和就業(yè)支出業(yè)支出9081億元億元10.13%2.28%醫(yī)療衛(wèi)生支出醫(yī)療衛(wèi)生支出4745億元億元5.29%1.19%教育支出教育支出12450億元億元13.89%3.13% 三、公共支出規(guī)模及衡量標準三、公共支出規(guī)模及衡量標準 公共支出

17、規(guī)模是指在一定財政年度內(nèi)公共支出總量的公共支出規(guī)模是指在一定財政年度內(nèi)公共支出總量的貨幣表現(xiàn)。公共支出規(guī)模是衡量一定時期內(nèi)政府支配社貨幣表現(xiàn)。公共支出規(guī)模是衡量一定時期內(nèi)政府支配社會資源的多少、提供公共物品的數(shù)量、滿足社會公共需會資源的多少、提供公共物品的數(shù)量、滿足社會公共需要能力高低的重要指標。要能力高低的重要指標。衡量標準衡量標準 衡量政府公共支出規(guī)模的方法主要有兩種：衡量政府公共支出規(guī)模的方法主要有兩種： 1、絕對指標：財政支出的實際數(shù)額、絕對指標：財政支出的實際數(shù)額 是從絕對量上來考察政府公共支出規(guī)模的，主要有按當期是從絕對量上來考察政府公共支出規(guī)模的，主要有按當期價格計算的公共支出和

18、按不變價格計算的公共支出。價格計算的公共支出和按不變價格計算的公共支出。 2、相對指標：財政支出占、相對指標：財政支出占GNP或或GDP的比重的比重 是從相對量上來考察政府公共支出規(guī)模的，是從相對量上來考察政府公共支出規(guī)模的， 通常用公共支通常用公共支出占國民生產(chǎn)總值（出占國民生產(chǎn)總值（GNP）或國內(nèi)生產(chǎn)總值（）或國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的比重）的比重來表示公共支出的相對規(guī)模。來表示公共支出的相對規(guī)模。20012010年我國財政支出規(guī)模年我國財政支出規(guī)模年份年份財政支出財政支出GDP總值總值 (億元億元)財政財政支出支出占占GDP的比重的比重(%)2001年年18902.5895933.0019

19、.72002年年22053.15102398.0021.52003年年24649.95116694.0021.12004年年28486.89136515.0020.92005年年33930.28183868.0018.52006年年40422.73209610.0019.32007年年49781.35246619.0020.22008年年61386.00300670.00 20.42009年年75874.00335353.0022.62010年年89575.00397983.0022.5系列系列11122.11409.52491.24642.310798.218902.628486.94978

20、1.4895751978年年1983年年1988年年1993年年1998年年2001年年2004年年2007年年2010年年0100002000030000400005000060000700008000090000100000單位：億元單位：億元改革開放以來我改革開放以來我國國財政支出增長情況財政支出增長情況財政支出財政支出 18902.58 22053.15 24649.95 28486.89 33930.28 40422.73 49781.356138675874895752001年年 2002年年 2003年年 2004年年 2005年年 2006年年 2007年年 2008年年 20

21、09年年 2010年年 0100002000030000400005000060000700008000090000100000單位：億元單位：億元20012010年我國財政支出年我國財政支出增長情況增長情況第三節(jié)第三節(jié) 公共支出效益分析方法公共支出效益分析方法一、機會成本分析法一、機會成本分析法1、機會成本機會成本一種資源用于本項目而放棄用于其他機會時，所可能損失的一種資源用于本項目而放棄用于其他機會時，所可能損失的利益，或某項資源未能得到充分利用而放棄掉的獲利機會所利益，或某項資源未能得到充分利用而放棄掉的獲利機會所帶來的成本。帶來的成本。概念要點：概念要點：（1）機會必須是決策者可選擇的

22、項目機會必須是決策者可選擇的項目（2）機會成本是指放棄的機會中收益最高的項目機會成本是指放棄的機會中收益最高的項目 2、機會成本分析機會成本分析 機會成本分析是指當做出某一個選擇后，而導(dǎo)致的不機會成本分析是指當做出某一個選擇后，而導(dǎo)致的不得不放棄其他可能選擇的分析過程。得不放棄其他可能選擇的分析過程。 公共支出機會成本分析是指公共支出機會成本分析是指同樣一筆資金由公共部門同樣一筆資金由公共部門和由私人部門使用所能達到的效益比較問題。和由私人部門使用所能達到的效益比較問題。案例分析案例分析 某企業(yè)有一筆閑置資金，可以把它存在銀行里，也可以某企業(yè)有一筆閑置資金，可以把它存在銀行里，也可以把它用來購

23、買設(shè)備投入到企業(yè)運營中。如果用來購買設(shè)備，把它用來購買設(shè)備投入到企業(yè)運營中。如果用來購買設(shè)備，當年可盈利當年可盈利70000元，也可入銀行，每年得到利息元，也可入銀行，每年得到利息50000元，元，那么，企業(yè)主是否應(yīng)將這筆錢用來購買設(shè)備？那么，企業(yè)主是否應(yīng)將這筆錢用來購買設(shè)備？ 簡要分析簡要分析 1購買設(shè)備購買設(shè)備 可盈利可盈利70000元，則存款可獲得的利息元，則存款可獲得的利息50000元即為購買設(shè)備的機會成本。元即為購買設(shè)備的機會成本。 2存入銀行存入銀行 可獲利息可獲利息50000元，就會損失因購買設(shè)元，就會損失因購買設(shè)備可獲得的利潤備可獲得的利潤70000元，元，70000元即存入銀

24、行的機會成本。元即存入銀行的機會成本。 很顯然，決策者會選擇機會成本小的方案，即將這筆錢很顯然，決策者會選擇機會成本小的方案，即將這筆錢用來購買用來購買設(shè)備設(shè)備，年獲利，年獲利70000元。元。二、成本二、成本效益分析法效益分析法 1、成本、成本效益分析效益分析成本效益分析是通過比較項目的全部成本和效益來評估項目價值的一種方成本效益分析是通過比較項目的全部成本和效益來評估項目價值的一種方法法。公共支出成本公共支出成本效益分析，是只對某項公共支出計劃、項目或者某項公共效益分析，是只對某項公共支出計劃、項目或者某項公共政策實施所產(chǎn)生的全部效益和所有成本進行定量分析，并以此作為參考或政策實施所產(chǎn)生的

25、全部效益和所有成本進行定量分析，并以此作為參考或依據(jù)進行決策的一種方法。依據(jù)進行決策的一種方法。 2、成本、成本效益分析的步驟效益分析的步驟 （1）計算各個項目或方案的效益和成本）計算各個項目或方案的效益和成本 （2）計算各項目或方案的效益和成本的比率）計算各項目或方案的效益和成本的比率 （3）確定各個項目或方案的優(yōu)劣次序）確定各個項目或方案的優(yōu)劣次序 （4）進行各個項目或方案的選擇和決策）進行各個項目或方案的選擇和決策 3、時間因素的考慮、時間因素的考慮貼現(xiàn)貼現(xiàn)假設(shè)某公共支出項目的效益和成本分別為假設(shè)某公共支出項目的效益和成本分別為Bi和和Ci，貼現(xiàn)率，貼現(xiàn)率為為r，該，該公共支出公共支出項目的凈效益（項目的凈效益（BC）的現(xiàn)值，即該項目的）的現(xiàn)值，即該項目的“凈現(xiàn)值凈現(xiàn)值”。niirNPV0)1 (Ci-Bi其計算公式為：其計算公式為：結(jié)論：結(jié)論：只有只有NPV大于大于0的項目或方案，在經(jīng)濟上才是可行的。的項目或方案，在經(jīng)濟上才是可行的。 三