中央銀行學(xué)I作業(yè)參考答案高起專

1、中央銀行學(xué)I作業(yè)參考答案一、填空題1,統(tǒng)一貨幣發(fā)行與流通穩(wěn)定貨幣幣值；2 .法律地位；3 .國債回購；4 .就業(yè)、利息和貨幣通論5 .回購交易、現(xiàn)券交易6 .金融機(jī)構(gòu)、政府、個(gè)人、其他部門7 .最高金融管理當(dāng)局。8 .獨(dú)立國庫制、委托國庫制9 .非居民、外國貨幣或本國貨幣、契約性償還義務(wù)10 .目標(biāo)變量、中介變量、工具變量二、單項(xiàng)選擇題1. B2.A3.C4.D5.C6. B7.C8.A9.A10.B三、多項(xiàng)選擇題1 .ABC;2.ABCDE;3.ABCDE4.ACD5.BCDE6. ABCD7.ABCE8.AD9.ABCDE10.ABCDE四、判斷且改錯(cuò)1 .錯(cuò)。應(yīng)改為：美國的中央銀行制度是

2、單一二元式中央銀行制度。2,對(duì)。3,錯(cuò)誤。應(yīng)改為：當(dāng)中央銀行發(fā)行中央銀行債券時(shí)，商業(yè)銀行的超額儲(chǔ)備減少，貨幣供應(yīng)量減少。4,對(duì)。5,錯(cuò)。應(yīng)改為：我國規(guī)定，農(nóng)村信用社可以參加全國統(tǒng)一的銀行間資金拆借市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)資金余缺的調(diào)劑。6.對(duì)。7,錯(cuò)誤。應(yīng)改為：一般而言，一個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)和金融產(chǎn)業(yè)愈發(fā)達(dá)，其現(xiàn)金結(jié)算的比重愈低，非現(xiàn)金結(jié)算的比重愈高，范圍愈廣。8 .對(duì)。9 .錯(cuò)。應(yīng)改為：中央銀行的獨(dú)立性比較集中地反映在中央銀行與政府的關(guān)系上，由于各國的國情與歷史傳統(tǒng)不同，各國中央銀行對(duì)政府的獨(dú)立性也有較大差異。11 .對(duì)。12 .錯(cuò)。應(yīng)改為：金融穩(wěn)定的基本制度框架可主要包括：市場(chǎng)主體、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)與秩序、金融調(diào)控與

3、監(jiān)管、市場(chǎng)支持保障和金融風(fēng)險(xiǎn)處置等五個(gè)方面。13 .錯(cuò)。應(yīng)改為：中國人民銀行目前最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是外匯業(yè)務(wù)，其次是對(duì)金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)，其中又以對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信用貸款為主。14 .錯(cuò)誤。應(yīng)改為：我國是實(shí)行委托國庫制的國家。15 .錯(cuò)誤。應(yīng)改為：中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)貸款一般都是短期的，采取的形式多為政府證券或商業(yè)票據(jù)為擔(dān)保的抵押放款。16 .錯(cuò)。應(yīng)改為：充分就業(yè)的目標(biāo)就是要把失業(yè)降低到自然失業(yè)率水平，而不是追求零失業(yè)率。五、簡答題1 .如何認(rèn)識(shí)中央銀行的性質(zhì)？中央銀行的性質(zhì)一般表述為：中央銀行既是為商業(yè)銀行等普通金融機(jī)構(gòu)和政府提供金融服務(wù)的特殊金融機(jī)構(gòu)，又是制定和實(shí)施貨幣政策、監(jiān)督管理金融業(yè)、規(guī)范和維護(hù)

4、金融秩序、調(diào)控金融和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的宏觀管理部門。中央銀行之所以是特殊的金融機(jī)構(gòu)，是因?yàn)橹醒脬y行在業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營對(duì)象和經(jīng)營內(nèi)容上與普通的商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)有著本質(zhì)的區(qū)別。中央銀行之所以是宏觀管理部門，是因?yàn)橹醒脬y行是國家管理金融、制定和執(zhí)行金融政策、控制和調(diào)節(jié)信用活動(dòng)的重要工具。2 .中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債表有哪些主要內(nèi)容？現(xiàn)代各國中央銀行的任務(wù)和職責(zé)基本相同，其業(yè)務(wù)活動(dòng)大同小異，資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容也基本相近。在國際經(jīng)濟(jì)一體化的背景下，國際貨幣基金組織定期編印貨幣與金融統(tǒng)計(jì)手冊(cè)刊物，以相對(duì)統(tǒng)一的口徑向人們提供各成員國有關(guān)貨幣金融和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債表就是其中之一，稱作“貨幣

5、當(dāng)局資產(chǎn)負(fù)債表”。表中各項(xiàng)目的主要內(nèi)容是：首先，貨幣當(dāng)局的資產(chǎn)包括兩大類：（1）國外資產(chǎn)，主要包括黃金儲(chǔ)備、在國際貨幣基金組織中的儲(chǔ)備頭寸、特別提款權(quán)持有額等。（2）國內(nèi)資產(chǎn)，主要由中央銀行對(duì)政府、金融機(jī)構(gòu)和其他部門的債權(quán)構(gòu)成。其次，負(fù)債包括儲(chǔ)備貨幣、定期儲(chǔ)備和外幣存款、發(fā)行債券、進(jìn)口抵押和限制存款、對(duì)外負(fù)債、中央政府存款、對(duì)等基金、政府貸款基金、資本項(xiàng)目和其他項(xiàng)目。3 .選擇貨幣政策中介指標(biāo)和操作指標(biāo)的主要標(biāo)準(zhǔn)與客觀條件有哪些？選擇中介指標(biāo)和操作指標(biāo)的主要標(biāo)準(zhǔn)有：（1）相關(guān)性。作為中介指標(biāo)的金融指標(biāo)必須與最終目標(biāo)密切相關(guān)，作為操作指標(biāo)的金融指標(biāo)也必須與中介指標(biāo)密切相關(guān)，它們的變動(dòng)必然對(duì)最終目

6、標(biāo)或中介指標(biāo)產(chǎn)生可預(yù)測(cè)的影響。（2）可測(cè)性。對(duì)作為操作指標(biāo)和中介指標(biāo)的金融指標(biāo)進(jìn)行迅速和精確的測(cè)量是對(duì)其進(jìn)行有效控制的前提。（3）可控性。作為操作指標(biāo)和中介指標(biāo)必須是中央銀行能夠應(yīng)用貨幣政策工具對(duì)其進(jìn)行有效控制的金融指標(biāo)。（4）抗干擾性。作為操作指標(biāo)和中介指標(biāo)的金融指標(biāo)應(yīng)能較準(zhǔn)確地反映政策效果，并且較少受外來因素的干擾。4 .什么是金融監(jiān)管？其必要性何在？金融監(jiān)管是金融監(jiān)督與金融管理的復(fù)合稱謂。金融監(jiān)管有狹義和廣義之分。狹義的金融監(jiān)管是指中央銀行或其他金融監(jiān)管當(dāng)局依據(jù)國家法律法規(guī)的授權(quán)對(duì)整個(gè)金融業(yè)（包括金融機(jī)構(gòu)以及金融機(jī)構(gòu)在金融市場(chǎng)上所有的業(yè)務(wù)活動(dòng)）實(shí)施的監(jiān)督管理。廣義的金融監(jiān)督是在上述監(jiān)管之

7、外，還包括了金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制與稽核、同業(yè)自律性組織的監(jiān)管、社會(huì)中介組織的監(jiān)管等。金融監(jiān)管的必要性主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心、金融體系是全社會(huì)貨幣的供給者和貨幣運(yùn)行及信用活動(dòng)的中心，金融的狀況對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行和發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，具有特殊的公共性和全局性。（2）金融業(yè)是一個(gè)存在諸多風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)，又關(guān)系千家萬戶和國民經(jīng)濟(jì)的方方面面，如金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)問題，將對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)產(chǎn)生很大的影響。（3）維護(hù)金融秩序，保護(hù)公平競(jìng)爭，提高金融效率。（4）金融監(jiān)管是實(shí)施貨幣政策和金融調(diào)控的保障。5 .金融穩(wěn)定的目標(biāo)有哪些？金融穩(wěn)定的目標(biāo)為：保持銀行業(yè)等金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)的基本穩(wěn)定，防

8、范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。其目標(biāo)涵蓋以下三方面：（1）對(duì)經(jīng)濟(jì)全局而言，要維護(hù)金融安全和金融主權(quán)，以避免金融危機(jī)對(duì)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的干擾和破壞。（2）對(duì)金融部門而言，要防范和化解全局系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)和局部系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)切斷風(fēng)險(xiǎn)傳播，阻止風(fēng)險(xiǎn)的蔓延。（3）對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)個(gè)體而言，要提供一個(gè)合理的金融預(yù)期，增強(qiáng)他們對(duì)貨幣和金融體系的信心。6 .我國中央銀行對(duì)同業(yè)拆借市場(chǎng)監(jiān)管的原則和內(nèi)容有哪些？同業(yè)拆借市場(chǎng)是金融機(jī)構(gòu)之間相互調(diào)劑融通短期資金的市場(chǎng)。我國中央銀行對(duì)同業(yè)拆借市場(chǎng)監(jiān)管的基本原則有：（1）協(xié)調(diào)自愿、平等互利、自主成交原則。（2）短期使用的原則。（3）堅(jiān)持按期歸還的原則。監(jiān)管的內(nèi)容包括：（1）同業(yè)拆借

9、參加對(duì)象的資格審定。（2）拆借資金用途的管理。（3）拆借期限和利率的控制。（4）拆借金融機(jī)構(gòu)的資金安全比例限制。（5）督促商業(yè)銀行建立健全自我約束機(jī)制，按照自身的資金可能和清償能力控制拆借總量。（6）商業(yè)銀行間的債券回購業(yè)務(wù)，必須通過全國統(tǒng)一同業(yè)拆借市場(chǎng)進(jìn)行，不得在場(chǎng)外進(jìn)行。7 .再貼現(xiàn)政策的優(yōu)缺點(diǎn)主要體現(xiàn)在哪些方面？再貼現(xiàn)政策最大的優(yōu)點(diǎn)是中央銀行可利用它來履行最后貸款人的職責(zé)，并在一定程度上體現(xiàn)中央銀行的政策意圖，既可以調(diào)節(jié)貨幣總量，又可以調(diào)節(jié)信貸結(jié)構(gòu)。但它同樣存在著一定局限性：（1）調(diào)整貼現(xiàn)率的告示效應(yīng)是相對(duì)的，有時(shí)并不能準(zhǔn)確反映中央銀行貨幣政策的意向。（2）當(dāng)中央銀行把再貼現(xiàn)率定在一個(gè)特

10、定水平上時(shí)，市場(chǎng)利率與再貼現(xiàn)率中間的利差將隨市場(chǎng)利率的變化而發(fā)生較大的波動(dòng)。這些波動(dòng)可能導(dǎo)致再貼現(xiàn)貸款規(guī)模乃至貨幣供給量發(fā)生非政策意圖的較大波動(dòng)。（3）利用再貼現(xiàn)率的調(diào)整來控制貨幣供給量的主動(dòng)權(quán)并不完全在中央銀行：中央銀行能夠調(diào)整再貼現(xiàn)率，但不能強(qiáng)迫商業(yè)銀行借款。相對(duì)于公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)，再貼現(xiàn)政策的效果更難于控制，其再貼現(xiàn)率也不能經(jīng)常反復(fù)變動(dòng)，缺乏靈活性。8 .中央銀行的支付清算服務(wù)包括哪些內(nèi)容？答：中央銀行支付清算服務(wù)的主要內(nèi)容有：（1） 組織票據(jù)交換；（2） 提供異地跨行清算服務(wù)；（3） 為私營清算機(jī)構(gòu)提供凈額清算服務(wù)；（4） 提供證券交易的資金清算服務(wù)。9 .簡述貨幣賬戶的三層次。一國的金融

11、體系中的機(jī)構(gòu)可分為貨幣當(dāng)局、商業(yè)銀行以及其他金融機(jī)構(gòu)三類，因而貨幣賬戶也可分為三層次：第一層是貨幣當(dāng)局的賬戶。貨幣當(dāng)局一般指中央銀行，中央銀行具有發(fā)行貨幣、掌管儲(chǔ)備、代理國庫和為商業(yè)銀行提供融資支持等職能，而中央銀行的全部職能都集中體現(xiàn)在貨幣當(dāng)局的資產(chǎn)負(fù)債表中；第二層是將貨幣當(dāng)局與存款貨幣銀行的數(shù)據(jù)合并在貨幣概覽之中，從而得到貨幣體系中的貨幣、信貸及對(duì)外凈資產(chǎn)等金融要素的變動(dòng)情況。存款貨幣銀行主要是指商業(yè)銀行，也包括吸收活期存款并發(fā)放貸款的政策性銀行。存款貨幣銀行資產(chǎn)負(fù)債表與貨幣當(dāng)局資產(chǎn)負(fù)債表合并后，即為貨幣概覽；第三層最為綜合，其將其他特定存款機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債表與貨幣概覽并為一體，編制成金融概

12、覽。10 .中央銀行貨幣發(fā)行應(yīng)遵循哪些原則？答：一般來說，中央銀行的貨幣發(fā)行應(yīng)遵循以下原則：（1）壟斷發(fā)行的原則。即貨幣發(fā)行權(quán)高度集中于中央銀行，這樣才能統(tǒng)一國內(nèi)的通貨形式，避免多頭發(fā)行造成的貨幣流通混亂，便于中央銀行制定和執(zhí)行貨幣政策，靈活有效地調(diào)節(jié)流通中的貨幣量。（2）要有可靠信用作保證的原則。即貨幣發(fā)行要有一定的黃金或有價(jià)證券作保證，即通過建立一定的發(fā)行準(zhǔn)備制度，以保證中央銀行獨(dú)立發(fā)行。在現(xiàn)代不兌現(xiàn)紙幣制度下，紙幣的發(fā)行量與國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、客觀的貨幣需要量之間，必須保持相對(duì)適應(yīng)的關(guān)系，否則將出現(xiàn)通貨不穩(wěn)定，擾亂正常流通和生產(chǎn)的運(yùn)行，以至引起社會(huì)經(jīng)濟(jì)乃至政治的動(dòng)蕩。（3）要具有一定的彈性

13、原則。即貨幣發(fā)行要具有高度的伸縮性和靈活性，不斷適應(yīng)經(jīng)濟(jì)狀況變化的需要，既要充分滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，避免因通貨不足而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)萎縮，也要嚴(yán)格控制貨幣發(fā)行數(shù)量，避免因通貨過量供應(yīng)造成經(jīng)濟(jì)混亂。11 .中央銀行存款業(yè)務(wù)的目的和意義是什么？答：存款業(yè)務(wù)是中央銀行的重要業(yè)務(wù)之一，但同商業(yè)銀行不同的是，它的目的不是為了盈利。中央銀行存款業(yè)務(wù)的目的和意義主要有以下幾方面：（1）有利于調(diào)控信貸規(guī)模與貨幣供應(yīng)量。中央銀行可以通過對(duì)法定存款準(zhǔn)備金比率的規(guī)定，直接限制商業(yè)銀行創(chuàng)造信用的最大規(guī)模，同時(shí)，通過對(duì)法定存款準(zhǔn)備金比率的調(diào)整，間接影響商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金的數(shù)量，從而調(diào)控商業(yè)銀行的信貸規(guī)模。（2）有利于維護(hù)金融業(yè)

14、的安全。首先，中央銀行集中保管準(zhǔn)備金，相對(duì)節(jié)約了商業(yè)銀行的資金占用，使準(zhǔn)備金能夠保持其合理性和彈性。其次，中央銀行可利用其集中的準(zhǔn)備金，在商業(yè)銀行出現(xiàn)清償力不足時(shí)予以貸款支持，發(fā)揮其最后貸款人職能，幫助商業(yè)銀行渡過難關(guān)。最后,中央銀行通過為商業(yè)銀行開立存款賬戶，有利于分析商業(yè)銀行資金運(yùn)用狀況，加強(qiáng)監(jiān)督管理，從而提高商業(yè)銀行的經(jīng)營管理水平。（3）有利于資金的支付清算。商業(yè)銀行把款項(xiàng)存入中央銀行，這樣中央銀行作為全國的資金清算中心，有利于商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)之間因資金往來所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系最終得以順利清算。（4）有利于政府資金融通并保持貨幣穩(wěn)定。中央銀行收存政府存款，可以根據(jù)其資金實(shí)力狀況向財(cái)

15、政提供支持，以避免由于過度支持財(cái)政而造成彌補(bǔ)財(cái)政赤字的貨幣發(fā)行。12 .為什么說中央銀行是“政府的銀行”？中央銀行是“政府的銀行”是指中央銀行代表國家制定和執(zhí)行金融政策，代為管理國家財(cái)政收支以及為國家提供各種金融服務(wù)。這一職能主要表現(xiàn)在中央銀行代理國庫、代理發(fā)行政府債券、為政府籌集資金、代表政府參加國際金融組織和各種國際金融活動(dòng)、制定和執(zhí)行貨幣政策等幾個(gè)方面。13 .試分析貨幣政策工具與工具變量的關(guān)系。14 .簡述外匯管理的主要內(nèi)容。外匯管理主要包括五個(gè)方面：（1）貿(mào)易項(xiàng)目管理。由于貿(mào)易項(xiàng)下外匯收支一般是國際收支中最主要的項(xiàng)目，對(duì)一個(gè)國家的國際收支狀況起著決定性的影響，所以有貿(mào)易逆差的國家更加

16、重視貿(mào)易項(xiàng)目的外匯管理。但總的看，貿(mào)易項(xiàng)下的外匯管理呈現(xiàn)逐步放松的趨勢(shì)。（2）非貿(mào)易項(xiàng)目管理。所謂非貿(mào)易外匯收支，是指貿(mào)易外匯收支和資本輸出入外匯收支以外的各項(xiàng)外匯收支。目前，西方各國的非貿(mào)易外匯管理較松，而發(fā)展中國家則管理較嚴(yán)。（3）資本項(xiàng)目管理。目前，國際間資本移動(dòng)已經(jīng)達(dá)到巨大的規(guī)模，大量游資充斥國際金融市場(chǎng)，對(duì)各國經(jīng)濟(jì)與國際收支都將產(chǎn)生巨大的沖擊。所以，無論發(fā)達(dá)國家，還是發(fā)展中國家都已逐步將對(duì)資本項(xiàng)目的管理放在外匯管理工作的首要位置。（4）對(duì)匯率的管理。匯率管理是通過以法定匯率代替自由匯率，從而達(dá)到穩(wěn)定本國貨幣對(duì)外匯率的作用，并可利用匯率變動(dòng)以達(dá)到改善國際收支狀況和控制調(diào)整進(jìn)出口的目的。

17、（5）對(duì)黃金和本幣出入國境的管理。一般實(shí)行外匯管理的國家，都對(duì)黃金出入境加以限制。對(duì)本國現(xiàn)鈔的輸出都規(guī)定一個(gè)最高限額。15 .簡述中央銀行在對(duì)外金融關(guān)系中的地位和基本任務(wù)。各國中央銀行在對(duì)外金融關(guān)系中的地位和基本任務(wù)主要有以下幾方面：（1）充當(dāng)政府對(duì)外金融活動(dòng)的總顧問和全權(quán)代表。中央銀行在一國經(jīng)濟(jì)和社會(huì)生活中的地位和特殊作用，它的業(yè)務(wù)與技術(shù)的高度專業(yè)性和它在國內(nèi)外金融方面的豐富經(jīng)驗(yàn)，使它成為各國政府對(duì)外金融方面的總顧問。（2）與各國中央銀行進(jìn)行官方結(jié)算。國際收支能反映國家之間復(fù)雜的金融關(guān)系與活動(dòng)。（3）進(jìn)行資本國際流動(dòng)的調(diào)節(jié)管理和對(duì)外負(fù)債的全面監(jiān)測(cè)。（4）充當(dāng)各國黃金和外匯儲(chǔ)備的管理者。中央銀

18、行負(fù)責(zé)保管黃金，調(diào)整外匯儲(chǔ)備的數(shù)量，調(diào)整貨幣結(jié)構(gòu)和期限結(jié)構(gòu)，并保證外匯儲(chǔ)備的安全性。（5）進(jìn)行外匯交易。中央銀行進(jìn)行外匯交易是作為一種重要的干預(yù)和管理手段。（6）調(diào)節(jié)與監(jiān)督國際金融活動(dòng)。（7）發(fā)展與各國中央銀行及各國際金融機(jī)構(gòu)的對(duì)外金融關(guān)系。各國中央銀行，作為對(duì)外金融關(guān)系的全權(quán)代表，負(fù)責(zé)同各國中央銀行、各種國際金融機(jī)構(gòu)建立和發(fā)展雙邊與多邊友好合作關(guān)系。（8）充當(dāng)對(duì)外金融的總體發(fā)展戰(zhàn)略的制定者。中央銀行要在持續(xù)的、全面的國際金融調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合本國特點(diǎn)和情況制定和推行對(duì)外金融的總體發(fā)展戰(zhàn)略與政策。16 .中央銀行的職責(zé)有哪些？如果把中央銀行放到國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和國家宏觀經(jīng)濟(jì)管理的大體系中去分析

19、，中央銀行的職責(zé)可以歸結(jié)為三個(gè)方面：第一，制定和執(zhí)行貨幣政策。這是中央銀行作為國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控部門的集中體現(xiàn)。貨幣政策是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)條件下國家調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)最重要的基本經(jīng)濟(jì)政策之一。第二，對(duì)金融業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，維護(hù)金融穩(wěn)定。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，而金融運(yùn)行與金融業(yè)密切相關(guān)。中央銀行根據(jù)國家授權(quán)以及自身在金融體系中的地位，依法對(duì)金融業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，維護(hù)金融穩(wěn)定。第三，組織、參與和管理支付清算。統(tǒng)一、安全、高效的支付清算體系對(duì)于維護(hù)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行、促進(jìn)金融市場(chǎng)發(fā)展和保障貨幣政策實(shí)施具有相當(dāng)重要的意義，也是國民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行的重要保證。17 .中央銀行會(huì)計(jì)的特點(diǎn)有哪些？答：中央銀行會(huì)計(jì)白特點(diǎn)體現(xiàn)在：（1）

20、中央銀行會(huì)計(jì)是對(duì)中央銀行行使職能和自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)分析和會(huì)計(jì)檢查。（2）中央銀行會(huì)計(jì)從核算內(nèi)容、核算方法到會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)報(bào)表乃至?xí)?jì)憑證的設(shè)置，均不同于金融企業(yè)會(huì)計(jì)，體現(xiàn)著金融宏觀管理的職能特征。（3）中央銀行會(huì)計(jì)具有核算管理、預(yù)測(cè)分析和參與決策的特點(diǎn)。18 .中央銀行保管和經(jīng)營黃金外匯儲(chǔ)備有何目的與意義？答：各國的中央銀行一般都負(fù)有保管和經(jīng)營一國黃金外匯儲(chǔ)備的職責(zé)，其目的和意義在于：（1）穩(wěn)定幣值。為了保證經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，中央銀行必須保持貨幣幣值的穩(wěn)定。為此，許多國家的中央銀行都保留一定比例的國家黃金外匯準(zhǔn)備金。當(dāng)國內(nèi)商品供給不足，物價(jià)呈上漲趨勢(shì)時(shí)，就利用持有的黃金外匯儲(chǔ)備從國外進(jìn)口

21、商品或直接向社會(huì)售出上述國際通貨，以回籠貨幣，平抑物價(jià)，使幣值保持穩(wěn)定。（2）穩(wěn)定匯價(jià)。在實(shí)行浮動(dòng)匯率制度的條件下，一國貨幣的對(duì)外價(jià)值會(huì)經(jīng)常發(fā)生變動(dòng)。匯率的變動(dòng)，對(duì)該國的國際收支乃至經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生重大影響。因此，中央銀行通過買進(jìn)或拋售國際通貨，使匯率保持在合理的水平上，以穩(wěn)定本國貨幣的對(duì)外價(jià)值。（3）靈活調(diào)節(jié)國際收支。當(dāng)國際收支發(fā)生逆差時(shí)，就可以動(dòng)用黃金外匯儲(chǔ)備補(bǔ)充所需外匯的不足，以保持國際收支的平衡。從結(jié)構(gòu)看，當(dāng)國際收支經(jīng)常項(xiàng)目出現(xiàn)順差，黃金外匯儲(chǔ)備充足有余時(shí)，中央銀行則可以用其清償外債，減少外國資本流入。19 .中央銀行或監(jiān)管當(dāng)局在審批商業(yè)銀行時(shí)主要考慮哪些因素？答：中央銀行或監(jiān)管當(dāng)局在審批

22、商業(yè)銀行時(shí)主要考慮的因素有以下幾方面：（1）資本金。由于商業(yè)銀行獨(dú)特的負(fù)債經(jīng)營方式及其在一國經(jīng)濟(jì)中的特殊地位，設(shè)立商業(yè)銀行必須達(dá)到法定的最低資本額以保護(hù)存款人的利益和維護(hù)銀行體系的穩(wěn)定。（2）高級(jí)管理人員素質(zhì)。中央銀行或監(jiān)管當(dāng)局在審批商業(yè)銀行時(shí)要考察高級(jí)管理人員包括品質(zhì)、能力、經(jīng)驗(yàn)、信譽(yù)等方面在內(nèi)的綜合素質(zhì)。（3）銀行業(yè)競(jìng)爭狀況和社會(huì)經(jīng)濟(jì)需要。對(duì)于符合基本條件的申請(qǐng)人，監(jiān)管當(dāng)局在進(jìn)行審批時(shí)要考慮現(xiàn)時(shí)的銀行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭狀況，當(dāng)審批機(jī)關(guān)認(rèn)為市場(chǎng)的競(jìng)爭程度已無法容納時(shí)，新銀行就很難被批準(zhǔn)。20 .中央銀行代理國庫業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容包括哪些？答：中央銀行代理國庫業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容包括:（1）經(jīng)辦政府的財(cái)政收支，

23、按國家預(yù)算要求協(xié)助財(cái)政、稅收部門收繳庫款；根據(jù)財(cái)政支付命令向經(jīng)費(fèi)單位劃撥資金，充當(dāng)國國家金庫的出納。(2)代理國債的發(fā)行與兌付。(3)隨時(shí)向政府及財(cái)政部門反映辦理預(yù)算收支過程中的預(yù)算執(zhí)行情況，負(fù)有對(duì)國家預(yù)算收支和國庫資金轉(zhuǎn)移的監(jiān)督責(zé)任。六、論述題1 .試談?wù)勀銓?duì)這句話的理解，“中央銀行應(yīng)對(duì)政府保持一定的獨(dú)立性，但這種獨(dú)立性只能是相對(duì)的?！边@是對(duì)中央銀行獨(dú)立性問題的表述。中央銀行的獨(dú)立性是指中央銀行履行自身職責(zé)時(shí)法律賦予或?qū)嶋H擁有的權(quán)力、決策與行動(dòng)的自主程度。中央銀行的獨(dú)立性比較集中地反映在中央銀行與政府(國家行政當(dāng)局)的關(guān)系上，這一關(guān)系包括兩層含義：一是中央銀行應(yīng)對(duì)政府保持一定的獨(dú)立性。由于中

24、央銀行在金融體系和國民經(jīng)濟(jì)中處于特殊的地位，承擔(dān)著特殊的職責(zé)，要真正發(fā)揮中央銀行的作用，必須使中央銀行具有一定的獨(dú)立性，這是保持經(jīng)濟(jì)、金融穩(wěn)定和維護(hù)社會(huì)公眾信心的一個(gè)必要條件。中央銀行對(duì)政府保持一定的獨(dú)立性，使其權(quán)力與責(zé)任相統(tǒng)一,能夠在制定和實(shí)施貨幣政策、監(jiān)管金融業(yè)和調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)方面自主地、及時(shí)地形成決策和保證決策的貫徹執(zhí)行，這對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的健康、穩(wěn)定發(fā)展和保證國家的根本利益具有重要意義。二是中央銀行對(duì)政府的獨(dú)立性是相對(duì)的。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系中，中央銀行作為國家的金融管理當(dāng)局，是政府實(shí)施宏觀調(diào)控的重要部門，中央銀行不能完全獨(dú)立于政府，不受政府的任何制約，更不能凌駕于政府之上。中央銀行要接受政府

25、的管理和監(jiān)督，在國家總體經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)和政策指導(dǎo)之下履行自己的職責(zé)。因此，中央銀行對(duì)政府的獨(dú)立性只能是相對(duì)的。2 .如何理解中央銀行經(jīng)理國庫的重要意義？答：由中央銀行經(jīng)理國庫，不僅有助于利用其政府銀行的特殊身份及便利條件，亦對(duì)提高國庫管理效率及宏觀經(jīng)濟(jì)政策的制定與實(shí)施具有重要意義。(1)中央銀行經(jīng)理國家金庫符合對(duì)國家財(cái)富運(yùn)用、保管及監(jiān)督的特殊需要。國庫資金是國家行使各項(xiàng)權(quán)利及管理職能的物質(zhì)保障，國庫工作效率事關(guān)國家預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政收支平衡、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展及社會(huì)安定之大局，中央銀行對(duì)經(jīng)理國家金庫負(fù)有義不容辭的責(zé)任。(2)中央銀行經(jīng)理國庫便利于國家預(yù)算收入的及時(shí)入庫和預(yù)算支出的按時(shí)撥付。財(cái)政部門可直

26、接通過銀行的聯(lián)行往來和業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，加速稅款收繳和庫款調(diào)撥，便捷、靈活地調(diào)動(dòng)、運(yùn)用國家預(yù)算資金，提高財(cái)政預(yù)算資金的集中和分配效率，降低成本，節(jié)約資源。(3)中央銀行經(jīng)理國庫有利于財(cái)政部門和金融部門的相互銜接、相互制約及相互監(jiān)督，有利于財(cái)政政策和貨幣政策的協(xié)調(diào)。通過經(jīng)理國庫，中央銀行可及時(shí)了解、掌握國家財(cái)政的現(xiàn)狀與發(fā)展動(dòng)態(tài)，更好地把握社會(huì)資金的流動(dòng)趨向，為制定和實(shí)施貨幣政策提供重要依據(jù)。與此同時(shí)，通過辦理和監(jiān)督國家預(yù)算收支，中央銀行可及時(shí)、全面地向政府提供庫款繳撥和預(yù)算執(zhí)行情況，便于財(cái)政部門掌握來自金融方面的政策信息，有利于財(cái)政政策的制定及與貨幣政策的協(xié)調(diào)呼應(yīng)。(5)中央銀行經(jīng)理國庫有利于發(fā)揮監(jiān)

27、督作用，確保國庫資金安全。中央銀行通過規(guī)范各級(jí)國庫、征收機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)操作程序，對(duì)國庫的日常收付及預(yù)算資金轉(zhuǎn)移進(jìn)行逐筆監(jiān)督，有效地保證了國庫資金安全、及時(shí)、準(zhǔn)確地解繳入庫。加之擁有先進(jìn)的國庫儲(chǔ)藏、保管及安全設(shè)施，可有效地保護(hù)國家財(cái)富。3 .如何理解中央銀行的會(huì)計(jì)職能？答：中央銀行會(huì)計(jì)職能是指會(huì)計(jì)工作在中央銀行行使職能、加強(qiáng)金融管理活動(dòng)中所發(fā)揮的功能和作用。包括：(1)反映職能。中央銀行會(huì)計(jì)部門通過對(duì)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置和運(yùn)用，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的制作與分析，為商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)和政府財(cái)政部門開立賬戶，辦理資金的劃撥與清算等會(huì)計(jì)活動(dòng)，綜合反映經(jīng)濟(jì)和金融動(dòng)態(tài)、金融機(jī)構(gòu)存貸款規(guī)模、貨幣流通狀況、國家財(cái)政收支及預(yù)算執(zhí)行

28、情況，為調(diào)整、制定貨幣政策和金融監(jiān)管政策提供重要依據(jù)。(2)監(jiān)督職能。中央銀行會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能是指通過會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)分析和會(huì)計(jì)檢查的綜合運(yùn)用，監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營和資金活動(dòng)，督促其認(rèn)真遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保證國家金融政策與制度的貫徹執(zhí)行；監(jiān)督中央銀行系統(tǒng)內(nèi)部的財(cái)務(wù)收支和預(yù)算執(zhí)行情況，保證財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的完成；監(jiān)督內(nèi)部控制機(jī)制的運(yùn)作，保證中央銀行資產(chǎn)安全。(3)管理職能。中央銀行是國家的金融管理機(jī)構(gòu)，其會(huì)計(jì)活動(dòng)不僅反映了資金變化狀況，還具有相應(yīng)的管理職能。包括：(1)負(fù)責(zé)建立中央銀行會(huì)計(jì)核算體系，管理中央銀行系統(tǒng)內(nèi)的會(huì)計(jì)工作，以確保會(huì)計(jì)信息及時(shí)、準(zhǔn)確、客觀地反映中央銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)。(2)管理金融機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)活

29、動(dòng)。根據(jù)國家的會(huì)計(jì)立法，制定金融會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、規(guī)范金融會(huì)計(jì)工作、審批和修改金融機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)科目，促使其符合國際通行做法。4 .試結(jié)合我國實(shí)際，對(duì)可供選擇的操作指標(biāo)進(jìn)行比較分析。中央銀行貨幣政策可選擇的主要操作指標(biāo)有準(zhǔn)備金和基礎(chǔ)貨幣。(1)準(zhǔn)備金。準(zhǔn)備金是中央銀行各種貨幣政策工具影響中介指標(biāo)的主要傳遞指標(biāo)：法定準(zhǔn)備率的變動(dòng)直接導(dǎo)致準(zhǔn)備金的變動(dòng)，再影響到中介指標(biāo)；再貼現(xiàn)率的變動(dòng)即通過昭示作用影響市場(chǎng)利率，也通過影響再貼現(xiàn)貸款數(shù)量影響商業(yè)銀行借入儲(chǔ)備；公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)則通過債券的買賣影響商業(yè)銀行的非借入儲(chǔ)備再影響中介指標(biāo)。商業(yè)銀行準(zhǔn)備金越多，其增加貸款的能力就越強(qiáng)，反之就越弱。準(zhǔn)備金的增加，意味著市

30、場(chǎng)銀根寬松，反之則意味市場(chǎng)銀根緊縮。因此，以準(zhǔn)備金為操作指標(biāo)，有利于監(jiān)測(cè)政策工具的調(diào)控效果，及時(shí)調(diào)節(jié)和有效控制其方向和力度。準(zhǔn)備金有不同的計(jì)量口徑：準(zhǔn)備金總額、法定準(zhǔn)備、超額準(zhǔn)備、借入儲(chǔ)備、非借入儲(chǔ)備等。借入儲(chǔ)備是指商業(yè)銀非借入儲(chǔ)備則是指商業(yè)銀行等存款貨幣機(jī)構(gòu)通過公行等存款貨幣機(jī)構(gòu)通過向中央銀行再貼現(xiàn)和貸款形成的儲(chǔ)備,開市場(chǎng)業(yè)務(wù)形成的儲(chǔ)備。不同的準(zhǔn)備金指標(biāo)的影響因素是不同的。我國在1998年3月21日對(duì)存款準(zhǔn)備金制度改革以后，將法定存款準(zhǔn)備金賬戶和備付金賬戶合二為一，同時(shí)，將法定準(zhǔn)備率下調(diào)至8%這樣，超額儲(chǔ)備便成為中國人民銀行一個(gè)主要的操作指標(biāo)。(2)基礎(chǔ)貨幣?；A(chǔ)貨幣也被稱為“強(qiáng)力貨幣”和“

31、高能貨幣”，充分顯示了其在貨幣創(chuàng)造中的重要作用。由于貨幣供給總量等于基礎(chǔ)貨幣乘以貨幣乘數(shù)，在貨幣乘數(shù)一定的情況下，或貨幣乘數(shù)變動(dòng)可預(yù)測(cè)的情況下，控制住基礎(chǔ)貨幣也就控制住了貨幣供給總量。基礎(chǔ)貨幣是由準(zhǔn)備金和流通中現(xiàn)金組成，二者均是貨幣創(chuàng)造的基礎(chǔ)。因而,作為操作指標(biāo)，綜合考慮二者在內(nèi)的基礎(chǔ)貨幣比只考慮其中之一的準(zhǔn)備金更為有利。特別是在金融市場(chǎng)發(fā)育程度較低，現(xiàn)金流通比例較高的情況下，控制基礎(chǔ)貨幣顯然比單純控制準(zhǔn)備金更為重要。此外，通過基礎(chǔ)貨幣控制貨幣供給總量還取決于貨幣乘數(shù)是否穩(wěn)定可測(cè)。在我國，據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示貨幣乘數(shù)并不是一個(gè)常數(shù)，而是一個(gè)經(jīng)常波動(dòng)的一個(gè)變量。這必然影響通過基礎(chǔ)貨幣控制貨幣供給總量的效果

32、。不過，貨幣乘數(shù)的變動(dòng)還是比較有規(guī)律的，一般在短期內(nèi)變化不大，基礎(chǔ)貨幣因而是基本可預(yù)測(cè)的。由于我國目前貨幣乘數(shù)相對(duì)穩(wěn)定，基礎(chǔ)貨幣在貨幣供應(yīng)總量形成中具有關(guān)鍵性作用，對(duì)存款貨幣銀行的貸款能力有決定性影響。在基礎(chǔ)貨幣中，現(xiàn)金這一指標(biāo)隨著改革的逐步推進(jìn)其可控性越來越低，盡管我國目前仍實(shí)行現(xiàn)金管理，但這種管理的有效性正在遞減。鑒于此，我國目前將現(xiàn)金納入貨幣供應(yīng)量的層次目標(biāo)體系之中進(jìn)行監(jiān)控。5 .按中央銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)是否與貨幣資金的運(yùn)動(dòng)相關(guān)，中央銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)大致可分為哪些種類？中央銀行的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)都是為了履行其各項(xiàng)職責(zé)。由于中央銀行的地位和職能的特殊性，其業(yè)務(wù)活動(dòng)的種類與一般金融機(jī)構(gòu)相比有很大不同。按

33、照中央銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)是否與貨幣資金的運(yùn)動(dòng)相關(guān)，可以分為銀行性業(yè)務(wù)和管理性業(yè)務(wù)兩大類。其次，管理性業(yè)務(wù)。管理性業(yè)務(wù)是中央銀行作為一國最高金融管理當(dāng)局為履行職責(zé)而從事的管理類業(yè)務(wù)。這類業(yè)務(wù)主要服務(wù)于中央銀行履行宏觀金融管理的職責(zé)，最大的特點(diǎn)一是與貨幣資金的運(yùn)動(dòng)沒有直接的關(guān)系，不會(huì)導(dǎo)致貨幣資金的數(shù)量或結(jié)構(gòu)變化；二是需要運(yùn)用中央銀行的法定特權(quán)。管理性業(yè)務(wù)主要有存款準(zhǔn)備金管理、貨幣流通管理、貨幣市場(chǎng)監(jiān)管、黃金外匯管理、征信管理、金融風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與管理、反洗錢和金融安全管理、國際金融活動(dòng)與協(xié)調(diào)管理、金融調(diào)查統(tǒng)計(jì)、對(duì)金融機(jī)構(gòu)的稽核、檢查、審計(jì)等業(yè)務(wù)。6 .如何理解中央銀行參與支付清算服務(wù)的重要性？答：中央銀行

34、參與支付清算服務(wù)的重要性主要體現(xiàn)在：(1)中央銀行參與支付清算服務(wù)使金融機(jī)構(gòu)之間的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)可通過中央銀行劃轉(zhuǎn)，同城、異地及跨國交易所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)可通過中央銀行得以最終清償,對(duì)優(yōu)化資源配置、提高資金轉(zhuǎn)移效率、保障經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)生活正常進(jìn)行具有極為重要的意義。(2)中央銀行通過提供支付清算服務(wù)，有助于掌握金融運(yùn)行和資金運(yùn)動(dòng)趨勢(shì)，對(duì)正確制定貨幣政策，增強(qiáng)貨幣政策實(shí)施效果具有重要意義。主要體現(xiàn)在：第一，公開市場(chǎng)操作是中央銀行實(shí)施貨幣政策的主要手段，大額支付系統(tǒng)已經(jīng)成為中央銀行貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制的重要工具。第二，大額支付系統(tǒng)的高效運(yùn)行以及快捷、低成本的行間清算有助于貨幣市場(chǎng)運(yùn)作和貨幣市場(chǎng)流動(dòng)性的增強(qiáng)

35、，有利于中央銀行更靈活、有效地實(shí)施貨幣政策。第三，中央銀行規(guī)定的存款準(zhǔn)備率水平和準(zhǔn)備金可否用于支付結(jié)算，對(duì)支付系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)傾向具有重要影響。第四，支付指令的傳送和支付資金的轉(zhuǎn)移不同步時(shí)會(huì)產(chǎn)生在途資金，影響貨幣政策制定的準(zhǔn)確性。第五，中央銀行在提供支付清算服務(wù)的同時(shí)，向金融機(jī)構(gòu)提供透支便利，導(dǎo)致商業(yè)銀行負(fù)債增加，進(jìn)而直接影響貨幣供應(yīng)量。第六，支付系統(tǒng)因技術(shù)故障或遭遇突發(fā)事件而中斷時(shí)，會(huì)對(duì)中央銀行的公開市場(chǎng)操作和貨幣政策實(shí)施產(chǎn)生沖擊和干擾。(3)中央銀行參與支付清算活動(dòng)對(duì)于保障支付系統(tǒng)的穩(wěn)健運(yùn)行，進(jìn)而維護(hù)金融穩(wěn)定具有重要意義。因?yàn)橹Ц断到y(tǒng)是金融信息和金融危機(jī)的主要傳導(dǎo)渠道，如果銀行的支付出現(xiàn)問題，將影響公眾信心甚至引發(fā)社會(huì)恐慌。中央銀行通過支付清算服務(wù)，可以有效地監(jiān)督支付系統(tǒng)運(yùn)行，防范與控制風(fēng)險(xiǎn)；通過對(duì)銀行實(shí)行結(jié)算監(jiān)督，促使其在結(jié)算業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行合法有序競(jìng)爭，從而維護(hù)社會(huì)支付秩序，提高銀行信譽(yù)。必要時(shí)，中央銀行需提供臨時(shí)性信貸以維持銀行的清償能力。中央銀行負(fù)有維系支付系統(tǒng)安全的法定責(zé)任；在金融危機(jī)爆發(fā)和不利情勢(shì)突發(fā)等特殊情況下，中央銀行負(fù)有維持支付系統(tǒng)