新員工培訓(xùn)-財務(wù)2014(2014716)

1、Chinapay 新員工培訓(xùn)新員工培訓(xùn)主要內(nèi)容主要內(nèi)容一、報銷制度二、員工費用報銷流程三、員工借款還款流程四、報銷票據(jù)要求五、報銷注意事項六、付款申請一、報銷制度差旅費報銷制度差旅費報銷制度u本著節(jié)約從儉的原則，采取經(jīng)濟(jì)有效的方式，所定標(biāo)準(zhǔn)均為上限，對于超過額定標(biāo)準(zhǔn)的費用，將不予以報銷。u凡出差超出員工工作所在地50公里以外地區(qū)，必須在OA上提交出差費用申請表，并由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。u出差申請單上需注明出差行程、出差期間、費用預(yù)估等相關(guān)內(nèi)容。u出差申請人在出差申請被批準(zhǔn)后，由辦公室專人負(fù)責(zé)根據(jù)員工預(yù)留行程信息在專用賬戶預(yù)定機(jī)票。辦公室專人負(fù)責(zé)后續(xù)的出差機(jī)票報銷。原則上，員工自行訂購的機(jī)

2、票將不予報銷。u住宿費：一級城市（北京、廣州、深圳）400元/晚；二級城市（省會、沿海城市）300元/晚；其他城市200元/晚。同性出差人員兩人一間，特殊情況需報批。u伙食補(bǔ)貼100元/日（出差伙食補(bǔ)貼的計算單位是半天）；出差天數(shù)超過7天，伙食補(bǔ)貼按60元/日報銷；因會議出差，食宿由會議主辦方統(tǒng)一解決的，不再報銷住宿費及伙食補(bǔ)貼。u公司已統(tǒng)一購買交通意外險，因此出差時員工自行購買的保險不可報銷。u出差時的私人費用不可報銷（健身、桑拿、運動、私人閱讀刊物、個人修飾、酒吧、無法解釋的酒店費用、員工配偶費用，及出差時的任何私人旅行費用，各類罰款單等）。u員工報銷出差費用時（如交通、住宿等）請將OA出

3、差費用申請表打印隨報銷單一起提交。辦公費報銷制度辦公費報銷制度u辦公費包括購置辦公用品；辦公用設(shè)備的保養(yǎng)、維修費用；書報雜志、賬表資料等支出及名片、賬表等印刷費用支出。u辦公用品應(yīng)統(tǒng)一由辦公室采購或承辦。u報銷購買辦公用品支出時除提供合法發(fā)票外，還需附有注明品名、數(shù)量、單價的清單，單筆金額超過10000元的（日常辦公用品除外），報銷時需提供簽報，必要時需提供供應(yīng)商合同。業(yè)務(wù)招待費報銷制度業(yè)務(wù)招待費報銷制度u業(yè)務(wù)招待費均需事先向部門經(jīng)理申請，單筆1000元以上的必須事先向分管領(lǐng)導(dǎo)提交書面申請（費用申請表），單筆5000元以上的還需向公司總經(jīng)理提交書面申請。u每筆業(yè)務(wù)招待費均需另附紙，或在費用申請

4、表上注明招待事項，如：參與公司、人員，隨員工報銷單一并提交。會議費會議費報銷制度報銷制度u會議費是指組織或參加行業(yè)會議、總公司或公司業(yè)務(wù)會議所發(fā)生的包括場地費、餐費、資料印刷費等在內(nèi)的會費和活動費用。u報銷會議費時，需提供合法發(fā)票、簽報，委托第三方承辦的，還需提供供應(yīng)商合同。營銷費營銷費報銷制度報銷制度u營銷費是指公司實施營銷管理與實踐活動而發(fā)生的各種費用，包括促銷費用、宣傳費、營銷設(shè)計費、宣傳品費、贈品費等。u營銷用品及活動應(yīng)統(tǒng)一由辦公室采購或承辦，涉及實物采購的，應(yīng)履行購進(jìn)、保管和領(lǐng)用登記手續(xù)。u報銷購買營銷用品支出時除提供合法發(fā)票外，還需附有注明品名、數(shù)量、單價的清單。單筆金額超過100

5、00元的，報銷時必須提供簽報，必要時需提供供應(yīng)商合同。二、員工費用報銷流程員工填寫員工填寫費費用報銷單用報銷單部門負(fù)責(zé)人審部門負(fù)責(zé)人審核核費用支出相關(guān)費用支出相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審部門負(fù)責(zé)人審核核計劃財務(wù)部審計劃財務(wù)部審核并送公司領(lǐng)核并送公司領(lǐng)導(dǎo)審批后付款導(dǎo)審批后付款當(dāng)費用屬于兩個或兩個以上部門共同承擔(dān)時，需要該步驟費用報銷的流程費用報銷的流程三、員工借款還款流程借款借款的的流程流程員工填寫員工填寫暫支單暫支單部門負(fù)責(zé)人審部門負(fù)責(zé)人審核核會計會計人員復(fù)核是人員復(fù)核是否有未否有未清償借支清償借支計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批人審批公司總經(jīng)理審批公司總經(jīng)理審批借支超過借支超過10000元或元或借款借

6、款事由是業(yè)務(wù)招待或營銷費事由是業(yè)務(wù)招待或營銷費的借款的借款需要該步驟需要該步驟還款方式及流程還款方式及流程u直接歸還現(xiàn)金直接歸還現(xiàn)金u報銷款沖抵借支報銷款沖抵借支 員工填制費用報銷單時，將所借款項填寫在“員工借支”欄，報銷款自動沖抵員工借款。員工員工歸還現(xiàn)金歸還現(xiàn)金出納人員出納人員清點現(xiàn)金清點現(xiàn)金開收據(jù)開收據(jù)會計人員會計人員核銷借支核銷借支l員工借款，原則上應(yīng)在借款之日起一個月內(nèi)歸還或辦理報銷手續(xù)；l備用金和因公司業(yè)務(wù)測試需要的借支不受此限；l超出一個月未還清借款的，計劃財務(wù)部通知人力資源部，在當(dāng)月工資中扣除所欠借款；當(dāng)月工資不足還清借款的，計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)繼續(xù)催收。還款時間要求還款時間要求四、

7、報銷票據(jù)要求23可以開具增值稅專用發(fā)票的，提供增值稅專用發(fā)票。(我部已將CP開票信息印制成卡片，可至部門綜合員處領(lǐng)取)發(fā)票應(yīng)該真實、合規(guī)，機(jī)打發(fā)票上的“機(jī)打號碼”應(yīng)與發(fā)票號碼一致，有兌獎聯(lián)的，應(yīng)保證發(fā)票聯(lián)和兌獎聯(lián)自然連接。發(fā)票項目應(yīng)符合開票單位的業(yè)務(wù)內(nèi)容。原始票據(jù)上應(yīng)有經(jīng)辦人簽名。發(fā)票抬頭必須為我公司全稱：上海銀聯(lián)電子支付服務(wù)有限公司。報銷票據(jù)要求報銷票據(jù)要求： 貨物：辦公用品、固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)維修費及維修配件。如:辦公桌、車輛用油、電腦等； 服務(wù)如下： 1、研發(fā)、信息技術(shù)服務(wù)（如：渠道分潤）； 2、文化創(chuàng)意服務(wù)，包括會務(wù)費、廣告服務(wù)； 3、鑒定咨詢服務(wù)，如法律鑒定、咨詢； 4 、電信業(yè)務(wù)（

8、2014.6.1起)； 5、有行動產(chǎn)租賃服務(wù)，如租賃固定資產(chǎn)。 開具開具增值稅專用發(fā)票報銷項目增值稅專用發(fā)票報銷項目：五、報銷需注意事項u費用報銷單由各部門綜合員收取，每周四統(tǒng)一提交至計劃財務(wù)部。報銷款的發(fā)放時間原則上為次周周五匯入員工興業(yè)卡中。遇相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)外出無法審批，則推遲。u報銷時需填寫費用報銷單。需報銷的各項費用按報銷單中所列的項目分別填寫，如是報銷單未列明的項目可填入“雜費”一欄中。 報銷需注意事項：報銷需注意事項：u員工出差時發(fā)生的往返機(jī)場、火車站發(fā)生的交通費屬于差旅費用，仍可報銷。u駐外銷售人員歸屬于當(dāng)?shù)胤帧⒆庸镜馁M用，請參照當(dāng)?shù)毓緢箐N制度執(zhí)行。u根據(jù)銀聯(lián)總部辦公室及財務(wù)部的要

9、求，所有提交給我司計劃財務(wù)部的報銷單（差旅費、業(yè)務(wù)招待費等），原則上都需附上銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡簽購單（即必須使用卡號為62開頭的銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡結(jié)算），如使用全民付賬戶或CP網(wǎng)上通道結(jié)算的，則原則上需提供支付截圖。如無法提供上述簽購單和截圖的，必須在費用報銷單首頁背面空白處說明原因并簽名。u費用報銷單須由報銷人用黑色水筆簽名。u各報銷票據(jù)需分門別類、整齊地貼在A4大小的紙上（如只有一張票據(jù)，可將發(fā)票正面朝上地貼在費用報銷單背面）。u請大家使用2012年1.0版本的費用報銷單u雜費雜費l 表格中沒有明確歸屬項的費用全部填入雜費l 不同項目分列填寫。l 各雜費須在“費用說明”中加以注明。u福利費福利費 員工子女

10、托幼費、入職體檢費、補(bǔ)充醫(yī)療保險費等統(tǒng)一由辦公室登記單據(jù)、審核并提交報銷。六、付款申請付款申請u付款時須填寫付款申請表。原則上1000元以上的支出，采用支票或公司劃賬方式。u申請表上大、小寫金額不能涂改，小寫金額要緊跟￥，小寫金額后無需加“元”，若為整數(shù)，則小數(shù)點后寫“00”或“-”，每三位數(shù)字以逗號隔開，分割位的逗號用英文格式，例：5,180,329.66。u大寫數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、零。u以支票、現(xiàn)金方式付款的，申請書上可以只正確填寫收款單位的名稱。以支票、現(xiàn)金以外其他方式付款的，須正確填寫收款人的名稱、帳號、開戶行等信息。u清楚地填寫“申請理由和付款用途”。u“預(yù)算”欄由財務(wù)部填寫。若支付的是項目相關(guān)的，則相關(guān)部門經(jīng)辦人員必須填寫對應(yīng)的立項名稱和預(yù)算項目名稱。u項目支出申請應(yīng)有立項申請書，并附采購合同、簽報、驗收報告、發(fā)票。u費用支出申請須附合同、發(fā)票。u大型采購項目要付采購小組意見。u采購類的付款申請應(yīng)有驗收單；u商戶申請