金融法規(guī)課件2

1、二、中國(guó)二、中國(guó)人民銀行人民銀行法及相關(guān)法及相關(guān)案例分析案例分析一、中央銀行的概念及類型一、中央銀行的概念及類型 中央銀行的概念中央銀行的概念一、中央銀行的概念及類型一、中央銀行的概念及類型 中央銀行的類型中央銀行的類型二、中國(guó)人民銀行的性質(zhì)二、中國(guó)人民銀行的性質(zhì) 中央銀行的性質(zhì)中央銀行的性質(zhì)二、中國(guó)人民銀行的性質(zhì)二、中國(guó)人民銀行的性質(zhì) 中國(guó)人民銀行的性質(zhì)中國(guó)人民銀行的性質(zhì)三、中國(guó)人民銀行的職能三、中國(guó)人民銀行的職能 中央銀行的職能中央銀行的職能三、中國(guó)人民銀行的職能三、中國(guó)人民銀行的職能 概括的說，央行的職能為概括的說，央行的職能為四、中國(guó)人民銀行的組織機(jī)構(gòu)四、中國(guó)人民銀行的組織機(jī)構(gòu) 中央銀

2、行的組織機(jī)構(gòu)中央銀行的組織機(jī)構(gòu)四、中國(guó)人民銀行的組織機(jī)構(gòu)四、中國(guó)人民銀行的組織機(jī)構(gòu) 中國(guó)人民銀行的組織機(jī)構(gòu)中國(guó)人民銀行的組織機(jī)構(gòu)一、中央銀行業(yè)務(wù)概述一、中央銀行業(yè)務(wù)概述 中央銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)特點(diǎn)中央銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)特點(diǎn)一、中央銀行業(yè)務(wù)概述一、中央銀行業(yè)務(wù)概述 中央銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)原則中央銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)原則 討論： 央行貨幣政策的三大法寶是什么？二、中國(guó)人民銀行負(fù)債業(yè)務(wù)二、中國(guó)人民銀行負(fù)債業(yè)務(wù) 三、中國(guó)人民銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、中國(guó)人民銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù) 四、中國(guó)人民銀行清算業(yè)務(wù)四、中國(guó)人民銀行清算業(yè)務(wù) 五、中國(guó)人民銀行業(yè)務(wù)的五、中國(guó)人民銀行業(yè)務(wù)的禁止性規(guī)定禁止性規(guī)定 六、人民幣發(fā)行與管理六、人民幣發(fā)行與管理 人民幣的法

3、律地位人民幣的法律地位六、人民幣發(fā)行與管理六、人民幣發(fā)行與管理 人民幣的發(fā)行人民幣的發(fā)行含義含義六、人民幣發(fā)行與管理六、人民幣發(fā)行與管理 人民幣的發(fā)行人民幣的發(fā)行原則原則六、人民幣發(fā)行與管理六、人民幣發(fā)行與管理 人民幣的發(fā)行人民幣的發(fā)行程序程序v人民幣的法律保護(hù)（要求掌握）人民幣的法律保護(hù)（要求掌握）人民幣管理糾紛人民幣管理糾紛案例分析案例分析1.1.作為銀行的柜面工作人員，現(xiàn)在收取客作為銀行的柜面工作人員，現(xiàn)在收取客戶存款時(shí)發(fā)現(xiàn)戶存款時(shí)發(fā)現(xiàn)100100元假幣一張，你怎么辦？元假幣一張，你怎么辦？（閱讀課本（閱讀課本P1-5P1-5）分組討論：分組討論：客戶在銀行自動(dòng)取款機(jī)取到100元假幣場(chǎng)景

4、：大堂經(jīng)理、客戶、營(yíng)業(yè)廳主管 銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員購買假幣或者利用職務(wù)便利，以假幣換取貨幣，應(yīng)當(dāng)如何處理？ P9 閱讀書本P10-11 認(rèn)真思考P11例題理論：央行的性質(zhì)和職能、理論：央行的性質(zhì)和職能、央行貨幣政策三大法寶（會(huì)解釋）、央行貨幣政策三大法寶（會(huì)解釋）、人民幣的法律保護(hù)人民幣的法律保護(hù)案例：本章教學(xué)過程中引用的案例需案例：本章教學(xué)過程中引用的案例需要重點(diǎn)掌握要重點(diǎn)掌握以小組（自由組合，以小組（自由組合，6-7人）為單人）為單位，了解世界上主要流通貨幣的位，了解世界上主要流通貨幣的發(fā)行狀況（選擇一種貨幣即可）。發(fā)行狀況（選擇一種貨幣即可）。做成做成PPT，小組派代表講解，小

5、組派代表講解，10月月11日前交至學(xué)委，學(xué)委匯總后日前交至學(xué)委，學(xué)委匯總后發(fā)給我。發(fā)給我。外匯管理外匯管理案例分析案例分析 1.什么是外匯? 2.外匯管理原則與外匯管理?xiàng)l例 3.經(jīng)常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目我們所說的外匯包括：外幣現(xiàn)鈔（紙幣、鑄幣）外幣支付憑證或者支付工具（票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等）外幣有價(jià)證券（債券、股票等）特別提款權(quán)其他外匯資產(chǎn)IMF創(chuàng)設(shè)的一種儲(chǔ)備資產(chǎn)和記賬單位，亦稱“紙黃金(Paper Gold)”。它是IMF分配給會(huì)員國(guó)的一種使用資金的權(quán)利這種分配向每個(gè)成員國(guó)提供一項(xiàng)資產(chǎn)（持有的特別提款權(quán)）和一項(xiàng)等值負(fù)債（分配的特別提款權(quán)），如果一個(gè)成員國(guó)的特別提款權(quán)持有額超過其分配額，則該

6、國(guó)從超出部分獲取利息(一)經(jīng)常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目區(qū)別管理(二)對(duì)外匯資金流出、流進(jìn)實(shí)施均衡監(jiān)管原則上境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外，調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等，由國(guó)務(wù)院外匯管理部門根據(jù)國(guó)際收支狀況和外匯管理的需要作出規(guī)定。(三)加強(qiáng)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，建立國(guó)際收支應(yīng)急保障制度1.國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度要求有外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料。2.凡是中國(guó)居民與非中國(guó)居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)交易，都應(yīng)當(dāng)向國(guó)家外匯管理機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào)。3.經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)送客戶的外匯收支及賬戶變動(dòng)情況。 (四)維護(hù)

7、人民幣主權(quán)貨幣地位人民幣是我國(guó)的法定貨幣。中華人民共和國(guó)境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算，但國(guó)家另有規(guī)定的除外。1.保稅監(jiān)管區(qū)內(nèi)與境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域外之間貨物貿(mào)易項(xiàng)下交易，可以以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算，也可以以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算;2.區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)之間的交易，可以以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算，也可以以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算。3.為滿足境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人的合理需求，國(guó)家允許符合一定條件的保險(xiǎn)合同以外幣進(jìn)行計(jì)價(jià)結(jié)算。什么是經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目? 經(jīng)常項(xiàng)目：經(jīng)常項(xiàng)目：指本國(guó)與外國(guó)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)交易而經(jīng)常發(fā)生的項(xiàng)目，是國(guó)際收支平衡表中最主要的項(xiàng)目，包括對(duì)外貿(mào)易收支、非貿(mào)易往來和無償轉(zhuǎn)讓三個(gè)項(xiàng)目。 1、對(duì)外貿(mào)易收支，是指通過本國(guó)海關(guān)進(jìn)出口貨物而發(fā)生的外

8、匯收支。 2、非貿(mào)易往來，又稱勞務(wù)收支或無形貿(mào)易收支，包括貨運(yùn)、港口供應(yīng)與勞務(wù)、旅游收支、投資收支和其他非貿(mào)易往來收支。 3、無償轉(zhuǎn)讓，包括本國(guó)與國(guó)際組織、外國(guó)政府之間相互的無償援助和捐贈(zèng)，以及私人的僑匯和居民的其他收入。資本項(xiàng)目資本項(xiàng)目：指資本的輸出輸入，所反映的是本國(guó)和外國(guó)之間以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的變動(dòng)。我國(guó)國(guó)際收支平衡表中的資本項(xiàng)目按期限劃分為長(zhǎng)期資本往來和短期資本往來。 長(zhǎng)期資本往來，指合同償還期在一年或一年以上或未定償還期的資本往來。主要有直接投資、證券投資、國(guó)際組織貸款、外國(guó)政府貸款、銀行借款、地方部門借款、延期付款、延期收款、加工裝配補(bǔ)償貿(mào)易中應(yīng)付客商作價(jià)設(shè)備款、租賃和對(duì)外貸款等

9、。 短期資本往來，指即期付款或合同規(guī)定的償還期為1年以下的資本往來。主要有銀行借款、地方部門借款、延期收款、延期付款等項(xiàng)。國(guó)際收支平衡表個(gè)人外匯管理案例個(gè)人外匯管理案例（閱讀課本（閱讀課本P18-25P18-25）1.1.境內(nèi)個(gè)人年度購匯境內(nèi)個(gè)人年度購匯4 4萬美元的銀行實(shí)務(wù)萬美元的銀行實(shí)務(wù)處理處理( (分自己辦理和母親代辦分自己辦理和母親代辦) )2.2.追問：若每年需要購匯追問：若每年需要購匯1010萬美元（用途萬美元（用途為捐贈(zèng)），如何處理？為捐贈(zèng)），如何處理？3.3.外籍人員購匯應(yīng)攜帶哪些材料？外籍人員購匯應(yīng)攜帶哪些材料？企業(yè)外匯管理案例企業(yè)外匯管理案例1.1.套匯套匯2.2.逃匯逃匯

10、 2008年12月外匯局在對(duì)某旅行社外匯業(yè)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)，2008年8月該旅游社辦理黃某等六人赴歐洲旅游業(yè)務(wù)，應(yīng)付境外瑞士負(fù)責(zé)接待的某公司6700歐元團(tuán)費(fèi)，折合人民幣68528元。而在實(shí)際操作中，旅行社經(jīng)辦人員夏麗應(yīng)瑞士負(fù)責(zé)接待的某公司駐京辦事處要求，直接將上述款項(xiàng)人民幣68528元支付給瑞士公司駐京辦事處。 案例一：旅行社套匯案案例一：旅行社套匯案 提示：什么叫非法套匯？ 非法套匯的處理？【定性處理定性處理】 旅行社未按照有關(guān)規(guī)定向外匯指定銀行辦理購匯，而是通過業(yè)務(wù)人員直接向境內(nèi)辦事處支付人民幣團(tuán)費(fèi)，違反了國(guó)家外匯管理局關(guān)于旅行社旅游外匯收支管理有關(guān)問題的通知第一條“旅行社組織境內(nèi)居民自費(fèi)出境

11、旅游必須以外匯與境外旅行社結(jié)算團(tuán)費(fèi)?！钡囊?guī)定. 國(guó)家外匯管理局關(guān)于中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例有關(guān)問題的通知第四十條“等非法套匯行為”包括違反規(guī)定以人民幣支付應(yīng)當(dāng)以外匯支付款項(xiàng)的行為、以人民幣為他人支付境內(nèi)款項(xiàng)由對(duì)方付給外匯的行為以及境外投資者未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)以人民幣在境內(nèi)投資的行為”的規(guī)定，屬非法套匯行為。 外匯局按中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例第四十條依法實(shí)施處罰。 案例二:企業(yè)虛構(gòu)貿(mào)易背景逃匯案 2006年8月至2008年2月期間，A市甲公司受乙公司委托，以轉(zhuǎn)口貿(mào)易名義從柏尼國(guó)際進(jìn)口貨物36筆，并于2006年11月至2012年5月期間以進(jìn)口信用證方式對(duì)外付匯36筆、合計(jì)金額2086萬美元，經(jīng)查上

12、述36筆進(jìn)口貿(mào)易背景為虛構(gòu)、付匯所憑單據(jù)均為偽造。 提示：P26結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定相關(guān)規(guī)定； P38逃匯處理 1、違規(guī)依據(jù)。A市甲公司通過提供虛假單證、虛構(gòu)貿(mào)易背景騙取銀行外匯資金并匯出的行為，違反了新條例第十四條的規(guī)定：“經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付”。P26A市甲公司行為還違反了結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定第十三條的規(guī)定：“境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營(yíng)性對(duì)外支付用匯，持與支付方式相應(yīng)的有效商業(yè)單據(jù)和所列有效憑證從其外匯賬戶中支付或者到外匯指定銀行兌付”。 2、處罰依據(jù)。對(duì)A市甲公司

13、的逃匯行為，應(yīng)根據(jù)新條例第三十九條的規(guī)定處罰：“有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款”。非法買賣外匯案例非法買賣外匯案例 20201313年年2 2月，甲銀行一支行客戶吳某因急需資金，要將月，甲銀行一支行客戶吳某因急需資金，要將208208.28208208.28美元存款取出兌換成人民幣，該支行行長(zhǎng)薛某為美元存款取出兌換成人民幣，該支行行長(zhǎng)薛某為了保住該筆外匯存款，動(dòng)員該支行另一存款大戶林某以了保住該筆外匯存款，動(dòng)員該支行另一存款大戶林某以6.776.77元元/ /美元的價(jià)格，向吳某買入上述外匯并

14、存入該支行。由于美元的價(jià)格，向吳某買入上述外匯并存入該支行。由于當(dāng)初行長(zhǎng)薛某僅要求林某支持其季度末外匯存款任務(wù)考核，當(dāng)初行長(zhǎng)薛某僅要求林某支持其季度末外匯存款任務(wù)考核，所以到了所以到了5 5月初，林某就要求將上述美元款項(xiàng)取出兌換成人月初，林某就要求將上述美元款項(xiàng)取出兌換成人民幣，薛某就通過該行另一員工丁某牽線，介紹另一客戶黃民幣，薛某就通過該行另一員工丁某牽線，介紹另一客戶黃某于某于5 5月月7 7日以日以6.776.77元元/ /美元的價(jià)格，分美元的價(jià)格，分3 3筆轉(zhuǎn)手買入林某的筆轉(zhuǎn)手買入林某的208208.28208208.28美元作為外匯定期存款并存入該支行。黃某將買美元作為外匯定期存款并存入該支行。黃某將買匯事宜均委托丁某辦理，于是外匯取款、存款儲(chǔ)蓄憑條也均匯事宜均委托丁某辦理，于是外匯取款、存款儲(chǔ)蓄憑條也均為丁某所填寫。為丁某所填寫。 提示：閱讀P38-39 林某、吳某、黃某三人上述行為， 根據(jù)中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例第四十五條“私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，沒收違法所得，處違法金額