金融監(jiān)管第十二章

1、第十二章 對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管 對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管是金融監(jiān)管體系的重要對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管是金融監(jiān)管體系的重要組成部分。它包括對(duì)信托業(yè)的監(jiān)管、對(duì)租賃業(yè)的組成部分。它包括對(duì)信托業(yè)的監(jiān)管、對(duì)租賃業(yè)的監(jiān)管、對(duì)財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管和對(duì)汽車金融及消費(fèi)金監(jiān)管、對(duì)財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管和對(duì)汽車金融及消費(fèi)金融業(yè)的監(jiān)管幾個(gè)方面。融業(yè)的監(jiān)管幾個(gè)方面。第一節(jié) 對(duì)信托業(yè)的監(jiān)管一、信托的含義及職能一、信托的含義及職能 含義：委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托含義：委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者其他特定目的

2、，進(jìn)行管理或者處分的受益人的利益或者其他特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。這里所稱的信托，指的是金融信托業(yè)務(wù)，是信托行為。這里所稱的信托，指的是金融信托業(yè)務(wù)，是信托投資機(jī)構(gòu)作為受托人，按照委托人的要求或指明的特定投資機(jī)構(gòu)作為受托人，按照委托人的要求或指明的特定目的，收受、經(jīng)理或運(yùn)用資金及其他資產(chǎn)的金融業(yè)務(wù)。目的，收受、經(jīng)理或運(yùn)用資金及其他資產(chǎn)的金融業(yè)務(wù)。 職能職能：（：（1 1）財(cái)務(wù)管理職能。信托機(jī)構(gòu)接受財(cái)產(chǎn)所有）財(cái)務(wù)管理職能。信托機(jī)構(gòu)接受財(cái)產(chǎn)所有者的委托，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行必要的管理和處分，執(zhí)行社者的委托，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行必要的管理和處分，執(zhí)行社會(huì)性的會(huì)性的“代人理財(cái)代人理財(cái)”任務(wù)。如目前信托機(jī)構(gòu)

3、開辦的資金任務(wù)。如目前信托機(jī)構(gòu)開辦的資金信托、財(cái)產(chǎn)信托、委托貸款、委托投資等。信托、財(cái)產(chǎn)信托、委托貸款、委托投資等。（2 2）融資職能。我國(guó)信托業(yè)產(chǎn)生于經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的需要，）融資職能。我國(guó)信托業(yè)產(chǎn)生于經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的需要，是為了改變單一銀行信貸融資渠道的狀況。因此，為發(fā)是為了改變單一銀行信貸融資渠道的狀況。因此，為發(fā)展生產(chǎn)和加快建設(shè)籌措長(zhǎng)期、穩(wěn)定的資金，以及吸引外展生產(chǎn)和加快建設(shè)籌措長(zhǎng)期、穩(wěn)定的資金，以及吸引外資、引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備，成為其重要職能。資、引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備，成為其重要職能。（3 3）信用服務(wù)職能。無(wú)論是對(duì)個(gè)人，還是對(duì)法人或社會(huì)）信用服務(wù)職能。無(wú)論是對(duì)個(gè)人，還是對(duì)法人或社會(huì)團(tuán)體，信

4、托都可以提供各種信用服務(wù)，如代理發(fā)行股票、團(tuán)體，信托都可以提供各種信用服務(wù)，如代理發(fā)行股票、債券，代理催收欠款，代理收款、付款等。社會(huì)有什么債券，代理催收欠款，代理收款、付款等。社會(huì)有什么需要，信托機(jī)構(gòu)就可以辦理與之相應(yīng)的信用服務(wù)項(xiàng)目。需要，信托機(jī)構(gòu)就可以辦理與之相應(yīng)的信用服務(wù)項(xiàng)目。（4 4）社會(huì)投資職能。信托機(jī)構(gòu)運(yùn)用信托業(yè)務(wù)手段參與社）社會(huì)投資職能。信托機(jī)構(gòu)運(yùn)用信托業(yè)務(wù)手段參與社會(huì)投資行為所產(chǎn)生的職能。主要表現(xiàn)為有價(jià)證券投資。會(huì)投資行為所產(chǎn)生的職能。主要表現(xiàn)為有價(jià)證券投資。 一國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的程度和金融深化的程度對(duì)信托職一國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的程度和金融深化的程度對(duì)信托職能的發(fā)揮起著決定性的作用。

5、能的發(fā)揮起著決定性的作用。二、信托業(yè)在國(guó)內(nèi)外的發(fā)展情況二、信托業(yè)在國(guó)內(nèi)外的發(fā)展情況（一）信托業(yè)在國(guó)外的發(fā)展（一）信托業(yè)在國(guó)外的發(fā)展 英國(guó)是信托業(yè)的鼻祖。從受托主體看，英國(guó)信托業(yè)發(fā)展英國(guó)是信托業(yè)的鼻祖。從受托主體看，英國(guó)信托業(yè)發(fā)展貫穿貫穿“個(gè)人個(gè)人官選個(gè)人官選個(gè)人法人法人”這一主線。這一主線。18931893年頒布年頒布受托人法受托人法，開始對(duì)個(gè)人充當(dāng)受托人承辦的信托業(yè)進(jìn)，開始對(duì)個(gè)人充當(dāng)受托人承辦的信托業(yè)進(jìn)行管理；行管理；18961896年又公布了年又公布了官設(shè)受托人法官設(shè)受托人法；19081908年成年成立官營(yíng)受托局，實(shí)行以法人身份承辦信托事務(wù)的制度；立官營(yíng)受托局，實(shí)行以法人身份承辦信托事務(wù)的

6、制度；19251925年年法人受托者條例法人受托者條例頒布后，由法人辦理的以營(yíng)頒布后，由法人辦理的以營(yíng)利為目的的營(yíng)業(yè)性信托才真正開始；目前，英國(guó)金融信利為目的的營(yíng)業(yè)性信托才真正開始；目前，英國(guó)金融信托業(yè)以個(gè)人受托為主，承接的業(yè)務(wù)量占托業(yè)以個(gè)人受托為主，承接的業(yè)務(wù)量占80%80%以上，而法以上，而法人受托業(yè)務(wù)主要由銀行和保險(xiǎn)公司兼營(yíng)，專營(yíng)比例很小。人受托業(yè)務(wù)主要由銀行和保險(xiǎn)公司兼營(yíng)，專營(yíng)比例很小。 美國(guó)信托業(yè)脫胎于英國(guó)，但并沒(méi)有囿于觀念。一方面，美國(guó)信托業(yè)脫胎于英國(guó)，但并沒(méi)有囿于觀念。一方面，美國(guó)繼承了公民個(gè)人之間以信任為基礎(chǔ)、以無(wú)償為原則美國(guó)繼承了公民個(gè)人之間以信任為基礎(chǔ)、以無(wú)償為原則的非營(yíng)業(yè)

7、信托；另一方面，美國(guó)一開始就創(chuàng)造性地把信的非營(yíng)業(yè)信托；另一方面，美國(guó)一開始就創(chuàng)造性地把信托作為一項(xiàng)事業(yè)，用公司組織的形式進(jìn)行大范圍的經(jīng)營(yíng)。托作為一項(xiàng)事業(yè)，用公司組織的形式進(jìn)行大范圍的經(jīng)營(yíng)。18221822年成立的紐約農(nóng)業(yè)火災(zāi)保險(xiǎn)放款公司被認(rèn)為是美國(guó)年成立的紐約農(nóng)業(yè)火災(zāi)保險(xiǎn)放款公司被認(rèn)為是美國(guó)信托業(yè)的鼻祖；信托業(yè)的鼻祖；18531853年美國(guó)聯(lián)邦信托公司在紐約成立，年美國(guó)聯(lián)邦信托公司在紐約成立，這是美國(guó)歷史上第一家專門的信托公司；這是美國(guó)歷史上第一家專門的信托公司；19131913年年聯(lián)邦聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行法儲(chǔ)備銀行法頒布，國(guó)民銀行正式獲準(zhǔn)兼營(yíng)信托業(yè)務(wù)；頒布，國(guó)民銀行正式獲準(zhǔn)兼營(yíng)信托業(yè)務(wù)；“二戰(zhàn)二戰(zhàn)”

8、以后，隨著美國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，信托投資業(yè)以后，隨著美國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，信托投資業(yè)也大規(guī)模發(fā)展，業(yè)務(wù)活動(dòng)從現(xiàn)金、有價(jià)證券經(jīng)營(yíng)直到房也大規(guī)模發(fā)展，業(yè)務(wù)活動(dòng)從現(xiàn)金、有價(jià)證券經(jīng)營(yíng)直到房地產(chǎn)，業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)手段都時(shí)有翻新；如今在美國(guó)，地產(chǎn)，業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)手段都時(shí)有翻新；如今在美國(guó)，信托觀念已經(jīng)深入人心。信托觀念已經(jīng)深入人心。（二）中國(guó)信托業(yè)的發(fā)展情況（二）中國(guó)信托業(yè)的發(fā)展情況 19211921年年8 8月，上海成立了通商信托公司，這是我國(guó)信月，上海成立了通商信托公司，這是我國(guó)信托業(yè)的開始；新中國(guó)成立后，信托失去了其存在的客觀托業(yè)的開始；新中國(guó)成立后，信托失去了其存在的客觀條件，致使信托業(yè)務(wù)陸續(xù)停辦；條件

9、，致使信托業(yè)務(wù)陸續(xù)停辦；2020世紀(jì)世紀(jì)8080年代初，國(guó)務(wù)年代初，國(guó)務(wù)院、中國(guó)人民銀行先后頒布了一系列的文件和規(guī)定鼓勵(lì)院、中國(guó)人民銀行先后頒布了一系列的文件和規(guī)定鼓勵(lì)信托業(yè)的發(fā)展；信托業(yè)的發(fā)展；2020世紀(jì)世紀(jì)8080年代中期開始，各家銀行、行年代中期開始，各家銀行、行業(yè)主管部門、綜合經(jīng)濟(jì)管理部門、地方政府紛紛設(shè)立了業(yè)主管部門、綜合經(jīng)濟(jì)管理部門、地方政府紛紛設(shè)立了信托投資公司，但是我國(guó)信托業(yè)發(fā)展嚴(yán)重偏離軌道；信托投資公司，但是我國(guó)信托業(yè)發(fā)展嚴(yán)重偏離軌道；19951995年起，我國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局開始清理整頓信托投資機(jī)年起，我國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局開始清理整頓信托投資機(jī)構(gòu)，實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)；構(gòu)，實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)；

10、20012001年年5 5月及月及20022002年年6 6月分別頒布了月分別頒布了中華人民共和國(guó)信托法中華人民共和國(guó)信托法與與信托投資公司管理辦信托投資公司管理辦法法；20072007年年信托公司管理辦法信托公司管理辦法的頒布，使我國(guó)的頒布，使我國(guó)信托業(yè)發(fā)展進(jìn)入了新的階段；信托業(yè)發(fā)展進(jìn)入了新的階段；20102010年年信托公司凈資本管信托公司凈資本管理辦法理辦法的頒布，開創(chuàng)了信托監(jiān)管的一個(gè)新時(shí)代，的頒布，開創(chuàng)了信托監(jiān)管的一個(gè)新時(shí)代， 信信托公司凈資本管理辦法托公司凈資本管理辦法與以往的監(jiān)管政策最大的不同與以往的監(jiān)管政策最大的不同之處是，它是一個(gè)動(dòng)態(tài)管理工具，核心是兩個(gè)指標(biāo)，即之處是，它是一個(gè)

11、動(dòng)態(tài)管理工具，核心是兩個(gè)指標(biāo)，即凈資本與風(fēng)險(xiǎn)資本，意在防范兌付風(fēng)險(xiǎn)、引導(dǎo)信托向主凈資本與風(fēng)險(xiǎn)資本，意在防范兌付風(fēng)險(xiǎn)、引導(dǎo)信托向主動(dòng)管理發(fā)展、從信托的角度遏制銀信合作。動(dòng)管理發(fā)展、從信托的角度遏制銀信合作。三、對(duì)信托業(yè)的監(jiān)管三、對(duì)信托業(yè)的監(jiān)管（一）境外信托業(yè)的監(jiān)管情況（一）境外信托業(yè)的監(jiān)管情況1 1、對(duì)信托機(jī)構(gòu)的監(jiān)督與管理、對(duì)信托機(jī)構(gòu)的監(jiān)督與管理（1 1）經(jīng)營(yíng)信托業(yè)必須經(jīng)過(guò)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。如日本）經(jīng)營(yíng)信托業(yè)必須經(jīng)過(guò)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。如日本信托業(yè)信托業(yè)法法規(guī)定：規(guī)定：“信托業(yè)，非經(jīng)主管大臣許可，不得經(jīng)營(yíng)信托業(yè)，非經(jīng)主管大臣許可，不得經(jīng)營(yíng)”；在美國(guó)，國(guó)民銀行從事信托業(yè)務(wù)，須經(jīng)貨幣監(jiān)管局批準(zhǔn)，在美國(guó)，國(guó)民銀

12、行從事信托業(yè)務(wù)，須經(jīng)貨幣監(jiān)管局批準(zhǔn)，州銀行或信托公司要經(jīng)過(guò)州的金融管理機(jī)關(guān)審批。州銀行或信托公司要經(jīng)過(guò)州的金融管理機(jī)關(guān)審批。（2 2）經(jīng)營(yíng)信托業(yè)還必須具備一定條件。如我國(guó)）經(jīng)營(yíng)信托業(yè)還必須具備一定條件。如我國(guó)香港地區(qū)香港地區(qū)委托人條例委托人條例規(guī)定，從事信托業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，首先要根據(jù)公規(guī)定，從事信托業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，首先要根據(jù)公司條例注冊(cè)，并在中國(guó)香港有經(jīng)營(yíng)地址，該公司必須有不司條例注冊(cè)，并在中國(guó)香港有經(jīng)營(yíng)地址，該公司必須有不少于少于100100萬(wàn)港元的發(fā)行與實(shí)收資本。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)萬(wàn)港元的發(fā)行與實(shí)收資本。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“信信托法托法”規(guī)定，信托業(yè)的經(jīng)營(yíng)與管理，應(yīng)由具有專門學(xué)識(shí)規(guī)定，信托業(yè)的經(jīng)營(yíng)與管理，應(yīng)由

13、具有專門學(xué)識(shí)與經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)人員為主，并應(yīng)由合格的法律、會(huì)計(jì)及各種與經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)人員為主，并應(yīng)由合格的法律、會(huì)計(jì)及各種業(yè)務(wù)上所需的技術(shù)人員協(xié)助辦理。業(yè)務(wù)上所需的技術(shù)人員協(xié)助辦理。（3 3）設(shè)立信托投資機(jī)構(gòu)，要按照一定的程序進(jìn)行申報(bào)。）設(shè)立信托投資機(jī)構(gòu)，要按照一定的程序進(jìn)行申報(bào)。如我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)如我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“銀行法銀行法”對(duì)信托投資機(jī)構(gòu)的設(shè)立對(duì)信托投資機(jī)構(gòu)的設(shè)立程序有明確的規(guī)定，設(shè)立信托投資機(jī)構(gòu)，須提交下列材程序有明確的規(guī)定，設(shè)立信托投資機(jī)構(gòu)，須提交下列材料，報(bào)請(qǐng)主管機(jī)關(guān)許可：（料，報(bào)請(qǐng)主管機(jī)關(guān)許可：（1 1）機(jī)構(gòu)的種類、名稱及公司）機(jī)構(gòu)的種類、名稱及公司的組織種類；（的組織種類；（2 2）資本總額；

14、（）資本總額；（3 3）營(yíng)業(yè)計(jì)劃；（）營(yíng)業(yè)計(jì)劃；（4 4）本）本部及分支機(jī)構(gòu)所在地。部及分支機(jī)構(gòu)所在地。（4 4）信托投資機(jī)構(gòu)作為法人，其合并、變更、解散，也）信托投資機(jī)構(gòu)作為法人，其合并、變更、解散，也應(yīng)經(jīng)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。如我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)應(yīng)經(jīng)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。如我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“銀行法銀行法”規(guī)規(guī)定，信托投資機(jī)構(gòu)的合并或者名稱、資本總額、營(yíng)業(yè)地定，信托投資機(jī)構(gòu)的合并或者名稱、資本總額、營(yíng)業(yè)地址發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)經(jīng)主管部門許可，并辦理公司變更記址發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)經(jīng)主管部門許可，并辦理公司變更記錄及清償債務(wù)計(jì)劃，報(bào)請(qǐng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后進(jìn)行清算。錄及清償債務(wù)計(jì)劃，報(bào)請(qǐng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后進(jìn)行清算。2 2、對(duì)信托業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管

15、、對(duì)信托業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管（1 1）限定業(yè)務(wù)范圍。如我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)）限定業(yè)務(wù)范圍。如我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“銀行法銀行法”中，信中，信托投資公司的經(jīng)營(yíng)范圍被限定為托投資公司的經(jīng)營(yíng)范圍被限定為1414種：辦理中長(zhǎng)期放種：辦理中長(zhǎng)期放款；投資公債、短期票據(jù)、公司債券、金融債券及上款；投資公債、短期票據(jù)、公司債券、金融債券及上市股票；擔(dān)保發(fā)行公司債券；辦理境內(nèi)外擔(dān)保業(yè)務(wù)；市股票；擔(dān)保發(fā)行公司債券；辦理境內(nèi)外擔(dān)保業(yè)務(wù)；承銷及自營(yíng)買賣或代客買賣有價(jià)證券；收受、經(jīng)理承銷及自營(yíng)買賣或代客買賣有價(jià)證券；收受、經(jīng)理及運(yùn)用各種信托資金；募集共同信托基金；受托經(jīng)及運(yùn)用各種信托資金；募集共同信托基金；受托經(jīng)營(yíng)各種財(cái)產(chǎn)；擔(dān)任債券發(fā)行受

16、托人；擔(dān)任債券或股營(yíng)各種財(cái)產(chǎn)；擔(dān)任債券發(fā)行受托人；擔(dān)任債券或股票發(fā)行簽證人；票發(fā)行簽證人；代理證券發(fā)行、登記、過(guò)戶及股息紅代理證券發(fā)行、登記、過(guò)戶及股息紅利的發(fā)放事項(xiàng)；利的發(fā)放事項(xiàng)；委托執(zhí)行遺囑及管理遺產(chǎn)；委托執(zhí)行遺囑及管理遺產(chǎn)；擔(dān)任公擔(dān)任公司重整監(jiān)督人；司重整監(jiān)督人；提供證券發(fā)行、募集的顧問(wèn)服務(wù)及辦提供證券發(fā)行、募集的顧問(wèn)服務(wù)及辦理與前列各項(xiàng)業(yè)務(wù)有關(guān)的代理服務(wù)事項(xiàng)。理與前列各項(xiàng)業(yè)務(wù)有關(guān)的代理服務(wù)事項(xiàng)。（2 2）限定信托財(cái)產(chǎn)的種類。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)）限定信托財(cái)產(chǎn)的種類。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“信托法信托法”（第二次草案）規(guī)定，信托財(cái)產(chǎn)以法令允許融通的財(cái)產(chǎn)（第二次草案）規(guī)定，信托財(cái)產(chǎn)以法令允許融通的財(cái)產(chǎn)權(quán)為限

17、。該法同時(shí)規(guī)定，信托業(yè)可以承受的信托財(cái)產(chǎn)有權(quán)為限。該法同時(shí)規(guī)定，信托業(yè)可以承受的信托財(cái)產(chǎn)有金錢、有價(jià)證券、金錢債權(quán)、動(dòng)產(chǎn)債權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)債權(quán)、金錢、有價(jià)證券、金錢債權(quán)、動(dòng)產(chǎn)債權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)債權(quán)、土地租賃權(quán)、物體財(cái)產(chǎn)權(quán)以及準(zhǔn)物權(quán)。土地租賃權(quán)、物體財(cái)產(chǎn)權(quán)以及準(zhǔn)物權(quán)。（3 3）信托資金的賠償準(zhǔn)備。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)）信托資金的賠償準(zhǔn)備。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“銀行法銀行法”規(guī)定，信托投資公司應(yīng)以公債、國(guó)債、金融債券、銀行規(guī)定，信托投資公司應(yīng)以公債、國(guó)債、金融債券、銀行擔(dān)保發(fā)行公司債券或現(xiàn)金繳存擔(dān)保發(fā)行公司債券或現(xiàn)金繳存“中央銀行中央銀行”，為因違反，為因違反法令規(guī)章或信用契約條款致使受益人遭受損失的賠償做法令規(guī)章或信用契約

18、條款致使受益人遭受損失的賠償做準(zhǔn)備。其賠償準(zhǔn)備與各種信托投資契約總值的比率，由準(zhǔn)備。其賠償準(zhǔn)備與各種信托投資契約總值的比率，由“中央銀行中央銀行”在在15%-20%15%-20%的范圍內(nèi)規(guī)定，但其繳存總額最的范圍內(nèi)規(guī)定，但其繳存總額最低不得少于其實(shí)收資本總額的低不得少于其實(shí)收資本總額的20%20%。3 3、監(jiān)督與檢查制度、監(jiān)督與檢查制度 在美國(guó)，貨幣監(jiān)理局制定和發(fā)行在美國(guó)，貨幣監(jiān)理局制定和發(fā)行全國(guó)信托檢查者手全國(guó)信托檢查者手冊(cè)冊(cè)，詳細(xì)說(shuō)明檢查程序，解釋有關(guān)立法、條例等。，詳細(xì)說(shuō)明檢查程序，解釋有關(guān)立法、條例等。 在日本，在日本，信托業(yè)法信托業(yè)法里有三項(xiàng)規(guī)定：主管大臣可隨里有三項(xiàng)規(guī)定：主管大臣可

19、隨時(shí)指令信托投資公司提交業(yè)務(wù)報(bào)告，或?qū)ζ湄?cái)產(chǎn)狀況進(jìn)時(shí)指令信托投資公司提交業(yè)務(wù)報(bào)告，或?qū)ζ湄?cái)產(chǎn)狀況進(jìn)行檢查；主管大臣根據(jù)信托公司業(yè)務(wù)和財(cái)產(chǎn)狀況，必要行檢查；主管大臣根據(jù)信托公司業(yè)務(wù)和財(cái)產(chǎn)狀況，必要時(shí)可令其變更業(yè)務(wù)種類或方法、停辦業(yè)務(wù)以及發(fā)布其他時(shí)可令其變更業(yè)務(wù)種類或方法、停辦業(yè)務(wù)以及發(fā)布其他必要的命令；信托公司違反法令、章程或主管大臣命令、必要的命令；信托公司違反法令、章程或主管大臣命令、以及有危害公益的行為時(shí)，主管大臣責(zé)令其停辦業(yè)務(wù)，以及有危害公益的行為時(shí)，主管大臣責(zé)令其停辦業(yè)務(wù)，或改選董事、監(jiān)事，或吊銷其營(yíng)業(yè)許可證?；蚋倪x董事、監(jiān)事，或吊銷其營(yíng)業(yè)許可證。（二）我國(guó)對(duì)信托業(yè)的監(jiān)管（二）我國(guó)對(duì)信

20、托業(yè)的監(jiān)管1 1、對(duì)金融信托機(jī)構(gòu)的監(jiān)管、對(duì)金融信托機(jī)構(gòu)的監(jiān)管 根據(jù)根據(jù)20072007年年1 1月月2323日頒布的日頒布的信托公司管理辦法信托公司管理辦法，信托公司從事信托活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)的規(guī)定和信信托公司從事信托活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)的規(guī)定和信托文件的約定，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和受托文件的約定，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和受益人的合法權(quán)益。益人的合法權(quán)益。（1 1）設(shè)立。設(shè)立信托公司，應(yīng)當(dāng)采取有限責(zé)任公司或者）設(shè)立。設(shè)立信托公司，應(yīng)當(dāng)采取有限責(zé)任公司或者股份有限公司的形式。信托公司的設(shè)立，必須經(jīng)中國(guó)銀股份有限公司的形式。信托公司的設(shè)立，必須經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，并領(lǐng)取金融許

21、可證。信托公司的設(shè)立應(yīng)具備監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，并領(lǐng)取金融許可證。信托公司的設(shè)立應(yīng)具備下列條件：有符合下列條件：有符合公司法公司法和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的公和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司章程。有具備中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的入股資格的股東。司章程。有具備中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的入股資格的股東。具有本辦法規(guī)定的最低限額的注冊(cè)資本。有具備中具有本辦法規(guī)定的最低限額的注冊(cè)資本。有具備中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定任職資格的董事、高級(jí)管理人員和與其國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定任職資格的董事、高級(jí)管理人員和與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信托從業(yè)人員。具有健全的組織機(jī)構(gòu)、信業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信托從業(yè)人員。具有健全的組織機(jī)構(gòu)、信托業(yè)務(wù)操作規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制制度。有符合要求的營(yíng)業(yè)托業(yè)務(wù)操作規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制制度

22、。有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。中國(guó)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。（2 2）變更。信托公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)銀）變更。信托公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)：變更名稱；變更注冊(cè)資本；變更公司監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)：變更名稱；變更注冊(cè)資本；變更公司住所；改變組織形式；調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；更換董事住所；改變組織形式；調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；更換董事或高級(jí)管理人員；變更股東或者調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，但持或高級(jí)管理人員；變更股東或者調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，但持有上市股份公司流通股股份未達(dá)到公司總股份有上市股份公司流通股股份未達(dá)到公司總股份5%5

23、%的除外；的除外；修改公司章程；合并或者分立；中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定修改公司章程；合并或者分立；中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。的其他變更事項(xiàng)。（3 3）終止。信托公司因分立、合并或者公司章程規(guī)定的）終止。信托公司因分立、合并或者公司章程規(guī)定的解散的事由出現(xiàn)，申請(qǐng)解散的，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后解解散的事由出現(xiàn)，申請(qǐng)解散的，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后解散，并依法組織清算組進(jìn)行清算；信托公司有違法經(jīng)營(yíng)、散，并依法組織清算組進(jìn)行清算；信托公司有違法經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)管理不善等情形，不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損經(jīng)營(yíng)管理不善等情形，不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益的，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)依法予以撤銷；信托公司不害公眾利益的，由中國(guó)

24、銀監(jiān)會(huì)依法予以撤銷；信托公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，且資產(chǎn)不足以清償債務(wù)或明顯缺乏清償能清償?shù)狡趥鶆?wù)，且資產(chǎn)不足以清償債務(wù)或明顯缺乏清償能力的，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)同意，可向人民法院提出破產(chǎn)申請(qǐng)。能力的，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)同意，可向人民法院提出破產(chǎn)申請(qǐng)。 2010 2010年年7 7月月1212日頒布的日頒布的信托公司凈資本管理辦法信托公司凈資本管理辦法規(guī)規(guī)定：信托公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定計(jì)算凈資本和風(fēng)險(xiǎn)定：信托公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定計(jì)算凈資本和風(fēng)險(xiǎn)資本；信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)開展情況，資本；信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)開展情況，建立動(dòng)態(tài)的凈資本管理機(jī)制，確保凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制建立動(dòng)態(tài)的凈資

25、本管理機(jī)制，確保凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以根指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則，對(duì)信托公司凈資本計(jì)算據(jù)市場(chǎng)發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則，對(duì)信托公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)及最低要求、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)及最低要求、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行調(diào)整。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)按照本辦法對(duì)信托行調(diào)整。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)按照本辦法對(duì)信托公司凈資本管理及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查。公司凈資本管理及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2 2、對(duì)金融信托業(yè)務(wù)的監(jiān)管、對(duì)金融信托業(yè)務(wù)的監(jiān)管（1 1）業(yè)務(wù)范圍管理

26、。）業(yè)務(wù)范圍管理。信托投資公司可以申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)下列部信托投資公司可以申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部本外幣業(yè)務(wù)：資金信托；動(dòng)產(chǎn)信托；分或者全部本外幣業(yè)務(wù)：資金信托；動(dòng)產(chǎn)信托；不動(dòng)產(chǎn)信托；有價(jià)證券信托；其她財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)信不動(dòng)產(chǎn)信托；有價(jià)證券信托；其她財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)信托；作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投托；作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)；經(jīng)營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)的重組、并購(gòu)及項(xiàng)目融資資基金業(yè)務(wù)；經(jīng)營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)的重組、并購(gòu)及項(xiàng)目融資、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等業(yè)務(wù)；受托經(jīng)營(yíng)國(guó)務(wù)院有關(guān)、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等業(yè)務(wù)；受托經(jīng)營(yíng)國(guó)務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的證券承銷業(yè)務(wù)；辦理居間、咨詢、資信調(diào)部門批準(zhǔn)的證券承銷業(yè)務(wù)；辦理

27、居間、咨詢、資信調(diào)查等業(yè)務(wù)；代保管及保管箱業(yè)務(wù)；等。查等業(yè)務(wù)；代保管及保管箱業(yè)務(wù)；等。（2 2）資金的管理。信托公司管理運(yùn)用或處分信托財(cái)產(chǎn)時(shí)）資金的管理。信托公司管理運(yùn)用或處分信托財(cái)產(chǎn)時(shí)，可以依照信托文件的約定，采取投資、出售、存放同，可以依照信托文件的約定，采取投資、出售、存放同業(yè)、買入返售、租賃、貸款等方式進(jìn)行，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)另業(yè)、買入返售、租賃、貸款等方式進(jìn)行，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的，從其規(guī)定，但不得以賣出回購(gòu)方式管理運(yùn)用有規(guī)定的，從其規(guī)定，但不得以賣出回購(gòu)方式管理運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)；信托公司固有業(yè)務(wù)項(xiàng)下可以開展存放同業(yè)、信托財(cái)產(chǎn)；信托公司固有業(yè)務(wù)項(xiàng)下可以開展存放同業(yè)、拆放同業(yè)、貸款、租賃、投資等業(yè)

28、務(wù)，投資業(yè)務(wù)限定為金融拆放同業(yè)、貸款、租賃、投資等業(yè)務(wù)，投資業(yè)務(wù)限定為金融類公司股權(quán)投資、金融產(chǎn)品投資和自用固定資產(chǎn)投資，不得類公司股權(quán)投資、金融產(chǎn)品投資和自用固定資產(chǎn)投資，不得以固有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)業(yè)投資，但中國(guó)銀監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外；以固有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)業(yè)投資，但中國(guó)銀監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外；同業(yè)拆入余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的同業(yè)拆入余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的20%20%，對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)余額，對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的額50%50%；等。；等。（3 3）信托資金的賠償準(zhǔn)備。信托投資公司每年應(yīng)當(dāng)從稅后利）信托資金的賠償準(zhǔn)備。信托投資公司每年應(yīng)當(dāng)從稅后利潤(rùn)提取潤(rùn)提取5%5%，作為信托賠償準(zhǔn)備

29、金，但該賠償準(zhǔn)備金累計(jì)總額，作為信托賠償準(zhǔn)備金，但該賠償準(zhǔn)備金累計(jì)總額達(dá)到公司注冊(cè)資本的達(dá)到公司注冊(cè)資本的20%20%時(shí)，可不再提取。信托公司的賠償時(shí)，可不再提取。信托公司的賠償準(zhǔn)備金應(yīng)存放于經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、具有一定實(shí)力的境內(nèi)商業(yè)銀行，準(zhǔn)備金應(yīng)存放于經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、具有一定實(shí)力的境內(nèi)商業(yè)銀行，或者用于購(gòu)買國(guó)債等低風(fēng)險(xiǎn)高流動(dòng)性證券品種?；蛘哂糜谫?gòu)買國(guó)債等低風(fēng)險(xiǎn)高流動(dòng)性證券品種。（4 4）信托投資公司不得有以下行為：利用受托人地位謀?。┬磐型顿Y公司不得有以下行為：利用受托人地位謀取不當(dāng)利益；將信托財(cái)產(chǎn)挪用于非信托目的的用途；承諾不當(dāng)利益；將信托財(cái)產(chǎn)挪用于非信托目的的用途；承諾信托財(cái)產(chǎn)不受損失或者保證最低收益；

30、對(duì)信托財(cái)產(chǎn)提供擔(dān)信托財(cái)產(chǎn)不受損失或者保證最低收益；對(duì)信托財(cái)產(chǎn)提供擔(dān)保；法律法規(guī)和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)禁止的其他行為。保；法律法規(guī)和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)禁止的其他行為。3 3、對(duì)金融信托業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理、對(duì)金融信托業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理 包括完善信托立法、建立業(yè)務(wù)規(guī)章、嚴(yán)格監(jiān)督措施、包括完善信托立法、建立業(yè)務(wù)規(guī)章、嚴(yán)格監(jiān)督措施、規(guī)范操作規(guī)程等方面。規(guī)范操作規(guī)程等方面。（1 1）完善金融信托立法。健全信托業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，須以）完善金融信托立法。健全信托業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，須以完備的信托法制為基礎(chǔ)。除了完備的信托法制為基礎(chǔ)。除了中華人民共和國(guó)信托中華人民共和國(guó)信托法法、信托公司管理辦法信托公司管理辦法外，還應(yīng)制定特種信托法外，還應(yīng)制定特種信

31、托法如公益信托法、投資信托法等，才能真正規(guī)范經(jīng)營(yíng)，增如公益信托法、投資信托法等，才能真正規(guī)范經(jīng)營(yíng)，增強(qiáng)抗拒風(fēng)險(xiǎn)的能力。強(qiáng)抗拒風(fēng)險(xiǎn)的能力。（2 2）加強(qiáng)金融信托公司的內(nèi)部管理。健全金融信托業(yè)風(fēng)）加強(qiáng)金融信托公司的內(nèi)部管理。健全金融信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，是保證金融信托機(jī)構(gòu)的安全、有序運(yùn)營(yíng)的險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，是保證金融信托機(jī)構(gòu)的安全、有序運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)?；A(chǔ)。 此外，還要加強(qiáng)對(duì)每一項(xiàng)投資的風(fēng)險(xiǎn)分析與控制，加此外，還要加強(qiáng)對(duì)每一項(xiàng)投資的風(fēng)險(xiǎn)分析與控制，加強(qiáng)度預(yù)期貸款的管理，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理，建立強(qiáng)度預(yù)期貸款的管理，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理，建立對(duì)金融信托業(yè)的資新評(píng)估制度。對(duì)金融信托業(yè)的資新評(píng)估制度。閱讀資料我

32、國(guó)銀信理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)展與規(guī)范我國(guó)銀信理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)展與規(guī)范 銀信理財(cái)產(chǎn)品，就是銀行將其信貸資產(chǎn)通過(guò)信托公司銀信理財(cái)產(chǎn)品，就是銀行將其信貸資產(chǎn)通過(guò)信托公司轉(zhuǎn)化為向客戶發(fā)售的理財(cái)產(chǎn)品。商業(yè)銀行通過(guò)發(fā)行這樣的轉(zhuǎn)化為向客戶發(fā)售的理財(cái)產(chǎn)品。商業(yè)銀行通過(guò)發(fā)行這樣的額產(chǎn)品，將募集到的資金通過(guò)信托方式專項(xiàng)用于替換商業(yè)額產(chǎn)品，將募集到的資金通過(guò)信托方式專項(xiàng)用于替換商業(yè)銀行的存量貸款或向企業(yè)發(fā)放貸款。銀行的存量貸款或向企業(yè)發(fā)放貸款。 銀信理財(cái)產(chǎn)品之所以倍受青睞，主要原因在于：對(duì)銀銀信理財(cái)產(chǎn)品之所以倍受青睞，主要原因在于：對(duì)銀行而言，通過(guò)銀信理財(cái)合作，可以將部分表內(nèi)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到行而言，通過(guò)銀信理財(cái)合作，可以將部分表內(nèi)業(yè)務(wù)

33、轉(zhuǎn)移到表外，變相滿足客戶的融資需求，同時(shí)減少信貸額度占用表外，變相滿足客戶的融資需求，同時(shí)減少信貸額度占用和資本占用，達(dá)到有效規(guī)避監(jiān)管層的資本約束，而信托公和資本占用，達(dá)到有效規(guī)避監(jiān)管層的資本約束，而信托公司則可以迅速做大規(guī)模，收取傭金。此類業(yè)務(wù)以十分隱蔽司則可以迅速做大規(guī)模，收取傭金。此類業(yè)務(wù)以十分隱蔽的方式增加了金融市場(chǎng)的流動(dòng)性，同時(shí)信貸資產(chǎn)的非真實(shí)的方式增加了金融市場(chǎng)的流動(dòng)性，同時(shí)信貸資產(chǎn)的非真實(shí)轉(zhuǎn)移可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)落空，容易誘發(fā)一定的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)落空，容易誘發(fā)一定的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)問(wèn)題，因此應(yīng)該加強(qiáng)監(jiān)管。和社會(huì)問(wèn)題，因此應(yīng)該加強(qiáng)監(jiān)管。閱讀資料 2011 2011年年1

34、 1月，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了月，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范銀中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知信理財(cái)合作業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知，對(duì)銀行和信托公司，對(duì)銀行和信托公司理財(cái)合作業(yè)務(wù)作出進(jìn)一步規(guī)范。理財(cái)合作業(yè)務(wù)作出進(jìn)一步規(guī)范。 該該通知通知厘清了商業(yè)銀行和信托公司的各自責(zé)任，厘清了商業(yè)銀行和信托公司的各自責(zé)任，進(jìn)一步提高了對(duì)銀信合作業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求，對(duì)銀信合作進(jìn)一步提高了對(duì)銀信合作業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求，對(duì)銀信合作業(yè)務(wù)明確風(fēng)險(xiǎn)歸屬，引導(dǎo)銀信合作業(yè)務(wù)去信貸化、摒棄業(yè)務(wù)明確風(fēng)險(xiǎn)歸屬，引導(dǎo)銀信合作業(yè)務(wù)去信貸化、摒棄準(zhǔn)銀行業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)向以投資為主的資產(chǎn)管理之路，借此鼓準(zhǔn)銀行業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)向以投資為主的資產(chǎn)管理之路，借此鼓勵(lì)

35、信托公司轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)方式，加強(qiáng)自主管理。勵(lì)信托公司轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)方式，加強(qiáng)自主管理。通知通知的的發(fā)布對(duì)于促進(jìn)銀信合作業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展、保護(hù)投資人合法發(fā)布對(duì)于促進(jìn)銀信合作業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展、保護(hù)投資人合法權(quán)益有著積極的意義，并將進(jìn)一步引導(dǎo)信托公司發(fā)揮自權(quán)益有著積極的意義，并將進(jìn)一步引導(dǎo)信托公司發(fā)揮自身制度優(yōu)勢(shì)創(chuàng)新理財(cái)產(chǎn)品，推動(dòng)信托行業(yè)健康發(fā)展。身制度優(yōu)勢(shì)創(chuàng)新理財(cái)產(chǎn)品，推動(dòng)信托行業(yè)健康發(fā)展。第二節(jié) 對(duì)租賃業(yè)的監(jiān)管一、金融租賃的含義及特征一、金融租賃的含義及特征 金融租賃也稱融資租賃，是將傳統(tǒng)的租賃、貿(mào)易與金金融租賃也稱融資租賃，是將傳統(tǒng)的租賃、貿(mào)易與金融方式有機(jī)組合后而形成的一種新的交易方式。融方式有機(jī)組合后而形成的

36、一種新的交易方式。 基本含義：出租人根據(jù)承租人選定的租賃設(shè)備和供應(yīng)基本含義：出租人根據(jù)承租人選定的租賃設(shè)備和供應(yīng)廠商，以對(duì)承租人提供資金融通為目的而購(gòu)買該設(shè)備，承廠商，以對(duì)承租人提供資金融通為目的而購(gòu)買該設(shè)備，承租人通過(guò)與出租人簽訂融資租賃合同，以支付租金為代價(jià)，租人通過(guò)與出租人簽訂融資租賃合同，以支付租金為代價(jià)，而獲得該設(shè)備的長(zhǎng)期使用權(quán)。對(duì)承租人而言，采用融資租而獲得該設(shè)備的長(zhǎng)期使用權(quán)。對(duì)承租人而言，采用融資租賃方式，通過(guò)融物的方式實(shí)現(xiàn)了融資的目的。賃方式，通過(guò)融物的方式實(shí)現(xiàn)了融資的目的。 主要特征：由于租賃物件的所有權(quán)只是出租人為了控主要特征：由于租賃物件的所有權(quán)只是出租人為了控制承租人償

37、還租金的風(fēng)險(xiǎn)而采取的一種形式所有權(quán)。在合制承租人償還租金的風(fēng)險(xiǎn)而采取的一種形式所有權(quán)。在合同結(jié)束時(shí)最終有可能轉(zhuǎn)移給承租人，因此租賃物件的購(gòu)買同結(jié)束時(shí)最終有可能轉(zhuǎn)移給承租人，因此租賃物件的購(gòu)買由承租人選擇，維修保養(yǎng)也由承租人負(fù)責(zé)，出租人只提供由承租人選擇，維修保養(yǎng)也由承租人負(fù)責(zé)，出租人只提供金融服務(wù)。金融服務(wù)。 租金計(jì)算原則：出租人以租賃物件的購(gòu)買價(jià)格為基礎(chǔ)，租金計(jì)算原則：出租人以租賃物件的購(gòu)買價(jià)格為基礎(chǔ)，以承租人占用出租人資金的時(shí)間為計(jì)算依據(jù)，根據(jù)雙方以承租人占用出租人資金的時(shí)間為計(jì)算依據(jù)，根據(jù)雙方商定的利率計(jì)算租金。商定的利率計(jì)算租金。 金融租賃實(shí)質(zhì)是附在傳統(tǒng)租賃上的金融交易，是金融金融租賃

38、實(shí)質(zhì)是附在傳統(tǒng)租賃上的金融交易，是金融工具的一種特殊產(chǎn)品。它和貿(mào)易結(jié)合起來(lái)，因此必須是工具的一種特殊產(chǎn)品。它和貿(mào)易結(jié)合起來(lái)，因此必須是兩個(gè)合同、三方當(dāng)事人才能完成整個(gè)交易。兩個(gè)合同、三方當(dāng)事人才能完成整個(gè)交易。 金融租賃基本功能：一是融資功能，二是推銷功能。金融租賃基本功能：一是融資功能，二是推銷功能。理論上講，經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)期它的融資功能發(fā)揮主導(dǎo)作用，理論上講，經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)期它的融資功能發(fā)揮主導(dǎo)作用，經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)推銷功能發(fā)揮主導(dǎo)作用。由于它具有逆市發(fā)經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)推銷功能發(fā)揮主導(dǎo)作用。由于它具有逆市發(fā)展的特點(diǎn)，對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)有重大的調(diào)節(jié)作用，因此各國(guó)政展的特點(diǎn)，對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)有重大的調(diào)節(jié)作用，因此各國(guó)政府為了扶

39、持融資租賃業(yè)的發(fā)展，給予其特殊的優(yōu)惠，使府為了扶持融資租賃業(yè)的發(fā)展，給予其特殊的優(yōu)惠，使融資租賃業(yè)飛速發(fā)展起來(lái)。融資租賃業(yè)飛速發(fā)展起來(lái)。二、金融租賃業(yè)的發(fā)展情況二、金融租賃業(yè)的發(fā)展情況（一）金融租賃業(yè)在國(guó)外的發(fā)展（一）金融租賃業(yè)在國(guó)外的發(fā)展 融資租賃是融資租賃是“二戰(zhàn)二戰(zhàn)”后產(chǎn)生于美國(guó)的一種新型金融工具，后產(chǎn)生于美國(guó)的一種新型金融工具，2020世紀(jì)世紀(jì)5050年代以來(lái)，現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的高速發(fā)展使得資本設(shè)備年代以來(lái)，現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的高速發(fā)展使得資本設(shè)備更新周期大大縮短，而融資租賃方式憑借其在加速折舊、促更新周期大大縮短，而融資租賃方式憑借其在加速折舊、促進(jìn)企業(yè)技術(shù)改造、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力方面所具有的獨(dú)特

40、優(yōu)勢(shì)，進(jìn)企業(yè)技術(shù)改造、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力方面所具有的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，一經(jīng)出現(xiàn)便得到了迅速發(fā)展。金融租賃與銀行、證券市場(chǎng)一一經(jīng)出現(xiàn)便得到了迅速發(fā)展。金融租賃與銀行、證券市場(chǎng)一起成為企業(yè)融資的三大渠道。起成為企業(yè)融資的三大渠道。（二）金融租賃業(yè)在中國(guó)的發(fā)展（二）金融租賃業(yè)在中國(guó)的發(fā)展 1980 1980年，中國(guó)國(guó)際信托投資公司率先承做了我國(guó)第一筆年，中國(guó)國(guó)際信托投資公司率先承做了我國(guó)第一筆融資租賃業(yè)務(wù)；融資租賃業(yè)務(wù)；19811981年年4 4月，我國(guó)第一家租賃公司，中國(guó)東月，我國(guó)第一家租賃公司，中國(guó)東方租賃公司成立；同年方租賃公司成立；同年8 8月，中信公司與國(guó)家物資部等單位月，中信公司與國(guó)家物資部等單位組

41、建了我國(guó)第一家屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)類，完全由中資組成組建了我國(guó)第一家屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)類，完全由中資組成的租賃公司。以上標(biāo)志著我國(guó)金融租賃業(yè)的開端。的租賃公司。以上標(biāo)志著我國(guó)金融租賃業(yè)的開端。 租賃業(yè)的發(fā)展可以劃分為三個(gè)階段。租賃業(yè)的發(fā)展可以劃分為三個(gè)階段。1 1、2020世紀(jì)世紀(jì)8080年代年代初到初到19931993年前后。被業(yè)界稱為引進(jìn)后的發(fā)展階段。中國(guó)租年前后。被業(yè)界稱為引進(jìn)后的發(fā)展階段。中國(guó)租賃公司數(shù)量不斷增加，但賃公司數(shù)量不斷增加，但“不務(wù)正業(yè)不務(wù)正業(yè)”。2 2、問(wèn)題叢生階、問(wèn)題叢生階段。整個(gè)行業(yè)的畸形發(fā)展導(dǎo)致中國(guó)金融租賃業(yè)的道路越走段。整個(gè)行業(yè)的畸形發(fā)展導(dǎo)致中國(guó)金融租賃業(yè)的道路越走

42、越窄。租賃公司總體受到了巨大的挫折，租賃公司陷入困越窄。租賃公司總體受到了巨大的挫折，租賃公司陷入困境。業(yè)務(wù)量萎縮。境。業(yè)務(wù)量萎縮。3 3、重組再生階段。央行、重組再生階段。央行19991999年年6 6月召開月召開全國(guó)租賃研討會(huì)，全國(guó)租賃研討會(huì)，20002000年年6 6月發(fā)布實(shí)施月發(fā)布實(shí)施金融租賃公司管金融租賃公司管理辦法理辦法，20062006年年1212月銀監(jiān)會(huì)對(duì)月銀監(jiān)會(huì)對(duì)金融租賃公司管理辦法金融租賃公司管理辦法進(jìn)行修訂并于進(jìn)行修訂并于20072007年年3 3月正式施行。月正式施行。三、我國(guó)對(duì)租賃業(yè)的監(jiān)管三、我國(guó)對(duì)租賃業(yè)的監(jiān)管（一）對(duì)金融租賃機(jī)構(gòu)的監(jiān)管（一）對(duì)金融租賃機(jī)構(gòu)的監(jiān)管1 1

43、、設(shè)立。應(yīng)具備下列條件、設(shè)立。應(yīng)具備下列條件：（：（1 1）具有符合）具有符合金融租賃公金融租賃公司管理辦法司管理辦法規(guī)定的出資人。（規(guī)定的出資人。（2 2）具有符合本辦法規(guī)定）具有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊(cè)資本，的最低限額注冊(cè)資本，1 1億元人民幣或等值的自由兌換貨億元人民幣或等值的自由兌換貨幣。（幣。（3 3）具有符合）具有符合公司法公司法和本辦法規(guī)定的章程。和本辦法規(guī)定的章程。（4 4）具有符合中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的任職資格條件的董事、）具有符合中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員和熟悉融資租賃業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員。（高級(jí)管理人員和熟悉融資租賃業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員。（5 5）具有完善

44、的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)防范具有完善的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)防范等制度。（等制度。（6 6）具有合格的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與）具有合格的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施，等。業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施，等。 金融租賃公司的設(shè)立需經(jīng)過(guò)籌建和開業(yè)兩個(gè)階段。金融租賃公司的設(shè)立需經(jīng)過(guò)籌建和開業(yè)兩個(gè)階段。申請(qǐng)籌建時(shí)，需要向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提交包括籌建申請(qǐng)書、可申請(qǐng)籌建時(shí)，需要向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提交包括籌建申請(qǐng)書、可行性研究報(bào)告、擬設(shè)立金融租賃公司章程、出資人基本行性研究報(bào)告、擬設(shè)立金融租賃公司章程、出資人基本情況、出資人最近兩年經(jīng)有資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的年度審情況、出資人最近兩年經(jīng)有資質(zhì)

45、中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的年度審計(jì)報(bào)告等文件?；I建工作完成之后，應(yīng)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提計(jì)報(bào)告等文件。籌建工作完成之后，應(yīng)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出開業(yè)申請(qǐng)，并提交包括籌建工作報(bào)告和開業(yè)申請(qǐng)、驗(yàn)出開業(yè)申請(qǐng)，并提交包括籌建工作報(bào)告和開業(yè)申請(qǐng)、驗(yàn)資證明及預(yù)核準(zhǔn)登記書、股東名冊(cè)及其出資額、出自比資證明及預(yù)核準(zhǔn)登記書、股東名冊(cè)及其出資額、出自比例、金融租賃公司章程等文件。例、金融租賃公司章程等文件。2 2、變更。金融租賃公司在變更名稱、改變組織形式、調(diào)、變更。金融租賃公司在變更名稱、改變組織形式、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍、變更注冊(cè)資本、變更股權(quán)、修改章程、變整業(yè)務(wù)范圍、變更注冊(cè)資本、變更股權(quán)、修改章程、變更注冊(cè)地或營(yíng)業(yè)地址、變更董事及高級(jí)管理

46、人員等，須更注冊(cè)地或營(yíng)業(yè)地址、變更董事及高級(jí)管理人員等，須報(bào)經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。報(bào)經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。3 3、整頓及接管。金融租賃公司違反有關(guān)規(guī)定的，中國(guó)銀、整頓及接管。金融租賃公司違反有關(guān)規(guī)定的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可責(zé)令限期整改；逾期未整改的，或者其行為嚴(yán)重監(jiān)會(huì)可責(zé)令限期整改；逾期未整改的，或者其行為嚴(yán)重危及該金融租賃公司的穩(wěn)健運(yùn)行、損害客戶合法權(quán)益的，危及該金融租賃公司的穩(wěn)健運(yùn)行、損害客戶合法權(quán)益的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以區(qū)別情形，依照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以區(qū)別情形，依照銀行業(yè)監(jiān)督管理法銀行業(yè)監(jiān)督管理法等等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等措施。法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等措施。4 4、終止

47、。有下列情況之一的，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后可以、終止。有下列情況之一的，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后可以解散：（解散：（1 1）公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程）公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；（規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；（2 2）股東會(huì)決議解散；（）股東會(huì)決議解散；（3 3）因公司合并或者分立需要解散；（因公司合并或者分立需要解散；（4 4）依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)）依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；等。照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；等。（二）對(duì)金融租賃業(yè)務(wù)的監(jiān)管（二）對(duì)金融租賃業(yè)務(wù)的監(jiān)管 金融租賃公司可經(jīng)營(yíng)的本外幣業(yè)務(wù)包括：（金融租賃公司可經(jīng)營(yíng)的本外幣業(yè)務(wù)包括：（1 1）融資）

48、融資租賃業(yè)務(wù)；（租賃業(yè)務(wù)；（2 2）吸收股東）吸收股東1 1年期（含）以上定期存款；年期（含）以上定期存款；（3 3）接受承租人的租賃保證金；（）接受承租人的租賃保證金；（4 4）向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓）向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租賃款；（應(yīng)收租賃款；（5 5）經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行金融債券；（）經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行金融債券；（6 6）同業(yè)拆）同業(yè)拆借；（借；（7 7）向金融機(jī)構(gòu)借款；（）向金融機(jī)構(gòu)借款；（8 8）境外外匯借款；（）境外外匯借款；（9 9）租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務(wù)；（租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務(wù)；（1010）經(jīng)濟(jì)咨詢；等。）經(jīng)濟(jì)咨詢；等。 金融租賃公司應(yīng)遵守以下監(jiān)管指標(biāo)：（金融租賃公司應(yīng)遵守以下監(jiān)管指標(biāo)：（1 1）

49、資本充足）資本充足率。金融租賃公司資本凈額不得低于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的率。金融租賃公司資本凈額不得低于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的8%8%。（2 2）單一客戶融資集中度。單一承租人的融資余額不得）單一客戶融資集中度。單一承租人的融資余額不得超過(guò)資本凈額的超過(guò)資本凈額的30%30%。（。（3 3）單一客戶關(guān)聯(lián)度。對(duì)一個(gè)關(guān)）單一客戶關(guān)聯(lián)度。對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過(guò)公司資本凈額的聯(lián)方的融資余額不得超過(guò)公司資本凈額的30%30%。（。（4 4）集）集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度。對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過(guò)公司團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度。對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過(guò)公司資本凈額的資本凈額的50%50%。（。（5 5）同業(yè)拆借比例。同業(yè)拆入資

50、金余）同業(yè)拆借比例。同業(yè)拆入資金余額不得超過(guò)公司資本凈額的額不得超過(guò)公司資本凈額的100%100%。 財(cái)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理。金融租賃公司應(yīng)按規(guī)定編制并向中財(cái)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理。金融租賃公司應(yīng)按規(guī)定編制并向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求的國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求的其他報(bào)表。并在每會(huì)計(jì)年度結(jié)束后其他報(bào)表。并在每會(huì)計(jì)年度結(jié)束后4 4個(gè)月內(nèi)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)個(gè)月內(nèi)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或有關(guān)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送前一會(huì)計(jì)年度的關(guān)聯(lián)交易情況報(bào)告?；蛴嘘P(guān)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送前一會(huì)計(jì)年度的關(guān)聯(lián)交易情況報(bào)告。內(nèi)容包括：關(guān)聯(lián)方、交易類型、交易金額及標(biāo)的、交易內(nèi)容包括：關(guān)聯(lián)方、交易類型、交易金額及標(biāo)的、交易價(jià)格及定價(jià)方

51、式、交易收益與損失等。價(jià)格及定價(jià)方式、交易收益與損失等。金融租賃公司應(yīng)建立定期外部審計(jì)制度，并在每個(gè)會(huì)計(jì)年金融租賃公司應(yīng)建立定期外部審計(jì)制度，并在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的度結(jié)束后的4 4個(gè)月內(nèi)，將經(jīng)法定代表人簽名確認(rèn)的年度審個(gè)月內(nèi)，將經(jīng)法定代表人簽名確認(rèn)的年度審計(jì)報(bào)告報(bào)送中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及相關(guān)派出機(jī)構(gòu)。金融租賃公司計(jì)報(bào)告報(bào)送中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及相關(guān)派出機(jī)構(gòu)。金融租賃公司應(yīng)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)五級(jí)分類制度。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)五級(jí)分類制度。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定制定呆賬準(zhǔn)備制度，及時(shí)足額計(jì)提呆賬準(zhǔn)備。有關(guān)規(guī)定制定呆賬準(zhǔn)備制度，及時(shí)足額計(jì)提呆賬準(zhǔn)備。未提足呆賬準(zhǔn)備的，不得進(jìn)行利潤(rùn)分配。未提足呆賬準(zhǔn)備的，

52、不得進(jìn)行利潤(rùn)分配。第三節(jié) 對(duì)財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管一、財(cái)務(wù)公司在國(guó)內(nèi)外的發(fā)展一、財(cái)務(wù)公司在國(guó)內(nèi)外的發(fā)展 美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行的定義為：任何一個(gè)公司（不包括美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行的定義為：任何一個(gè)公司（不包括銀行、信用聯(lián)合體、儲(chǔ)蓄和貸款協(xié)會(huì)以及共同儲(chǔ)蓄銀銀行、信用聯(lián)合體、儲(chǔ)蓄和貸款協(xié)會(huì)以及共同儲(chǔ)蓄銀行），如果其資產(chǎn)中所占比重最大的部分由以下一種或行），如果其資產(chǎn)中所占比重最大的部分由以下一種或多種類型的應(yīng)收款組成，如銷售財(cái)務(wù)應(yīng)收款、家庭或個(gè)多種類型的應(yīng)收款組成，如銷售財(cái)務(wù)應(yīng)收款、家庭或個(gè)人的私人現(xiàn)金貸款、中短期商業(yè)信用、房地產(chǎn)二次抵押人的私人現(xiàn)金貸款、中短期商業(yè)信用、房地產(chǎn)二次抵押貸款等，該公司就稱為財(cái)務(wù)公司。貸

53、款等，該公司就稱為財(cái)務(wù)公司。 財(cái)務(wù)公司最早產(chǎn)生于財(cái)務(wù)公司最早產(chǎn)生于17161716年，法國(guó)創(chuàng)設(shè)通用銀行后，年，法國(guó)創(chuàng)設(shè)通用銀行后，英美等國(guó)相繼開辦。近年來(lái)，財(cái)務(wù)公司在我國(guó)也有所發(fā)英美等國(guó)相繼開辦。近年來(lái)，財(cái)務(wù)公司在我國(guó)也有所發(fā)展，成為滿足我國(guó)消費(fèi)者需求的新型非銀行金融機(jī)構(gòu)。展，成為滿足我國(guó)消費(fèi)者需求的新型非銀行金融機(jī)構(gòu)。 財(cái)務(wù)公司的短期資金來(lái)源主要是通過(guò)銀行借款和賣出財(cái)務(wù)公司的短期資金來(lái)源主要是通過(guò)銀行借款和賣出公開市場(chǎng)票據(jù)；長(zhǎng)期籌資主要靠推銷企業(yè)股票、債券和公開市場(chǎng)票據(jù)；長(zhǎng)期籌資主要靠推銷企業(yè)股票、債券和發(fā)行公司本身的證券。發(fā)行公司本身的證券。 資金運(yùn)用主要是消費(fèi)信貸和企業(yè)信貸。資金運(yùn)用主要

54、是消費(fèi)信貸和企業(yè)信貸。 中國(guó)改革開放后，財(cái)務(wù)公司成為國(guó)家重點(diǎn)大型企業(yè)集團(tuán)中國(guó)改革開放后，財(cái)務(wù)公司成為國(guó)家重點(diǎn)大型企業(yè)集團(tuán)改革的配套政策之一，與企業(yè)集團(tuán)緊密聯(lián)系，立足于企業(yè)集改革的配套政策之一，與企業(yè)集團(tuán)緊密聯(lián)系，立足于企業(yè)集團(tuán)，服務(wù)于企業(yè)集團(tuán)。團(tuán)，服務(wù)于企業(yè)集團(tuán)。 財(cái)務(wù)公司在發(fā)展中也逐步走向規(guī)范。財(cái)務(wù)公司在發(fā)展中也逐步走向規(guī)范。企業(yè)集團(tuán)公司管企業(yè)集團(tuán)公司管理暫行辦法理暫行辦法、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法、中國(guó)銀中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管統(tǒng)行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)表的通知計(jì)表的通知、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)考核

55、暫行企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)考核暫行辦法辦法。 中國(guó)財(cái)務(wù)公司協(xié)會(huì)（中國(guó)財(cái)務(wù)公司協(xié)會(huì)（CNAFCCNAFC）是中國(guó)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的）是中國(guó)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的同業(yè)自律性組織?；顒?dòng)宗旨是遵守憲法、法律、法規(guī)和國(guó)家同業(yè)自律性組織?；顒?dòng)宗旨是遵守憲法、法律、法規(guī)和國(guó)家政策，遵守社會(huì)道德風(fēng)尚；接受主管機(jī)關(guān)委托，組織財(cái)務(wù)公政策，遵守社會(huì)道德風(fēng)尚；接受主管機(jī)關(guān)委托，組織財(cái)務(wù)公司貫徹執(zhí)行國(guó)家的金融方針政策和法律法規(guī)，對(duì)財(cái)務(wù)公司進(jìn)司貫徹執(zhí)行國(guó)家的金融方針政策和法律法規(guī)，對(duì)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行同業(yè)自律管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)公司與主管機(jī)關(guān)之間的橋梁和紐行同業(yè)自律管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)公司與主管機(jī)關(guān)之間的橋梁和紐帶作用，維護(hù)財(cái)務(wù)公司的合

56、法利益，促進(jìn)財(cái)務(wù)公司的健康發(fā)帶作用，維護(hù)財(cái)務(wù)公司的合法利益，促進(jìn)財(cái)務(wù)公司的健康發(fā)展，服務(wù)中國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)。展，服務(wù)中國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)。二、我國(guó)對(duì)財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管二、我國(guó)對(duì)財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管（一）對(duì)財(cái)務(wù)公司機(jī)構(gòu)的監(jiān)管（一）對(duì)財(cái)務(wù)公司機(jī)構(gòu)的監(jiān)管1 1、設(shè)立。申請(qǐng)?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司應(yīng)具備下列條件：（、設(shè)立。申請(qǐng)?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司應(yīng)具備下列條件：（1 1）提出）提出申請(qǐng)的企業(yè)集團(tuán)必須滿足以下條件：符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政申請(qǐng)的企業(yè)集團(tuán)必須滿足以下條件：符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策；申請(qǐng)前一年，母公司的注冊(cè)資本金不低于策；申請(qǐng)前一年，母公司的注冊(cè)資本金不低于8 8億元人民億元人民幣；申請(qǐng)前一年，按規(guī)定并表核算的成員單位資產(chǎn)總額幣；申請(qǐng)前一年，按規(guī)定

57、并表核算的成員單位資產(chǎn)總額不低于不低于5050億元人民幣，凈資產(chǎn)不低于億元人民幣，凈資產(chǎn)不低于30%30%；等。（；等。（2 2）確）確屬集中管理企業(yè)集團(tuán)資金的需要，經(jīng)合理預(yù)測(cè)能夠達(dá)到屬集中管理企業(yè)集團(tuán)資金的需要，經(jīng)合理預(yù)測(cè)能夠達(dá)到一定的業(yè)務(wù)規(guī)模。（一定的業(yè)務(wù)規(guī)模。（3 3）有符合）有符合公司法公司法和本辦法規(guī)定和本辦法規(guī)定的章程。（的章程。（4 4）有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊(cè)資本金。）有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊(cè)資本金。（5 5）有符合中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的任職資格的董事、高級(jí)管）有符合中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的任職資格的董事、高級(jí)管理人員和規(guī)定比例的從業(yè)人員，在風(fēng)險(xiǎn)管理、資金集約理人員和規(guī)定比例的從

58、業(yè)人員，在風(fēng)險(xiǎn)管理、資金集約管理等關(guān)鍵崗位上有合格的專門人才。等。管理等關(guān)鍵崗位上有合格的專門人才。等。設(shè)立財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)籌建和開業(yè)兩個(gè)階段。申請(qǐng)籌建時(shí)，設(shè)立財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)籌建和開業(yè)兩個(gè)階段。申請(qǐng)籌建時(shí)，應(yīng)當(dāng)由母公司向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)，并提交包括申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)由母公司向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)，并提交包括申請(qǐng)書、可行性研究報(bào)告、成員單位名冊(cè)及有權(quán)部門出具的書、可行性研究報(bào)告、成員單位名冊(cè)及有權(quán)部門出具的相關(guān)證明資料、企業(yè)集團(tuán)登記證、申請(qǐng)人和其他出資人相關(guān)證明資料、企業(yè)集團(tuán)登記證、申請(qǐng)人和其他出資人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及出資保證等文件?；I建工作完成之的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及出資保證等文件?；I建工作完成之后，應(yīng)向

59、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出開業(yè)申請(qǐng)，并提交包括財(cái)務(wù)公后，應(yīng)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出開業(yè)申請(qǐng)，并提交包括財(cái)務(wù)公司章程草案、財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)方針和計(jì)劃、股東名冊(cè)及其司章程草案、財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)方針和計(jì)劃、股東名冊(cè)及其出資額、出資比例、法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的對(duì)財(cái)務(wù)公司股出資額、出資比例、法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的對(duì)財(cái)務(wù)公司股東出資的驗(yàn)資證明等文件。東出資的驗(yàn)資證明等文件。 財(cái)務(wù)公司的開業(yè)申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后，由中國(guó)銀財(cái)務(wù)公司的開業(yè)申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)金融許可證并予以公告。財(cái)務(wù)公司憑金融許可監(jiān)會(huì)頒發(fā)金融許可證并予以公告。財(cái)務(wù)公司憑金融許可證到工商行政管理機(jī)關(guān)辦理注冊(cè)登記，領(lǐng)取企業(yè)法人營(yíng)證到工商行政管理機(jī)關(guān)辦理注冊(cè)登記，

60、領(lǐng)取企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照后方可開業(yè)。業(yè)執(zhí)照后方可開業(yè)。2 2、變更。財(cái)務(wù)公司在變更名稱、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍、變更注、變更。財(cái)務(wù)公司在變更名稱、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍、變更注冊(cè)資本、變更股東或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)、修改章程、更換董冊(cè)資本、變更股東或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)、修改章程、更換董事或高級(jí)管理人員、變更營(yíng)業(yè)場(chǎng)所等，需要經(jīng)過(guò)中國(guó)銀事或高級(jí)管理人員、變更營(yíng)業(yè)場(chǎng)所等，需要經(jīng)過(guò)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。3 3、整頓及接管。財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)下列情況之一的，中國(guó)銀、整頓及接管。財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)下列情況之一的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可視情形責(zé)令其整頓：出現(xiàn)嚴(yán)重支付危機(jī)；當(dāng)年虧監(jiān)會(huì)可視情形責(zé)令其整頓：出現(xiàn)嚴(yán)重支付危機(jī)；當(dāng)年虧損超過(guò)注冊(cè)資本的損超過(guò)注冊(cè)資本的30%