貸款分析和貸款質(zhì)量評估

1、貸款分析和貸款質(zhì)量評估實驗練習1:貸款的基本情況：借款人：紅星軸承廠流動資金貸款：4000萬原貸款期限：2001/8/12-2002/8/12合同貸款用途：短期流動資金周轉(zhuǎn)擔保人：國有資產(chǎn)投資公司約定還款來源：經(jīng)營收入借款人背景及貸款介紹：（1）紅星軸承廠是一家大型的老國有企業(yè)，是市里的老牌支柱企業(yè)，主營項目是機器軸承的制造。在1999年初，企業(yè)組團赴國外考察后，認為微型軸承市場有良好的前景，隨后于2001年月15閂向B商業(yè)銀行申請了一筆4000萬元的技術改造貸款，期限兩年，用于引進一條微型軸承的生產(chǎn)線。（2）由于在2001年全國共有十多條同類型的生產(chǎn)線引進上馬，市場供過于求，該生產(chǎn)線自正式投

2、產(chǎn)后，銷路即受到限制，產(chǎn)品積壓嚴重，正常經(jīng)營收入無法保證貸款本息的足額償還。銀行于貸款到期后，對原貸款給予展期一年。（3）在2003-2004年，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營仍無起色，貸款本息拖欠嚴重。2004年8月，在市有關部門的協(xié)調(diào)下，企業(yè)將自有的一家賓館轉(zhuǎn)讓給B銀行，折價3000萬元，用以抵補部分拖欠的貸款本息。同時銀行又貸給軸承廠一筆2000萬元的一年期流動資金貸款，其中部分用于歸還剩余的技改貸款本息，2000萬元由中國有資產(chǎn)投資公司提供擔保。2005年日月貸款到期時，企業(yè)未及時歸還貸款本金，銀行給予一年的展期期限。（4）截止2005年末，企業(yè)僅有三分之一的生產(chǎn)線尚在開工，一半工人已經(jīng)下崗，企業(yè)是

3、邊生產(chǎn)、邊積壓、邊虧損，貸款利息的償還完全由國有資產(chǎn)投資公司支持；市政府已經(jīng)在2006年2月份將其納入當年兼并破產(chǎn)企業(yè)名單，國有資產(chǎn)投資公司也已經(jīng)對借款人價值5500萬元的工業(yè)用地進行了托管，向銀行承諾到期歸還借款人所欠貸款本息。根據(jù)貸款風險五級分類的原理，請對2005年末的貸款余額2350萬元進行分類?；厩闆r：借款人能按合同規(guī)定使用貸款?？疾旌笳J為軸承市場有良好前景。全國有十多條同類生產(chǎn)線引進上馬，市場供過于求，產(chǎn)品積壓嚴重。無擔保?；厩闆r：借款人申報展期一年展期并得到同意。貸款本息拖欠嚴重。企業(yè)自有賓館轉(zhuǎn)讓給銀行用于償還部分貸款本息。基本情況：銀行又貸給企業(yè)2000萬一年期流動資金貸款

4、。部分貸款用于償還剩余的技術貸款本息。由中國國有資產(chǎn)投資公司擔保。基本情況：未及時歸還，給予一年延展期。2005年末基本情況：借款人于2005年末僅三分之一生產(chǎn)線尚在開工，一半工人已下崗，市政府于2006年2月將其納入當年兼并破產(chǎn)企業(yè)名單。國有資產(chǎn)投資公司對借款人價值5500萬元的工業(yè)用地進行托管，并承諾到期償還借款人所欠貸款本息。結(jié)果：銀行未發(fā)生損失為正常類實驗練習2：以下是H企業(yè)2004-2007年的簡要財務指標情況，根據(jù)這些資料對該企業(yè)的貸款風險情況進行五級分類。H企業(yè)簡要財務數(shù)據(jù)表單位：萬元、天Jj年份2004年2005年2006年2007年項目資產(chǎn)總額2857271022192038

5、負債總額2307246021432260應收賬款58679310301056應付賬款473620740893存貨304397578602資產(chǎn)凈值572463208-30凈利潤224103-4-26現(xiàn)金凈流量7231-2-17銀行借款660560480480欠銀行利息003769貸款逾期天數(shù)028193415擔保資產(chǎn)總額870870002004年：資產(chǎn)大于負債，應收賬款大于應付賬款，存貨量正常，資產(chǎn)凈值為正且較大，凈利潤為正值且較大，擔保資產(chǎn)總值大于銀行借款，未欠銀行利息，貸款逾期天數(shù)為0。預計損失率為0%因此將2004年的貸款分類于正常類；2005年：資產(chǎn)大于負債，應收賬款大于應付賬款，存貨量增加但仍屬于正常范圍，資產(chǎn)凈值為正且較大，凈利潤為正值且較大，擔保資產(chǎn)總值大于銀行借款，未欠銀行利息，貸款逾期天數(shù)為28。情況有所惡化。預計損失率為0%但需要加強關注，因此將2005年的貸款分類于關注類；2006年資產(chǎn)大于負債，應收賬款遠大于應付賬款，存貨量較大，影響資金回收，資產(chǎn)凈值為正但較小，凈利潤為負值，無擔保資產(chǎn)但有銀行借款，欠銀行利息37萬，貸款逾期天數(shù)為198。情況很緊迫。預計損失率為25%-90%因此將2006年的貸款分類于次級類；2007年：資不抵債，應收賬款大于應付賬款，