開發(fā)公司制定成本控制管理制度

1、項(xiàng)目建設(shè)成本控制管理制度第一部分：總論項(xiàng)目建設(shè)成本是指用于工程建設(shè)項(xiàng)目從開始籌建的項(xiàng)目建議書到可行性研究、規(guī)化設(shè)計(jì)、施工、工程竣工、驗(yàn)收、移交使用等工程建設(shè)的全過程的一切費(fèi)用。項(xiàng)目建設(shè)成本的控制過程概括來說就是：經(jīng)過科學(xué)合理地編制項(xiàng)目建設(shè)成本概算，以此作為公司確立的項(xiàng)目建設(shè)總成本控制目標(biāo)， 將其分解為公司相關(guān)部門的責(zé)任 性指標(biāo)而進(jìn)行考核，通過包括招標(biāo)、議標(biāo)在內(nèi)的詢價(jià)形式確立甲乙方合同關(guān)系和合同 條款，并把好中期付款、竣工結(jié)算等環(huán)節(jié)，有效地控制各子項(xiàng)工程造成價(jià)、材料設(shè)備 供應(yīng)價(jià)格以及包括行政性開支在內(nèi)的其它費(fèi)用，定期或不定期的將發(fā)生的費(fèi)用支出情 況統(tǒng)計(jì)分析上報(bào)。最終目標(biāo)就是將實(shí)際發(fā)生費(fèi)用嚴(yán)格控制

2、在概算目標(biāo)值之內(nèi)，使項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。第6頁(yè)共6頁(yè)詳見流程:第二部分 工程項(xiàng)目成本測(cè)算一、匡算1 .對(duì)公司已確定有意向開發(fā)的土地項(xiàng)目， 公司組建跨部門項(xiàng)目評(píng)估、策劃小組, 該小組成員為：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、工程、預(yù)算、銷售部門經(jīng)理，必要時(shí)還需土地方 參加。2 .評(píng)估、策劃小組完成項(xiàng)目可行性分析報(bào)告提交公司討論，包括以下內(nèi)容：1）項(xiàng)目基本概況；2）銷售市場(chǎng)定位；3）規(guī)劃設(shè)計(jì)定位；4）項(xiàng)目成本分析；5）項(xiàng)目收益分析。其中：預(yù)算部匡算項(xiàng)目成本并負(fù)責(zé)完成項(xiàng)目可行性經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告。二、估算作為項(xiàng)目可行性研究一經(jīng)公司與政府部門所確立，便進(jìn)入方案設(shè)計(jì)階段。依據(jù)所委托的設(shè)計(jì)院設(shè)計(jì)的并經(jīng)政府批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)方案，預(yù)算部

3、門編制項(xiàng)目成本估算書及項(xiàng)目前期啟動(dòng)資金計(jì)劃書交公司討論。同時(shí)，要求設(shè)計(jì)院依據(jù)被公司確認(rèn)的項(xiàng)目成本估算書進(jìn)行限額設(shè)計(jì)，以防止設(shè)計(jì)階段造成方案性成本失控。三、概算在擴(kuò)初和施工圖階段，預(yù)算部要根據(jù)現(xiàn)階段的設(shè)計(jì)成果編制工程項(xiàng)目總成本概算交公司討論。同時(shí)，預(yù)算部根據(jù)已經(jīng)公司確認(rèn)的工程項(xiàng)目總成本概算分別編制項(xiàng)目資金使用計(jì)劃，包括總資金使用計(jì)劃和年、季、月資金使用計(jì)劃交公司討論。四、以上各階段的工程項(xiàng)目成本測(cè)算工作要求公司相關(guān)性部門密切配合。第三部分指標(biāo)階段預(yù)算部根據(jù)已經(jīng)公司確認(rèn)的 工程項(xiàng)目總成本概算作為工程項(xiàng)目總成本控制目 標(biāo)，編制分配至公司相關(guān)部門的為工程項(xiàng)目總成本指標(biāo)分解體系交公司討論。其 流程為：土

4、地費(fèi)用前期及專項(xiàng)費(fèi)用大小市政費(fèi)用建安費(fèi)用項(xiàng)目建設(shè)成本公共配套費(fèi)用銷售費(fèi)用建設(shè)單位管理費(fèi)融資費(fèi)用物業(yè)開辦費(fèi)用不可預(yù)見費(fèi)用公司預(yù)算部A預(yù)算部>預(yù)算部預(yù)算部銷售部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部銷售部.預(yù)算部第四部分控制階段、工程招投標(biāo)管理按工程招標(biāo)程序執(zhí)行。、合同管理1、 公司合同一律要經(jīng)行政部登記，統(tǒng)一編號(hào)。2、 除公司行政辦公類及特殊合同外，無論是預(yù)算部直接管理的合同還是間接管理的合同一律要經(jīng)預(yù)算部登記備案。3、 編號(hào)原則:合同歸類編號(hào)費(fèi)用類別號(hào)合同編號(hào)：流水號(hào)項(xiàng)目名稱：4、 上述合同要經(jīng)公司相關(guān)部門及各級(jí)審核。詳見合同審批單三、資金計(jì)劃管理作為項(xiàng)目的投入資金計(jì)劃，應(yīng)包括以下幾類：1、 項(xiàng)目周期內(nèi)總資金計(jì)劃

5、2、 項(xiàng)目前期啟動(dòng)資金計(jì)劃3、 項(xiàng)目年度資金計(jì)劃4、 項(xiàng)目季度資金計(jì)劃5、 項(xiàng)目月度資金計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)編制各資金計(jì)劃交公司討論。所及的資金除行政性開支外的所有費(fèi)用，包括工程、園林、策劃、開發(fā)、設(shè)計(jì)等。凡一經(jīng)公司研究確認(rèn)的資金計(jì)劃原則上不允突破，遇特殊情況報(bào)公司特批。四、付款管理1、公司行政辦公類及特殊付款外，無論是預(yù)算部直接管理的付款還是間接管理的付款一律要經(jīng)預(yù)算部登記，統(tǒng)一編號(hào)。2、編號(hào)原則：001合同付款編號(hào)：流水號(hào)合同歸類編號(hào)費(fèi)用類別號(hào)合同流水號(hào)項(xiàng)目名稱3、工程類付款審批程序詳見北京宏旭超房地產(chǎn)開發(fā)有限公司工程項(xiàng)目請(qǐng)款管理辦法，其它類付款參照?qǐng)?zhí)行。五、洽商變更管理六、結(jié)算管理第五部分檢驗(yàn)階段檢驗(yàn)階段就是將實(shí)際發(fā)生值與既定目標(biāo)比較的過程。主要以報(bào)表形式來體現(xiàn)。財(cái)務(wù)部設(shè)計(jì)的表格如下：1、項(xiàng)目費(fèi)用支出月統(tǒng)計(jì)報(bào)表：財(cái)務(wù)部在每月25日-31日將自上月25日至本月 25日發(fā)生的各期費(fèi)用統(tǒng)計(jì)匯總并與指標(biāo)階段所確定的月資金使用計(jì)劃進(jìn)行比較。2、項(xiàng)目費(fèi)用支出季度統(tǒng)計(jì)報(bào)表：財(cái)務(wù)部在季末將本季度發(fā)生的費(fèi)用統(tǒng)計(jì)匯總并與指標(biāo)階段所確定的季度資金使用計(jì)劃進(jìn)行比較。3、項(xiàng)目費(fèi)用支出年度統(tǒng)計(jì)報(bào)表：財(cái)務(wù)部在年末將本年度發(fā)生的費(fèi) 用統(tǒng)計(jì)匯總 并與指標(biāo)階段所確定的年資金使用計(jì)劃