第10章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)

1、LOGO第十章第十章商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)孫東升孫東升-對外經(jīng)濟貿(mào)易大學對外經(jīng)濟貿(mào)易大學第十章第十章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)第一節(jié) 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述第二節(jié) 無風險/低風險類中間業(yè)務(wù)第四節(jié)含期權(quán)期貨性質(zhì)風險類中間業(yè)務(wù)第三節(jié) 不含期權(quán)期貨性質(zhì)風險類中間業(yè)務(wù)第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述v一、中間業(yè)務(wù)的含義及特點一、中間業(yè)務(wù)的含義及特點v （一）中間業(yè)務(wù)的含義v 狹義的表外業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行從事的、按照通行的會計準則不計入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負債但能改變當期損益及營運資金的業(yè)務(wù)，通常包括那些雖不在資產(chǎn)負債表中反映，但在一定條件下會轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)或負

2、債的有風險的業(yè)務(wù)。v 廣義的表外業(yè)務(wù)：所有不在資產(chǎn)負債表中反映的、包括有風險和無風險的銀行金融活動。v 中間業(yè)務(wù)在廣義上等同于表外業(yè)務(wù)，但在狹義上兩者是指不同的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)永遠不進入銀行的資產(chǎn)負債表，不屬于或有資產(chǎn)或或有負債，辦理時銀行不承擔風險；表外業(yè)務(wù)，是不進入銀行的資產(chǎn)負債表，將來有可能進入銀行的資產(chǎn)負債表，屬于或有資產(chǎn)或有負債，銀行需要承擔一定的風險。運營的運營的表外性表外性1不墊付自己的資金，不在銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)反映。與表內(nèi)與表內(nèi)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)的依托性依托性1風險差風險差異性異性1服務(wù)的服務(wù)的多樣性多樣性1（二）中間業(yè)務(wù)的特點（二）中間業(yè)務(wù)的特點一、中間業(yè)務(wù)的含義及特點一、中間業(yè)務(wù)的含

3、義及特點產(chǎn)品的產(chǎn)品的階梯型階梯型1量體定做。向客戶提供全方位的“一站式” 服務(wù)。既有成熟期的產(chǎn)品，又有成長期的產(chǎn)品。成熟期占比較大。有些業(yè)務(wù)存在潛在風險，主要是信用風險和利率風險。表外業(yè)務(wù)與表內(nèi)業(yè)務(wù)相互依托、相互促進。二、中間業(yè)務(wù)發(fā)展意義二、中間業(yè)務(wù)發(fā)展意義金融脫媒下，銀行存貸業(yè)務(wù)受到影響，所以要通過發(fā)展中間業(yè)務(wù)等來拓展新的利潤。增加銀行的收入1銀行中間業(yè)務(wù)的風險小，可通過對中間業(yè)務(wù)進行多樣化組合，降低銀行收入的風險。分散銀行風險，提高安全性2提供多樣金融服務(wù)，可增加與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系，穩(wěn)定、促進銀行傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)。支持傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)3為客戶提供更全面的服務(wù)，為銀行帶來利潤，提高銀行市場競爭力。拓寬

4、銀行經(jīng)營范圍，提高綜合競爭力4三、中間業(yè)務(wù)的分類三、中間業(yè)務(wù)的分類v（一）按照巴塞爾委員會的分類（一）按照巴塞爾委員會的分類v 根據(jù)巴塞爾委員會對表外業(yè)務(wù)廣義和狹義概念的定義，按照是否構(gòu)成銀行或有資產(chǎn)和或有負債，可以把中間業(yè)務(wù)分為兩類：v 1、或有債權(quán)債務(wù)類表外業(yè)務(wù)。這類業(yè)務(wù)在一定條件下可轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)或負債業(yè)務(wù)。主要包括貸款承諾、擔保和金融衍生工具類業(yè)務(wù)。v 2、金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)。銀行通過這類業(yè)務(wù)向客戶提供金融服務(wù)，以收取手續(xù)費為目的，不承擔任何資產(chǎn)損失的風險，因此不構(gòu)成銀行的或有債權(quán)債務(wù)。主要包括代理類、信托類、信息咨詢類、結(jié)算支付類以及與貸款和進出口有關(guān)的服務(wù)等。三、中間業(yè)務(wù)的分類三、

5、中間業(yè)務(wù)的分類v（二）按照中國人民銀行的分類（二）按照中國人民銀行的分類v 從商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)的功能和形式角度，按我國的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定將中間業(yè)務(wù)分為九大類：v 1、支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)。v 2、銀行卡業(yè)務(wù)v 3、代理類中間業(yè)務(wù)v 4、擔保類中間業(yè)務(wù)v 5、承諾類中間業(yè)務(wù)v 6、交易類中間業(yè)務(wù)v 7、基金托管業(yè)務(wù)v 8、咨詢顧問類業(yè)務(wù)v 9、其他類中間業(yè)務(wù)三、中間業(yè)務(wù)的分類三、中間業(yè)務(wù)的分類v（三）按照風險大小和是否含有期權(quán)期（三）按照風險大小和是否含有期權(quán)期貨性質(zhì)分類貨性質(zhì)分類v 從產(chǎn)品定價和商業(yè)銀行經(jīng)營管理需要出發(fā)，按照風險大小和是否含有期權(quán)期貨性質(zhì)將中間業(yè)務(wù)分為三大類：v 1、

6、無風險低風險類中間業(yè)務(wù)，包括：咨詢顧問類中間業(yè)務(wù)、代理類中間業(yè)務(wù)、保管類中間業(yè)務(wù)和基金類中間業(yè)務(wù)。v 2、不含期權(quán)期貨性質(zhì)風險類中間業(yè)務(wù)，包括：交易類中間業(yè)務(wù)、支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)（國內(nèi)）、銀行卡業(yè)務(wù)。v 3、含期權(quán)期貨性質(zhì)風險類中間業(yè)務(wù)，包括：擔保類中間業(yè)務(wù)（包括信用證、保函、福費廷等）、承諾類中間業(yè)務(wù)（不可撤銷承諾）、金融衍生產(chǎn)品、租賃類中間業(yè)務(wù)。第二節(jié)第二節(jié)無風險低風險類中間業(yè)務(wù)無風險低風險類中間業(yè)務(wù)v一、咨詢顧問類中間業(yè)務(wù)一、咨詢顧問類中間業(yè)務(wù)v 咨詢顧問類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽等方面的優(yōu)勢，轉(zhuǎn)讓、出售信息，提供以企業(yè)并購、財務(wù)顧問等服務(wù)為主要內(nèi)容的業(yè)務(wù)， 并收取一

7、定的服務(wù)費。v （一）評估類咨詢業(yè)務(wù)v 1、項目評估v 2、企業(yè)信用等級評估v 3、驗證企業(yè)注冊資金一、咨詢顧問類中間業(yè)務(wù)一、咨詢顧問類中間業(yè)務(wù)v （二） 中介類咨詢業(yè)務(wù)v 1、技術(shù)貿(mào)易中介咨詢v 2、資信咨詢v 3、專項調(diào)查咨詢v 4、委派常年咨詢顧問v （三）綜合類咨詢v 1、企業(yè)管理咨詢v 2、企業(yè)并購顧問v 3、財務(wù)顧問二、代理類中間業(yè)務(wù)二、代理類中間業(yè)務(wù)v （一） 代理融通業(yè)務(wù)v 代理融通業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶委托，以代理人的身份代為收取應(yīng)收賬款，并向客戶提供資金融通的一種業(yè)務(wù)方式。v （二） 代理收付款v 代理收付款業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理指定款項的收付事宜， 包括

8、工資、退休金、股票、債權(quán)本息紅利、社會保險、醫(yī)療保險以及各類費用的收付。v （三） 代理證券和保險業(yè)務(wù)v 代理發(fā)行證券和保險業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受發(fā)行主體的委托，運用自身的經(jīng)營手段，向社會公眾和經(jīng)濟實體，代理有價證券的業(yè)務(wù)活動。v （四） 其他業(yè)務(wù)v 1、代理催收欠款 2、代理會計事務(wù)三、保管類中間業(yè)務(wù)三、保管類中間業(yè)務(wù)v 保管類中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用自身的設(shè)施（如保管箱、保管庫），接受客戶的委托，代為保管各種貴金屬、珠寶、古玩字畫、有價證券、契約文件、保密檔案資料、設(shè)計圖紙等，并收取一定的手續(xù)費。v 在中國，20世紀40年代的上海就有過保管箱業(yè)務(wù)。改革開放以來的20世紀80年代，為滿足相對富裕

9、的華僑和僑眷保管手頭存款或金銀首飾等物品的需要，保管箱業(yè)務(wù)又較早出現(xiàn)于上海、廣州。四、基金類中間業(yè)務(wù)四、基金類中間業(yè)務(wù)v 基金類中間業(yè)務(wù)包括基金管理、基金托管和基金代銷基金管理、基金托管和基金代銷業(yè)務(wù)。v 基金管理業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行設(shè)立基金管理公司，作為基金管理人負責具體投資操作和日常管理并獲得一定傭金收入的業(yè)務(wù)。目前我國只允許商業(yè)銀行設(shè)立貨幣市場投資基金和債券投資基金。v 基金托管業(yè)務(wù)是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資金清算、款項劃撥、會計核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運作的業(yè)務(wù)。銀行作為基金托管人為基金開設(shè)獨立的銀行存款賬戶

10、，負責賬戶的管理，收取托管費。v 基金代銷也是商業(yè)銀行利用資金、網(wǎng)絡(luò)、技術(shù)、客戶等便利條件代基金管理人銷售基金并收取一定的銷售傭金和服務(wù)費。五、私人銀行業(yè)務(wù)五、私人銀行業(yè)務(wù)v 私人銀行業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行以財富管理為核心，面向高額凈資產(chǎn)個人客戶提供的專業(yè)化、綜合性、全方位一攬子金融服務(wù)。v （一） 投資管理v 1、委托理財服務(wù)v 2、投資顧問和操作執(zhí)行服務(wù)v （二） 理財服務(wù)v （三） 提供非金融問題解決方案第三節(jié)不含期權(quán)期貨性質(zhì)風險類第三節(jié)不含期權(quán)期貨性質(zhì)風險類中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)v一、交易類中間業(yè)務(wù)一、交易類中間業(yè)務(wù)v 交易類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風險管理等方面的需要，利用合適的金

11、融工具進行的資金交易活動，包括代客債券買賣、外匯買賣、結(jié)售匯、金融衍生品買賣，以取得匯差收入或手續(xù)費收入的業(yè)務(wù)。v 隨著金融市場的進一步發(fā)展，商業(yè)銀行還可以介入黃金、房地產(chǎn)買賣業(yè)務(wù)。銀行在開展此項業(yè)務(wù)時不僅可以獲得差價或手續(xù)費收入，還可以吸收到保證金存款。二、支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)二、支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)v 支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)是銀行代客戶清償債務(wù)債權(quán)、收付款項的一種傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行通過結(jié)算工具，如銀行本票、商業(yè)匯票、銀行匯票、支票等，為購銷雙方或收付雙方完成貨幣收付、轉(zhuǎn)賬劃撥等業(yè)務(wù)。v 結(jié)算按照方式可以分為現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算兩種形式。發(fā)生經(jīng)濟活動的雙方，以現(xiàn)金方式來完成經(jīng)濟往來的貨幣收付行為

12、稱為現(xiàn)金結(jié)算；收付雙方通過銀行的賬戶間劃轉(zhuǎn)款項來實現(xiàn)收付的稱為轉(zhuǎn)賬結(jié)算。在我國因為轉(zhuǎn)賬結(jié)算占有絕對的比重，所以習慣上將轉(zhuǎn)賬結(jié)算稱為結(jié)算。二、支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)二、支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)本票是由發(fā)票人簽發(fā)的載有一定金額，承諾于指定到期日由自己無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。按發(fā)票人不同，劃分為銀行本票和商業(yè)本票。本票本票v （一）結(jié)算工具匯票匯票支票支票匯票是由發(fā)票人簽發(fā)的一定金額，委托付款人于指定到期日無條件付款給收款人或持票人的票據(jù)。匯票經(jīng)收款人背書后可進入市場流通轉(zhuǎn)讓。支票是活期存款賬戶的存款人委托其開戶銀行，對于收款人或持票人無條件支付一定金額的支付憑證。二、支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)二、支付結(jié)算

13、類中間業(yè)務(wù)v （二）結(jié)算方式v 1、同城結(jié)算v 支票結(jié)算。支票結(jié)算就是顧客根據(jù)其在銀行的存款和透支限額開出支票，命令銀行從其賬戶中支付一定款項給收款人，從而實現(xiàn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的資金清償?shù)倪^程。v 同城特約委托收款。委托收款是指收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。v 賬單支票與劃撥制度。這是兩種不用開支票，通過直接記賬而實現(xiàn)資金結(jié)算的方式。v 直接貸記轉(zhuǎn)賬和直接借記轉(zhuǎn)賬。這兩種結(jié)算方式是在自動交換所的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。v 票據(jù)交換所自動轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)。這是一種進行同城同業(yè)資金調(diào)撥的系統(tǒng)。二、支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)二、支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)v （二）結(jié)算方式v 2、異地結(jié)算v 匯款結(jié)算。匯款結(jié)算是由付款人委

14、托銀行將款項匯給外地某收款人的結(jié)算方式。v 托收結(jié)算。托收結(jié)算是指債權(quán)人或銷售方為收取外地債務(wù)人或購貨人的款項而向其開戶行開出匯票，并委托銀行代收款項的結(jié)算方式。v 信用證結(jié)算。信用證是銀行根據(jù)客戶（申請人） 的要求和指示，向第三人（受益人） 開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點支付一定金額的書面保證文件。三、銀行卡業(yè)務(wù)三、銀行卡業(yè)務(wù)v（一）銀行卡的分類（一）銀行卡的分類v 1、按是否具有透支功能，銀行卡可以分為信用卡和借記卡。v 信用卡是具有消費信貸功能的銀行卡v 借記卡是一種“先存款，后消費”，無透支功能的銀行卡。v 2、按發(fā)卡對象的不同，銀行卡可以分為單位卡（商業(yè)卡） 和個人卡v

15、3、按載體材料的不同，銀行卡可以分為磁卡和智能卡v 4、按流通范圍的不同，銀行卡可以分為國際卡和地區(qū)卡v 5、按結(jié)算幣種的不同，銀行卡可以分為人民幣卡和外幣卡三、銀行卡業(yè)務(wù)三、銀行卡業(yè)務(wù)v（一）銀行卡的功能（一）銀行卡的功能v 1、儲蓄功能v 2、結(jié)算功能v 3、透支功能v 4、匯兌功能v 5、取現(xiàn)功能第四節(jié)含期權(quán)期貨性質(zhì)風險類中第四節(jié)含期權(quán)期貨性質(zhì)風險類中間業(yè)務(wù)間業(yè)務(wù)v一、擔保類中間業(yè)務(wù)一、擔保類中間業(yè)務(wù)v 擔保業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)某一交易中一方的申請，當申請人不能履約時由銀行承擔對另一方的全部義務(wù)的行為。v （一） 備用信用證v 備用信用證是銀行出具的支付承諾，以保證申請人履行某種合約規(guī)定的義務(wù)

16、，并在申請人沒有履行該義務(wù)時，憑受益人在信用證有效期內(nèi)所提交的與信用證條款相符的文件或單據(jù)，向受益人支付一定金額的款項。v （二） 銀行保函v 銀行保函，又稱“銀行保證書”、“銀行信用保證書” 或簡稱“保證書”，是銀行作為保證人向受益人開立的保證文件。銀行保證被保證人未向受益人盡到某項義務(wù)時，則由銀行承擔保函中所規(guī)定的付款責任。二、承諾類中間業(yè)務(wù)二、承諾類中間業(yè)務(wù)v 承諾類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要指貸款承諾。v （一） 貸款承諾v 1、定期貸款承諾v 借款人可以全部或部分地提用承諾金額，但僅能提用一次，貸款的期限通常與借款人提用承諾時的

17、承諾剩余期一致。v 2、備用貸款承諾v 借款人可以多次提用，一次提用部分貸款并不失去對剩余承諾在剩余有效期內(nèi)的使用權(quán)利，但已償還了的部分不能被再次提用。v 3、循環(huán)貸款承諾v 借款人有效期內(nèi)可多次提用，并且可反復使用已經(jīng)償還的貸款，只要借款人在某時點使用的貸款不超過全部承諾額即可。二、承諾類中間業(yè)務(wù)二、承諾類中間業(yè)務(wù)v （二） 票據(jù)發(fā)行便利v 票據(jù)發(fā)行便利是一種中期的具有法律約束力的循環(huán)融資承諾。根據(jù)這種承諾，借款人可以在一個中期內(nèi)（57年），以自己的名義循環(huán)發(fā)行短期票據(jù)，從而以較低的成本取得中長期資金融通。三、金融衍生產(chǎn)品三、金融衍生產(chǎn)品v （一） 遠期利率協(xié)議v 遠期利率協(xié)議是一種遠期合約

18、，買賣雙方商定將來一定時間段的協(xié)議利率，并制定一種參照利率，在將來清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時參照利率之間差額利息的貼現(xiàn)金額。v （二） 金融期貨v 金融期貨是指以各種金融工具或金融商品作為標的物的期貨交易方式，也就是將脫離了實物形式的貨幣、匯率、利率、股票指數(shù)作為交易對象的期貨交易。金融期貨具有以下的特點：v 1、交易標的物的特定性v 2、合約標準化v 3、靈活性v 4、每日清算制三、金融衍生產(chǎn)品三、金融衍生產(chǎn)品v （三） 金融期權(quán)v 金融期權(quán)是以金融商品或金融期貨合約為標的物的期權(quán)交易方式。期權(quán)買方向期權(quán)賣方支付一定費用后，就獲得了能在未來某個特定時間以特定的價格向期權(quán)出售者買進或賣出一定數(shù)量某種特定商品的權(quán)利。對于期權(quán)的買方而言，合約賦予他的只是權(quán)利而非義務(wù)。期權(quán)具有以下特點：v 1、金融期權(quán)的買賣雙方在權(quán)利和義務(wù)上具有不對等性v 2、買賣雙方盈虧風險方面具有不對等性v 3、保證金方面與期貨合約不同v 4、標準化方面與期貨合約不同三、金融衍生產(chǎn)品三、金融衍生產(chǎn)品v （四） 互換v 互換是