單據(jù)管理資料

1、關于建立信息傳遞機制和加強單據(jù)管理的通知公司各部門、車間：為強化公司信息收集的架道和及時性，使公司的各項決策和管理.更加合理化，確保公司的正常經(jīng)營秩序,達到發(fā)展壯大的目的。經(jīng)公司廣泛聽取職工的意見后，并結合公司實際運作情況，決定在公司范圍內(nèi),建立公訶信息傳遞機制和加強單據(jù)的管理工.作,具體情況如下:，處立各職能的日、周、月報的信息傳遞制度機制1、 以各職能部門為信息的組織者，負貞備信息的收集匯總上報L作。各部門經(jīng)理、主管務必親力抓起這項作,井作為月度考核的市要考核指標，納入部門和本人的范疇之內(nèi)。2、 各部門上報的報表為：<1）精小部：精色日報表、部門周工作計劃部、月度業(yè)績報告表、應收賬日

2、月報表。（2）物資部：采購I報表、成品庫a存u報表、原材料庫片存日報表、I.具五金庫庫存u報表、部門周工作計劃表。（3）生產(chǎn)部：生產(chǎn)日報表、生產(chǎn)月報表、部門周工作計劃表。（4）技術品質部:公司品質周報、部門周工作計劃表。（5）財務部；財務I報、生產(chǎn)成本月報表、庫存盤音月報表、損益表、現(xiàn)全清療刀.盜產(chǎn)你偌人(6)公司辦公完:周例會紀要、現(xiàn)職人員綜合日報.3、報表時間規(guī)定：(1)日報隔天上午9：00分前，報到公司辦公空。(2)周報下周上午9：00分前,報到公司辦公室。(3)月報下月5日前,報到公司辦公室.(4)財務日報隔天上午9：00分前,報總經(jīng)拜。(5)財務月報下月15口前,報總經(jīng)理。二、加強單

3、據(jù)管理在公司原有執(zhí)行的票據(jù)基礎上,增加以卜幾項:1、購買原材料以外的人和物資，增加中購單手續(xù)，須有申購人簽名、部門經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準,物資部必須依據(jù)申購單上的規(guī)格、品名、數(shù)精采購，結賬、報銷時，須持發(fā)票、申購單、入庫單辦理一2、所有物資出大門時,除持出庫單外,還需持由發(fā)貨部門經(jīng)理簽字的物資出門證,經(jīng)門衛(wèi)眼看合格后,將物資出門證留在門衛(wèi)處，方可出門。3、上班時間,部門經(jīng)理以下員工出門時,公出需辦理由部門經(jīng)理簽字的公出單，交門衛(wèi)方可出門:請假的需辦理部門經(jīng)理簽？的出門證,交留門衛(wèi)處,方可4、車間工序之間轉交，上道工序必須填寫工序轉交單,由轉出者簽字、檢驗員簽字，下道工序接收者，必須仔細檢查外觀、

4、尺寸等可見之處是否合格,核對數(shù)量是否相符,無問題時,方可簽字。如簽字后，再發(fā)生外觀、尺寸等可見之處的質吊問題或數(shù)斌不符，由下道1序負次，I序找交單，作為計件I：資的核算原始憑證,需嚴肅對待!以上規(guī)定,是為加強公司管理的措施，要求公司各部門嚴格執(zhí)行,公司辦公室要做好相應的記錄.作，做為月底考核的依據(jù),是上述規(guī)定落到實處。出入庫票據(jù)管理制度一、宗旨為進一步規(guī)范材料、產(chǎn)品的出入管理,確保出入庫票據(jù)保管、領用、開據(jù)、傳遞等環(huán)節(jié)規(guī)范有序,特制定本制度。二、適用范圍本制度適用材料、產(chǎn)品出入庫的票據(jù)管理。三、管理分工出入庫票據(jù)按照“誰主管、誰負責”的原則進行管理。其中:1、采購員負責制定并組織實施所采購、保

5、管物資出入庫票據(jù)的管理。2、倉管員負貢材料、產(chǎn)品出入庫票據(jù)的管理。3、保衛(wèi)處負責今粕進出廠門下、貨、票是否一致。四、管理要求1、出入庫票據(jù)必須事先連續(xù)編號。同一類單據(jù)可以統(tǒng)一連續(xù)編號，也可以拆分成單元連續(xù)編號，但必須便于事后檢杳核對,2、不同類別的單據(jù)不得混同編號。3、出入庫票據(jù)必須順序開出，不得跳號、混號。內(nèi)容必須完整，簽字或.蓋章必須規(guī)范。作廢時應當加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。1、開出票據(jù)的各聯(lián)次必須按規(guī)定單位和程序傳遞發(fā)放。5、對于需要進入廠區(qū)裝運產(chǎn)品的車輛,門1應杳驗發(fā)貨通知單所載（號等信息一致后方可放行。嚴禁重作進入1區(qū)，6、材料、產(chǎn)品等出廠區(qū)大門時,門衛(wèi)應查驗票物

6、是否相符,對于票物不符、票據(jù)內(nèi)容不齊全、涂改、簽字或青章不規(guī)范的應拒絕放行。五、單據(jù)管理1、日常進出倉等單據(jù)應分單據(jù)類別、處理狀態(tài)分別有序夾放:2、需遞送其他部門、人員的單據(jù)應按規(guī)定時間及時遞送，不允許隨意押單；3、每月一次將單據(jù)分類別按順序進行裝訂,在單據(jù)封面、脊面做好標識，分類別、按時間有序地存放在相應的箱、柜內(nèi),并在箱、柜發(fā)加做好n聚標識，六、電腦數(shù)據(jù)處理1、所有進出倉事務必須以電腦入單并打印電腦單據(jù)為完結（送貨客戶的還必須以客戶簽收并打印收貨單證為完結）;2、當天的進出倉數(shù)據(jù)必須坐人處理完畢。特殊情況（如卜班后）需經(jīng)物管經(jīng)理批準并知會計劃采購。3、暫未實施電腦管理的倉庫，也應及時flU

7、清日結地將收發(fā)情況登記入手工帳.七、盤點及對帳1、倉庫需根據(jù)經(jīng)管物品重要程度及價值高低設定盤點頻度，進行循環(huán)盤點。原則上要求所有庫存物品每月至少循環(huán)一次.2、盤點后及時符實物數(shù)與電腦數(shù)核對,如有差異應食證原因并及時跟進處理。如屬供應商原因造成的短少應第時間通知負貪人、財務等相關部門處理,如屬盤軌或不可避免的虧損情形時，應呈報財務核準后作帳務調(diào)整：相關損失報總紓理審批后處理，八、人員變動及移交K倉管人員變動，必須辦理交接于續(xù)匚移交坐項及”關憑證.要列出清單.寫明怙況，雙方簽字,領導見證.2、應移交事項包括:經(jīng)管的貨物鼻單據(jù)、賬木（必要時）及經(jīng)管的文件、檔案資料:經(jīng)管的操作設爵、設施，匚具及3具用

8、品等二出辦理離職手續(xù)九、附則本制度自公布之日起實幅第二章單據(jù)管理第五條：倉庫所有與錢或物有關的單據(jù)，由專人統(tǒng)一管理。第六條：單據(jù)領用，每份單據(jù)的發(fā)出必須詳細登記，連號使用，領用時必須與專管員辦理核銷手續(xù)。第七條：單據(jù)使用，應完整無誤填開每份單據(jù)，清晰記錄各種物資的品名、規(guī)格、數(shù)量等相關信息。填開時，要按順序號全部聯(lián)次一次性填開，內(nèi)容應真實、完整。第八條：單據(jù)作廢，應全聯(lián)保存，禁止涂改、挖補、撕毀、折本、單聯(lián)作廢第九條：單據(jù)保管，由使用部門按規(guī)定妥善保管，嚴防丟失。內(nèi)部使用單據(jù)至少存檔一年，外部單據(jù)至少存檔三年。生產(chǎn)型企業(yè)基本財務單據(jù)管理制度1(2007-02-0318:29:40)轉載變te簽

9、：財務單據(jù)單據(jù)管理單據(jù)傳遞生產(chǎn)型企業(yè)基本財務單據(jù)管理制度為規(guī)范公司單據(jù)管理，確保會計核算的及時性、準確性、完整性，加強內(nèi)部管理，滿足公司財務信息采集的需要，特制定本制度。第一章，總則1、本公司所涉及的內(nèi)部財務憑證（具體單據(jù)見第二章）統(tǒng)一由財務部印制、保管，其他部門不得印制此類憑證，以保證此類單據(jù)的規(guī)范使用。發(fā)票、支票、匯票、報關單等國家控制的憑證由財務部統(tǒng)一購買。2、所有印制的單據(jù)的印刷本數(shù)、每本張數(shù)、聯(lián)次及用途需預先請示香港公司同意，印制完成后需報香港公司備案，每年末由財務部將單據(jù)的使用結果報香港公司備案審查。3、各部門如需使用財務類單據(jù)，需在財務部辦理領用手續(xù)，并在單據(jù)使用登記表上簽字。每

10、本單據(jù)使用完畢后交舊領新，作廢單據(jù)必需與存根聯(lián)一同交財務存檔。4、各類單據(jù)的周轉數(shù)量由財務部與使用部門根據(jù)業(yè)務大小另行確定。5、財務部應有專人對財務類單據(jù)進行登記、保管、發(fā)放、回收，不定期抽查單據(jù)的使用情況。6、整本單據(jù)不得拆本使用，不得跳號使用，應按實際業(yè)務發(fā)生的先后順序由頭至尾使用單據(jù)。7、各部門應按單據(jù)的內(nèi)容全面收集相關信息，不得漏填、錯填，需不同人員簽字的應簽字齊全。單據(jù)填寫部門應及時將單據(jù)的其它聯(lián)次傳遞給相關部門。8、手工書寫的單據(jù)應字跡工整，易于辨認。填寫錯誤的不得在原單據(jù)上更改，應作廢后重新填寫。9、差旅費報銷單、差旅費申請單、來客招待申請單、汽車修理申請單、費用申請單、對客戶的

11、出貨單暫按電子文檔格式進行電腦打印，其它單據(jù)按印刷格式使用。第二章，財務單據(jù)及定義1、收料單，正式收料時使用此單。按序編號，按編號先后順序使用，不得重復或跳號使用；后面必須附加工單、送貨單、發(fā)票，三單信息必須一致，信息不一致的必須先填開暫收料單，待信息齊全后用紅字沖回暫入庫信息再辦理正常收料手續(xù)；收料日期、物料編碼、材料名稱、規(guī)格、顏色、單位、數(shù)量、物料類別、倉庫名稱、供貨商、訂單號必須認真完整地填寫，不得缺項目；收貨員、倉庫負責人、倉庫主管必須簽字以示負責。此單一式四聯(lián)，第一聯(lián),倉庫存根聯(lián)，倉庫留存并錄入進銷存系統(tǒng)；第二聯(lián)，財務聯(lián)，于第二日傳財務，財務審核后作為材料賬增加之憑證；第三聯(lián)采購聯(lián)

12、，于三日內(nèi)與加工單、送貨單、發(fā)票一起傳采購部登記后，于次日由采購部再傳財務部作應付款增加之憑證；第四聯(lián)，客戶聯(lián)，于客戶結算貨款時收回，作為應付款減少之憑證。2、暫收料單，單據(jù)不齊，或數(shù)量不符時使用此單。對加工單、送貨單、物料中購單不齊全或對比信息不符的，如數(shù)量、規(guī)格、顏色等與加工單不同時，生產(chǎn)上又急需的物料應由采購部經(jīng)理級以上人員和需領用物料的生產(chǎn)單位的副廠長以上人員簽字同意方可辦理暫收料手續(xù)，暫收料單只用于核算倉庫數(shù)量和財務上暫估材料和債務，不得用于辦理結算手續(xù)。暫收料單的信息填寫內(nèi)容和要求同收料單，以方便正常收料信息的采集。正式收料后必需用紅字沖銷對應的暫收料單,不得以減少方法沖減其余額，

13、以保障會計核算信息的準確性.此單一式四聯(lián)，第一聯(lián),倉庫存根聯(lián)，倉庫留存并錄入進銷存之暫收系統(tǒng)；第二聯(lián)，財務聯(lián)，于三日內(nèi)傳財務，財務審核后作為暫估材料賬和暫估應付款增加之憑證；第三聯(lián)采購聯(lián)，于次日傳采購部登記暫收料；第四聯(lián)，客戶聯(lián)，于客戶結算貨款時隨收料單一并收回。采購部收齊送貨單、加工單、物料中購單、發(fā)票四單，并將此四類單據(jù)傳倉庫，倉庫開具紅字暫收料單和藍字收料單，此時紅字暫收料單四聯(lián)分別作為藍字收料單四聯(lián)的附件傳給財務、采購、客戶等對象，如客戶已不在公司，則兩單的客戶聯(lián)由采購部保管并轉交給客戶。3、加工單，對外采購時使用此單。按序編號，按編號先后順序使用，不得重復或跳號使用；供應商名稱、采購

14、的產(chǎn)品名稱、規(guī)格、顏色、數(shù)量、單價信息必須齊全；采購人、采購經(jīng)理、采購副總必須簽名，并有董事長簽名授權記錄,石材的采購還應有香港公司的授權記錄。4、送貨單，應有供應商的公章或簽名，以免因安全、質量等原因發(fā)生爭議時無法追溯責任人。5、領料單，生產(chǎn)部門向倉庫領料時使用此單。按順序編號，按編號順序填寫使用，倉庫名稱、領料單位、領料類別、生產(chǎn)批次（即客戶訂單號）及其它表格內(nèi)容規(guī)范完整填寫，領料單位主管、領料員、倉管員、倉庫負責人等應簽字以示負責。此單一式三聯(lián)，第一聯(lián)，領料單位存根聯(lián)，領料單位作為臺賬登記之憑證；第二聯(lián)倉庫聯(lián)，當日錄入進銷存系統(tǒng)；第三聯(lián)，財務聯(lián)，先由倉庫在發(fā)料時代收，于第二日傳財務，作為

15、材料減少之憑證。6、退料入庫單，用于各廠多余物料的退庫，按順序編號，按編號順序填寫使用。退料部門、收料倉庫名稱、物料類別、余料生產(chǎn)批次（即客戶訂單號）（訂單號）及其它表格內(nèi)容填寫規(guī)范完整，退料部門主管、退料經(jīng)辦人、收料倉管員、倉庫負責人應簽字以示負責。此單一式三聯(lián)，第一聯(lián)，退料單位存根聯(lián)，退料單位作為臺賬登記之憑證；第二聯(lián)倉庫聯(lián)，當日錄入進銷存系統(tǒng)；第三聯(lián)，財務聯(lián),先由倉庫在收料時代收，于第二日傳財務，作為材料增加和某批訂單生產(chǎn)所用物料減少之憑證。7、物料外發(fā)加工單，我公司出主輔料委托外單位加工時使用此單。按順序編號，按編號順序填寫使用。加工商名稱、發(fā)出物料名稱、編碼、數(shù)量，應收外發(fā)加工物料數(shù)

16、量、實際回收數(shù)量，發(fā)出日期、應收回日期、實際收回日期，加工單價、金額，訂單號和我公司跟進人等應填寫規(guī)范完整。此單一式四聯(lián)，第一聯(lián),發(fā)出物料單位存根聯(lián)，發(fā)料單位作為進銷存登記之憑證；第二聯(lián)加工商聯(lián)，作為加工合同之文書，回收物料時收回此聯(lián)；第三聯(lián)，財務聯(lián)，由發(fā)出物料單位于三日內(nèi)傳財務，作為物料減少之憑證，第四聯(lián)，采購聯(lián)，于外發(fā)加工部門登記跟催物料后，傳財務作為應付款增加之憑證。8、外發(fā)加工半成品回收入庫單，外發(fā)加工物料回收入庫時使用此單。按順序編號，按編號順序填寫使用。物料外發(fā)加工單號、加工商名稱、物料編碼、訂單號、入庫數(shù)量等填寫規(guī)范完整，倉庫主管、倉管員、生產(chǎn)部門收貨員等應簽字以示負責。此單一式

17、四聯(lián)，第一聯(lián)，收料倉庫存根聯(lián)，收料倉庫作為進銷存登記之憑證；第二聯(lián)加工商聯(lián)，作為加工合同之文書；第三聯(lián)，財務聯(lián)，收料單位于三日內(nèi)傳財務，作為物料增加之憑證，第四聯(lián)，采購聯(lián)，于物料收回時作為財務結算之憑證。9、成品入庫單，訂單交貨給倉庫時使用此單。按順序編號，按編號順序填寫使用。交貨單位、倉庫名稱、成品名稱、編碼、數(shù)量、生產(chǎn)批次（即客戶訂單號）等內(nèi)容填寫規(guī)范完整。倉庫負責人、倉管員、生產(chǎn)主管、交貨人等應簽字以示負責。此單一式三聯(lián)，第一聯(lián)，倉庫存根聯(lián)，作為進銷存登記之憑證；第二聯(lián)財務聯(lián)，于三日內(nèi)傳財務作為庫存商品增加的憑證；第三聯(lián)，生產(chǎn)部門聯(lián)，作為臺賬登記依據(jù)。10、成品出貨單，成品出庫時使用此單

18、。按順序編號，按編號順序填寫使用?？蛻裘Q、倉庫名稱、成品名稱、編碼、數(shù)量、單價、金額、生產(chǎn)批次（即客戶訂單號）等內(nèi)容填寫規(guī)范完整。此單一式三聯(lián)，第一聯(lián)，倉庫存根聯(lián)，作為進銷存登記之憑證；第二聯(lián)客戶聯(lián)；第三聯(lián)，財務聯(lián)，于三日內(nèi)傳遞給財務，作為成品減少、銷售成本增加的依據(jù)。目前此單暫按電腦格式處理。11、內(nèi)部物資調(diào)撥單，香港來料和倉庫間調(diào)撥物資時使用此單。按順序編號，按編號順序填寫使用。來料單位、收料倉庫、收料日期、物料名稱、編碼、數(shù)量、單價、金額等填寫規(guī)范完整。收料倉庫主管、倉管員、發(fā)料倉庫主管、發(fā)料人（香港來料為送貨人）應簽字以示負責。此單一式三聯(lián)，第一聯(lián)，收料倉庫存根聯(lián)，作為進銷存登記之憑

19、證；第二聯(lián)財務聯(lián)，于三日內(nèi)傳遞給財務核算；第三聯(lián)，發(fā)料倉庫（香港）聯(lián)，作為進銷存登記之憑證，或傳回香港作核對用。12、銷售清單：按順序編號，不得重號或跳號，日期、客戶名稱、貨物名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、大小寫金額應規(guī)范填寫并由銷售員及單位負責人簽名，本單一式三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，銷售部門存查，第二聯(lián)為客戶聯(lián)，交客戶，第三聯(lián)為財務聯(lián)，交財務入賬。13、現(xiàn)金付出傳票，按月順序編號；付款日期按實際日期填寫；金額要與附件相符，附件金額低于傳票金額的要寫明原因，嚴禁附件金額高于傳票金額；要有領款人、報銷部門或此業(yè)務的主管、復核人、記賬人、出納的簽字記錄。14、付款發(fā)票，對公司政策要求必須取得發(fā)票的經(jīng)濟

20、業(yè)務，應審核發(fā)票的真?zhèn)?，日期、貨物或勞務名稱、金額是否規(guī)范，付款人是否為本公司，是否有供應商簽章。商品購銷活動和修理修配業(yè)務應取得國稅的商業(yè)（修理修配）發(fā)票或增值稅發(fā)票，屬應繳營業(yè)稅的業(yè)務，應取得地稅部門的發(fā)票，交政府部門的基金、行政事業(yè)性收費應取得財政部門監(jiān)制的行政事業(yè)收費票據(jù)。15、差旅費報銷單：本單為各部門人員報銷出差費用的分類匯總單據(jù)，主要內(nèi)容是：填制日期、姓名、所在部門、職務、出差事由、出差時間、地點、交通費（按來回不同路段和車程填寫）、住宿費（按每天住房數(shù)、每間單價填寫）、餐費（按每餐人數(shù)、金額填寫）、補貼、單據(jù)張數(shù)、合計金額等，本單由出差人填寫并簽字后（多人一道出差的，三人以下由

21、實際出差的全體人員簽字，三人以上的由其中三人簽字），再由部門負責人審核后交財務審核。16、出差費用申請單：本單為各部門人員因工作需要申請出差的單據(jù)，主要內(nèi)容為：申請日期、姓名、所在部門、職務、出差事由、地點、大致時間、預計費用等，本單由出差人填寫并簽字，經(jīng)部門負責人審核后，交總經(jīng)理或董事長審批，方可出差。超過200元以上的差旅費報銷必需附此單。17、汽車維修申請單：按順序編號，不得重復或跳號，主要內(nèi)容為：申請日期、車牌號碼、修理項目、預計費用、預計修理時間等，本單由駕駛員填寫并簽字，再行政部門負責汽車管理的責任人審核，經(jīng)總經(jīng)理或董事長審批的方可實施。超過500元的汽車修理費報銷必需先申請并附此

22、單。18、來客招待申請單：主要內(nèi)容有：申請日期、申請人、所在部門、職務、客人姓名、人數(shù)、來廠事由、預計費用等，本單由申請人填寫并簽字后，再由部門負責人審核，經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長審批后方可使用。此單為餐費報銷的附件，由董事長特批的項目可以不附此單。19、費用申請單，此單用于除人工、采購、委外加工、出差、招待、汽車維修以外的其它費用的申請，申請日期、申請人、所在部門、費用項目、費用計算基礎或依據(jù)、費用使用說明、預計費用金額、支付方式、支付對象名稱等需填寫齊全，經(jīng)辦人簽字后，由部門負責人審核，屬公司職能部門管理的開支事項，還需取得職能管理部門負責人的簽字確認，經(jīng)總經(jīng)理或董事長簽字后方可實施。超過50

23、0元的其它費用報銷必需先申請并附此單。20、借款單，本單一式三聯(lián)，第一聯(lián)由借款人自存，第二聯(lián)交財務記賬，第三聯(lián)，存根聯(lián)。主要內(nèi)容有：借款日期、借款人姓名、所在部門、職務、借款事由、借款金額、預計歸還日期等，本單由借款人親筆填寫經(jīng)本部門負責人審核，總經(jīng)理或董事長審批后交財務付款。21、銷售發(fā)票，包括國內(nèi)銷售普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、出口銷售專用發(fā)票，嚴格按國家規(guī)定進行購、領、存、用的管理，其記賬聯(lián)轉會計作業(yè)務收入增加的憑證。22、收款收據(jù)，預收貨款、訂金、定金、往來結算、為他人代收款時使用此單。按順序編號，按編號順序填寫使用。付款人名稱、日期、收款原因、金額、收款單位等填寫規(guī)范完整。收款人、交款

24、人、會計應簽字以示負責。此單一式三聯(lián)，第一聯(lián)，存根聯(lián)；第二聯(lián)客戶聯(lián)；第三聯(lián)，記賬聯(lián)。23、各類經(jīng)濟活動合同的復印件，涉及房租收付、購銷貨物、借貸款、維修、建設項目的合同和協(xié)議，及其它涉及本公司的收、付款承諾，在正式簽約生效后應于第二日將合同、協(xié)議、承諾的復印件轉交給財務部，復印件應有相關部門負責人的簽字。重大的經(jīng)濟活動的合同、協(xié)議、承諾在簽約前應征求財務部門的意見，實行匯簽制度。24、計件單，見派工單管理制度。第三章，財務結算中單據(jù)的使用1、所有需付款的業(yè)務均必需取得總經(jīng)理或董事長的預先授權，總經(jīng)理和董事長簽字審批的范圍及緊急情況的代理按各項業(yè)務的程序規(guī)定執(zhí)行。2、采購和委外加工業(yè)務，必需由總

25、經(jīng)理或董事長在加工單、委外加工單上簽字批準。如在緊急情況下需代理人簽字批準實施的，或電話請示同意的，事后應找總經(jīng)理或董事長補簽。采購部在辦理款項結算，或財務登記應付款時，采購業(yè)務應收齊加工單收料單、送貨單、物料申請，委外加工業(yè)務應收齊委外加工單、委外加工半成品回收站單、委外加工申請單。采購類單據(jù)的傳遞時限以采購結算制度為準3、差旅費報銷，必需預先填寫出差申請單，并獲得總經(jīng)理或董事長簽字批準，特殊情況下可以在出差回來補簽。在財務部辦理結算時，應將申請單附在出差報銷單后作為證明。出差報銷單應按項目明細填寫，不得籠統(tǒng)地填寫費用金額。在外購買物品的，應在發(fā)票上詳細列明物品名稱，不得以禮品、辦公用品、副

26、食等籠統(tǒng)信息代替具體物品的詳細名稱。外出參觀、學習、交流的還應附有相應的總結報告。4、來客招待報銷，必需預先取得總經(jīng)理或董事長的簽字批準，物殊情況下可于事后補簽。在財務部辦理結算時，應將來客招待申請單附在進餐發(fā)票后作為證明。財務視情況將來客招待申請單單獨歸檔保管。5、汽車維修費用報銷，必需由總經(jīng)理或董事長在汽車維修申請單上簽字批準。如在緊急情況下需代理人簽字批準實施的，或電話請示同意的，事后應找總經(jīng)理或董事長補簽。汽車維修費用報銷應附有維修發(fā)票、維修申請單、經(jīng)司機確認的維修商的維修記錄。6、工資發(fā)放，由財務部根據(jù)派工單、考勤表整理出當月工資明細，經(jīng)財務部、生產(chǎn)部門(確認工時、工價、件數(shù)等)確認后，交香港公司和董事長簽字批準后才能實施。工資條(表)應取得領款人的簽字，嚴禁他人代簽，特殊情況下需代簽代領的，應獲工資所有人的電話授權及身份證復印件存檔，以免發(fā)生經(jīng)濟糾紛。分散于月度