出口退稅有關(guān)單證操作流程

1、有關(guān)單證證明的辦理-、由口退稅進(jìn)貨分批申報(bào)單申報(bào)系統(tǒng)操作流程外貿(mào)企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物出口取得一份增值稅專用發(fā)票，需要分幾次出口，具體怎么操作？答：外貿(mào)企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物出口只取得一份增值稅專用發(fā)票，需要分多次報(bào)關(guān)出口，須多次申報(bào)出口退稅，可以去主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具出口退稅進(jìn)貨分批申報(bào)單，作為以后申報(bào)退稅的憑證。除了第1次申報(bào)出口退稅附送的增值稅專用發(fā)票外，以后批次申報(bào)出口退稅時(shí)可以進(jìn)貨分批申報(bào)單代替增值稅專用發(fā)票。舉例說(shuō)明：外貿(mào)企業(yè)出口后，1張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票分兩個(gè)批次申報(bào)出口退稅，第1個(gè)批次申報(bào)出口退稅時(shí)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供增值稅專用發(fā)票原件，第1批次的進(jìn)貨分批申報(bào)單及其他資料；第2次申報(bào)出口退稅時(shí)須提供增值

2、稅專用發(fā)票復(fù)印件、第1批次的進(jìn)貨分批申報(bào)單、第2批次的進(jìn)貨分批申報(bào)單及其他資料。根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法的公告(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第24號(hào))規(guī)定，外貿(mào)企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物需分批申報(bào)退(免)稅的，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)憑下列資料填報(bào)并向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)出具出口退稅進(jìn)貨分批申報(bào)單：(1)增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))、已開(kāi)具過(guò)的進(jìn)貨分批申報(bào)單；(2)增值稅專用發(fā)票清單復(fù)印件；(3)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。那外貿(mào)企業(yè)如何在外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行錄入進(jìn)貨分批申報(bào)單？外貿(mào)企業(yè)收購(gòu)的貨物取得一份增值稅專用發(fā)票，分兩次出口，需使用出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行進(jìn)貨分批申報(bào)單錄入。具體操

3、作步驟：進(jìn)入外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集一進(jìn)貨分批單申報(bào)錄入，錄入第1個(gè)批次時(shí)，錄入項(xiàng)號(hào)后，分批次數(shù)默認(rèn)為01;錄入第2個(gè)批次時(shí)，錄入項(xiàng)號(hào)后，分批次數(shù)自動(dòng)默認(rèn)為02,點(diǎn)擊“打印分批”按鈕，打印出紙質(zhì)出口退稅進(jìn)貨分批申報(bào)單，目前不能生成電子數(shù)據(jù)，不需申報(bào)電子數(shù)據(jù)。二、由口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明申報(bào)系統(tǒng)操作流程外貿(mào)企業(yè)發(fā)生原記入出口庫(kù)存賬的出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷或視同內(nèi)銷貨物征稅的，以及已申報(bào)退（免）稅的出口貨物發(fā)生退運(yùn)并轉(zhuǎn)內(nèi)銷的，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)于發(fā)生內(nèi)銷或視同內(nèi)銷貨物的當(dāng)月向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明。申請(qǐng)開(kāi)具出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明時(shí)，應(yīng)填報(bào)出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明申報(bào)表（見(jiàn)附件39）.提供正式申報(bào)電子

4、數(shù)據(jù)及下列資料：1 .增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)、進(jìn)貨分批申報(bào)單、出口貨物退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明原件及復(fù)印件；2 .內(nèi)銷貨物發(fā)票（記賬聯(lián)）原件及復(fù)印件；3 .主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在取得出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明的下一個(gè)增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)申報(bào)納稅時(shí)，以此作為進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證使用。1、通過(guò)向?qū)б灰簧陥?bào)系統(tǒng)操作向?qū)б灰粏巫C申報(bào)向?qū)б灰坏诙絾巫C申報(bào)數(shù)據(jù)錄入一一出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明申請(qǐng)（或：通過(guò)菜單一一基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集一一單證申報(bào)錄入一一出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明申請(qǐng)）進(jìn)入錄入模塊后，點(diǎn)擊“增加”按鈕，根據(jù)原購(gòu)貨發(fā)票、內(nèi)銷發(fā)票的內(nèi)容，以及“數(shù)據(jù)項(xiàng)目說(shuō)明”錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，然后點(diǎn)

5、“保存”按鈕2、錄入完所有出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明記錄后，點(diǎn)擊“設(shè)置標(biāo)志”按鈕，系統(tǒng)彈出對(duì)話框，設(shè)置相關(guān)選項(xiàng)：選擇“設(shè)置單證申報(bào)標(biāo)志”、“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”。設(shè)置完成后點(diǎn)擊“確認(rèn)”，在每條記錄的“申報(bào)標(biāo)志”項(xiàng)目中顯示“1”。如果不操作該設(shè)置，系統(tǒng)無(wú)法生成數(shù)據(jù)。3、單擊“申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)б灰粏巫C申報(bào)向?qū)б灰坏谌缴鷨晤A(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一一生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)”模塊后，（或；菜單一一數(shù)據(jù)加單處理一一生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)）選擇“單證申報(bào)”選框，點(diǎn)擊“確認(rèn)”后，系統(tǒng)會(huì)彈出“生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)”對(duì)話框，顯示本次申報(bào)的記錄條數(shù)，點(diǎn)擊“是"選擇生成單證數(shù)據(jù)的保存路徑，點(diǎn)擊“本地申報(bào)”（目前單證申報(bào)不支持遠(yuǎn)程預(yù)審及遠(yuǎn)程申

6、報(bào)），點(diǎn)擊“瀏覽”選擇軟盤中指定路徑，亦可點(diǎn)擊“新建文件夾”新建存放路徑，須雙擊存放的文件夾至打開(kāi)狀態(tài)，然后點(diǎn)擊“確定”。系統(tǒng)會(huì)彈出“生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)”對(duì)話框，顯示數(shù)據(jù)申請(qǐng)情況、數(shù)據(jù)保存的路徑、生成的記錄條數(shù)，點(diǎn)擊“關(guān)閉4、企業(yè)到國(guó)稅相關(guān)科室進(jìn)行單證預(yù)審后，如果有疑點(diǎn)反饋，需要在申報(bào)系統(tǒng)中做預(yù)審信息處理操作點(diǎn)擊“申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)巫C申報(bào)向?qū)б灰坏谒牟絾巫C預(yù)審信息處理一一單證預(yù)審信息讀入”模塊后，單證預(yù)審信息讀入后，點(diǎn)擊“申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)б灰粏巫C申報(bào)向?qū)б灰坏谒牟絾巫C預(yù)審信息處理一一單證預(yù)審信息處理”，（或：菜單一一預(yù)審反饋處理一一單證預(yù)審信息讀入一一讀入后在再選擇單證預(yù)審信息處理）點(diǎn)擊左邊的“

7、索引窗口”查看相應(yīng)的“出錯(cuò)信息”，然后根據(jù)“出錯(cuò)信息”的提示，回到“出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明申請(qǐng)表”中修改申報(bào)數(shù)據(jù)。直至預(yù)審無(wú)疑點(diǎn)后方可操作下一步。5、企業(yè)確認(rèn)單證申報(bào)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)б蝗雴巫C申報(bào)向?qū)б灰坏谖宀缴烧缴陥?bào)數(shù)據(jù)一一打印單證申報(bào)申報(bào)表。（或：菜單一一退稅正式申報(bào)一一打印單證申報(bào)表）打印完畢后再進(jìn)入“申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)б灰粏巫C申報(bào)向?qū)б灰坏谖宀缴烧缴陥?bào)數(shù)據(jù)一一生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)（或：菜單一一退稅正式申報(bào)一生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)）單一選擇正式申報(bào)數(shù)據(jù)的存放路徑（軟盤）。數(shù)據(jù)成功生成后，系統(tǒng)會(huì)彈出對(duì)話框顯示：申報(bào)數(shù)據(jù)已成功生成到XX中、“單證申報(bào)數(shù)據(jù)列表”中顯示已生成的記錄條數(shù)。

8、到這已完成了出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷單證申報(bào)的系統(tǒng)操作。切記：必須先打印申報(bào)表后，才能生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)，否則生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)后，就無(wú)法打印申報(bào)表，需撤銷申報(bào)才能打印。6、企業(yè)如果在生成了正式申報(bào)數(shù)據(jù)后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤需要修改重新申報(bào)的，需進(jìn)入證申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)б灰粏巫C申報(bào)向?qū)б灰坏诹匠蜂N單證申報(bào)數(shù)據(jù)一一出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明申請(qǐng)表，（或：菜單審核反饋處理一一撤銷單證已申報(bào)數(shù)據(jù)一一出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明申請(qǐng)表）點(diǎn)擊“撤銷申報(bào)”按鈕，然后選擇需要撤銷申報(bào)的記錄。三、申請(qǐng)補(bǔ)辦報(bào)關(guān)單證明申報(bào)系統(tǒng)操作流程及所需資料1、關(guān)于申請(qǐng)出具（補(bǔ)辦報(bào)關(guān)單證明）的報(bào)告；2、出口貨物報(bào)關(guān)單聯(lián)次未全丟失的，應(yīng)提供其他聯(lián)次的出口貨物報(bào)關(guān)單復(fù)印

9、件（無(wú)復(fù)印件的在電子口岸退稅出口退稅子系統(tǒng)中打印報(bào)關(guān)單出口內(nèi)容即預(yù)錄入單）；3、出口發(fā)票原件及復(fù)印件；4、出口貨物運(yùn)單或提單復(fù)印件。5、電子數(shù)據(jù)（外貿(mào)企業(yè)在退稅申報(bào)系統(tǒng)”基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集一一單證申報(bào)錄入一一補(bǔ)辦相關(guān)證明管理一一補(bǔ)辦出口報(bào)關(guān)單證明申請(qǐng)”進(jìn)入錄入模塊后，點(diǎn)擊“增加”按鈕，錄入報(bào)關(guān)的相應(yīng)內(nèi)容后，點(diǎn)擊“設(shè)置標(biāo)志”按鈕，系統(tǒng)彈出對(duì)話框，設(shè)置相關(guān)選項(xiàng)：選擇“設(shè)置單證申報(bào)標(biāo)志”、“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”。設(shè)置完成后點(diǎn)擊“確認(rèn)”，在每條記錄的“申報(bào)標(biāo)志”項(xiàng)目中顯示“1”。如果不操作該設(shè)置，系統(tǒng)無(wú)法生成數(shù)據(jù)。在“退稅正式申報(bào)一一打印單證申報(bào)報(bào)表”打印完畢后再次進(jìn)入“退稅正式申報(bào)一一生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)

10、”，將單證數(shù)據(jù)生成到U盤；生產(chǎn)企業(yè)在退稅申報(bào)系統(tǒng)”基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集一一免抵退稅單證申報(bào)錄入一一補(bǔ)辦相關(guān)證明管理一一補(bǔ)辦出口報(bào)關(guān)單證明申請(qǐng)”中錄入，錄入后同樣點(diǎn)擊“設(shè)置標(biāo)志”按鈕，然后在“免抵退申報(bào)一一打印單證申報(bào)報(bào)表-生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)”中將數(shù)據(jù)生成到U盤）。操作基本與外貿(mào)一致。6、補(bǔ)辦報(bào)關(guān)單證明申報(bào)申請(qǐng)表一式三份四、申請(qǐng)退運(yùn)已補(bǔ)稅（未補(bǔ)稅）申報(bào)系統(tǒng)操作流程及所需資料1 .企業(yè)申請(qǐng)報(bào)告；2 .出口貨物報(bào)關(guān)單（原件及復(fù)印件）；3 .出口發(fā)票（原件及復(fù)印件）；4 .退運(yùn)協(xié)議（復(fù)印件）；5 .提單、裝貨單（復(fù)印件）；6 .電子數(shù)據(jù)（外貿(mào)企業(yè)在退稅申報(bào)系統(tǒng)”基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集一一單證申報(bào)錄入一一退運(yùn)補(bǔ)稅證明申請(qǐng)表

11、”中錄入并設(shè)置標(biāo)志，在“退稅正式申報(bào)一一打印單證申報(bào)報(bào)表”打印完畢后再次進(jìn)入“退稅正式申報(bào)報(bào)一生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)”將數(shù)據(jù)生成到U盤；生產(chǎn)企業(yè)在退稅申報(bào)系統(tǒng)“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集一一免抵退稅單證申報(bào)錄入一一退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明申請(qǐng)”錄入并設(shè)置標(biāo)志，在“免抵退申報(bào)一一打印單證申報(bào)表（一式三份）一一生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)”中將數(shù)據(jù)生成到U盤）以上兩種單證申報(bào)如果在生成了正式申報(bào)數(shù)據(jù)后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤需要修改重新申報(bào)的，外貿(mào)企業(yè)需進(jìn)入審核反饋處理一一撤銷單證已申報(bào)數(shù)據(jù)一一選擇相應(yīng)的單證申請(qǐng)管理，點(diǎn)擊“撤銷申報(bào)”按鈕，然后選擇需要撤銷申報(bào)的記錄，生產(chǎn)企業(yè)需進(jìn)入“申報(bào)數(shù)據(jù)處理一一撤銷單證已申報(bào)數(shù)據(jù)一一選擇相應(yīng)的單證申請(qǐng)管理”，點(diǎn)擊“撤銷申報(bào)”按鈕，然后選擇需要撤銷申報(bào)的記錄即可。切記：所有單證申報(bào)輸入后需設(shè)置標(biāo)志，設(shè)置標(biāo)志后必須先打印申報(bào)表，才能生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)，否則生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)后，就無(wú)法打印申報(bào)表，需撤銷申報(bào)才能打印。五、新企業(yè)辦理出口退（免）稅資格認(rèn)定的申請(qǐng)已在審核系統(tǒng)中辦理出口退（免）稅認(rèn)定的企業(yè)，不需要再辦理退（