會(huì)計(jì)師事務(wù)所專項(xiàng)資金審計(jì)報(bào)告模板

1、會(huì)計(jì)師事務(wù)所專項(xiàng)資金審計(jì)報(bào)告模板篇一：文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告樣本文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告參考樣本審計(jì)報(bào)告企業(yè)名稱（以下簡稱委托人）專審字（）第號(hào)我們接受委托，審計(jì)了委托人截止年月日的項(xiàng)目投資完成情況。提供真實(shí)、合法、完整的審計(jì)資料，保證所提供資料與該項(xiàng)目的相關(guān)性是委托人的責(zé)任，我們的責(zé)任是對該項(xiàng)目的實(shí)際完成情況發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則與天津市文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理暫行辦法的規(guī)定進(jìn)行的。在審計(jì)過程中我們結(jié)合委托人的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表審計(jì)意見提供了合理的基礎(chǔ)。一、委托人及項(xiàng)

2、目基本情況（一）委托人基本情況委托人系由單位由資組建的公司，于年月日取得工商行政管理局（或相關(guān)單位）頒發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（或相關(guān)證書），注冊號(hào)：，注冊資本萬元人民幣，法定代表人住所，公司經(jīng)營范圍。（二）項(xiàng)目基本情況委托人“項(xiàng)目”經(jīng)批準(zhǔn)，是用于，該項(xiàng)目計(jì)劃投資萬元，資金來源，計(jì)劃建設(shè)期，由公司承建。二、項(xiàng)目實(shí)際完成投資情況經(jīng)審計(jì)，項(xiàng)目投資情況如下：（一）項(xiàng)目投資到位情況根據(jù)相關(guān)賬簿及其他資料確認(rèn)投資到位情況如下：截止年月日項(xiàng)目”資金到位元，其中：企業(yè)自籌元；借款元；元。（二）項(xiàng)目實(shí)際完成投資情況根據(jù)相關(guān)賬簿、憑證、合同等資料，截止年月曰，該項(xiàng)目實(shí)際完成投資額元。*項(xiàng)目本報(bào)告僅供申請?zhí)旖蚴形幕a(chǎn)

3、業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金使用。天津有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國注冊會(huì)計(jì)師中國注冊會(huì)計(jì)師中國天津年月曰篇二：專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告模板審計(jì)報(bào)告（模版）公司：我們接受委托，審計(jì)了后附的XX公司截至X年X月X日的審計(jì)事項(xiàng)說明。（以下內(nèi)容略）年月日XX公司XX年審計(jì)報(bào)告一、公司概況要求披露公司的歷史沿革、歷次股東變更、經(jīng)營范圍等內(nèi)容。二、資本金來源及到位情況要求披露公司設(shè)立及歷次增資時(shí)資本金來源及到位情況。三、2010年3月8日融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法頒布后，擔(dān)保公司業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)性、客戶保證金管理、風(fēng)險(xiǎn)拔備情況1 .業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)性要求：業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)性應(yīng)披露公司業(yè)務(wù)有哪些、是不是以融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)為主業(yè)、有無吸收存款、發(fā)放貸款

4、、騙貸非法集資等違法違規(guī)行為；實(shí)施細(xì)則由臺(tái)前是否存在超范圍經(jīng)營的業(yè)務(wù)，實(shí)施細(xì)則施行后是否已將其剝離。2 .客戶保證金收取和管理要求：客戶保證金收取和管理應(yīng)區(qū)分兩段反映，即2010年3月8日之前和之后，尤其是要披露2010年3月8日之后,客戶保證金收取情況、客戶保證金管理有無簽訂三方托管協(xié)議專戶管理等情況。3 .風(fēng)險(xiǎn)拔備要求：重點(diǎn)披露2010年3月8日之后，未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金提取情況。四、融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)審慎性指標(biāo)達(dá)標(biāo)情況項(xiàng)目審慎性指標(biāo)企業(yè)實(shí)際指標(biāo)值計(jì)算過程是否符合規(guī)定融資擔(dān)保責(zé)任余額不超過凈資產(chǎn)的10倍自有資金其他投資不超過凈資產(chǎn)的20%對單個(gè)被擔(dān)保人的融資擔(dān)保責(zé)任余額不超過凈資產(chǎn)

5、的10%對單個(gè)被擔(dān)保及其關(guān)聯(lián)方的融資擔(dān)保責(zé)任余額不超過凈資產(chǎn)的15%對單個(gè)被擔(dān)保人債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不超過凈資產(chǎn)的30%要求按照審慎性指標(biāo)的規(guī)定逐一披露，如存在差距應(yīng)說明原因。五、公司內(nèi)部治理和制度建設(shè)情況要求：披露公司組織架構(gòu)、授權(quán)分責(zé)情況，及現(xiàn)有制度（尤其是風(fēng)險(xiǎn)控制制度）情況六、業(yè)務(wù)情況1、融資擔(dān)保業(yè)務(wù)要求按對公（包含個(gè)人經(jīng)營性貸款擔(dān)保）、對個(gè)人（主要為個(gè)人房貸、車貸、消費(fèi)性貸款）兩方面披露擔(dān)保家數(shù)、累計(jì)額、在保額、代償、損失及抵押等情況；如擔(dān)保貸款實(shí)行分類管理，則應(yīng)標(biāo)明每類（參照金融企業(yè)貸款分類標(biāo)準(zhǔn)）擔(dān)保貸款的比例及相應(yīng)情況。2、其他業(yè)務(wù)要求披露其他業(yè)務(wù)（包括兼營非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)

6、、咨詢服務(wù)等）的種類、規(guī)模、收入等情況。七、其他需披露的事（包括但不限于下列事項(xiàng)）1、應(yīng)收款項(xiàng)情況要求詳細(xì)披露占公司5%以上股權(quán)股東占款及關(guān)聯(lián)企業(yè)占款情況（請列表顯示）；要求披露與應(yīng)收代償款相關(guān)的全部信息，包括但不限于代償原因、抵押物情況、訴訟情況等。要求詳細(xì)披露其他數(shù)額較大應(yīng)收款項(xiàng)情況；2、對外投資情況(1)債權(quán)投資要求披露債權(quán)投資的種類、利率及期限、起止日期、金額(2)股權(quán)投資要求披露被投資方名稱、注冊資本、占被投資方股權(quán)比例等3、融資情況要求披露融資對象、融資條件、利率、起止日期、金額4、不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬情況要求披露賬面不動(dòng)產(chǎn)(含房屋及土地)的權(quán)屬是否明確。5、或有事項(xiàng)披露包括但不限于需由公司

7、未來承擔(dān)償款義務(wù)的事項(xiàng)。篇三：專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審計(jì)報(bào)告樣式附件3:專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審計(jì)報(bào)告樣式A公司：我們接收委托，審計(jì)了貴公司承擔(dān)的廣東省產(chǎn)學(xué)研省部合作專項(xiàng)資金”項(xiàng)目”(項(xiàng)目編號(hào)：；下達(dá)文號(hào)：)在XXXX年XX年XX月至XXXX年XX月的收支使用情況及合同書中主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)”的執(zhí)行情況。貴公司的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的審計(jì)資料，我們的責(zé)任是對廣東省產(chǎn)學(xué)研省部合作專項(xiàng)資金”的收支使用情況發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)中國注冊會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則與合同書進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、承擔(dān)單位及項(xiàng)目基本情況A公司系XXXX

8、年x月x日注冊成立的有限責(zé)任公司，由XXX工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊號(hào)：NNNNNNNN;注冊資本：人民幣NNNN萬元；法定代表人：XXX;公司住所：NNNNNNNNNNNNN。公司經(jīng)營范圍：xxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXX。項(xiàng)目基本情況：A公司于XXXX年XX月XX日，與B、C等單位聯(lián)合向廣東省教育部產(chǎn)學(xué)研結(jié)合協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室申報(bào):?！表?xiàng)目。經(jīng)廣東省教育部產(chǎn)學(xué)研結(jié)合協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室XXX200XXXX號(hào)批準(zhǔn)，于XXXX年XX月XX日被列為廣東省產(chǎn)學(xué)研省部合作專項(xiàng)資金項(xiàng)目，項(xiàng)目編號(hào)：，貴公司于XXXX年XX月XX日與廣東省教育部產(chǎn)學(xué)研結(jié)合協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室簽訂

9、了合同書。二、項(xiàng)目合同有關(guān)規(guī)定（一）在本項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)，項(xiàng)目總經(jīng)費(fèi)為NNNN萬元，其7中省部產(chǎn)學(xué)研辦經(jīng)費(fèi)為XXX萬元?？偨?jīng)費(fèi)開支預(yù)算計(jì)劃為：基建費(fèi)萬元，用于原材料費(fèi)萬元，用于設(shè)備購置及使用費(fèi)萬元，用于專用業(yè)務(wù)費(fèi)萬元，用于其他萬元，用于（二）省部產(chǎn)學(xué)研辦經(jīng)費(fèi)XXX萬元，計(jì)劃分配如下：A公萬元、B萬元、C萬元。省部產(chǎn)學(xué)研辦經(jīng)費(fèi)應(yīng)單獨(dú)列帳核算，專款專用，開支預(yù)算計(jì)劃為：基建費(fèi)萬元，用于原材料費(fèi)萬元，用于設(shè)備購置及使用費(fèi)萬元，用于專用業(yè)務(wù)費(fèi)萬元，用于其他萬元，用于三、項(xiàng)目合同中有關(guān)指標(biāo)的執(zhí)行情況經(jīng)審計(jì)，截至XXXX年XX月XX日，合同執(zhí)行情況如下：（一）經(jīng)費(fèi)到位情況：我們根據(jù)銀行存款帳單、進(jìn)帳單及銀行對帳單確認(rèn)：已到位的項(xiàng)目總經(jīng)費(fèi)為XXXXXX萬元；已到位的省部產(chǎn)學(xué)研辦經(jīng)費(fèi)為XXX萬元。（二）省部產(chǎn)學(xué)研辦經(jīng)費(fèi)分配及單獨(dú)列帳核算情況：經(jīng)核查，貴公司已經(jīng)（或沒有）為省部產(chǎn)學(xué)研辦經(jīng)費(fèi)單獨(dú)列帳。根據(jù)省部產(chǎn)學(xué)研辦經(jīng)費(fèi)單獨(dú)列帳情況、銀行對帳單等，確認(rèn)省部產(chǎn)學(xué)研辦經(jīng)費(fèi)實(shí)際分配情況如下：A公司萬元，最后到帳時(shí)間NNNN年nn月nn日B公司萬元，最后到帳時(shí)間NNNN年nn月nn日C公司萬