金融監(jiān)理的意涵

1、新陸書局 發(fā)行chapter1金融監(jiān)理的意涵p當(dāng)自由市場無法有效配置資源時，適度的監(jiān)理通常是有需要的。對金融機(jī)構(gòu)來說，此種個案包括外部性和存款保險兩種情況。外部性(Externalities)的情況是指一個金融機(jī)構(gòu)的失敗往往會影響到其他正常運(yùn)作的公司。系統(tǒng)性風(fēng)險來自於當(dāng)一個機(jī)構(gòu)發(fā)生違約時，對其他公司所造成的骨牌效果(Domino Effect)，因而對整個金融體系的穩(wěn)定性帶來威脅。新陸書局 發(fā)行2新陸書局 發(fā)行3p有關(guān)金融安全網(wǎng)之意涵，世界上有許多不同的定義範(fàn)圍：u國際存款保險機(jī)構(gòu)協(xié)會(International Association of Deposit Insurers, IADI)：認(rèn)

2、為金融安全網(wǎng)係由存款保險機(jī)制、審慎的金融監(jiān)理及最後融通者機(jī)制所構(gòu)成。新陸書局 發(fā)行4p人們對巴塞爾I修改的需求日以遽增。針對此需求，巴塞爾委員會自1999年6月開始先後發(fā)表三次諮詢文件(consultative paper, CP)，這三次諮詢文件可說是新巴塞爾資本協(xié)定(New Basel Capital Accord)的基礎(chǔ)。最後版本的資本衡量與資本標(biāo)準(zhǔn)的國際統(tǒng)合：修訂的架構(gòu)(International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework)於2004年6月26日公佈，並已於

3、2007年付諸實施。新陸書局 發(fā)行5新陸書局 發(fā)行6p新巴塞爾資本協(xié)定(以下簡稱新協(xié)定)概分成四大部分。而應(yīng)計提適足資本之風(fēng)險的定義為：u信用風(fēng)險：指債務(wù)人或交易相對人違約時可能發(fā)生損失的風(fēng)險；u市場風(fēng)險：指市場價格不利的變動對持有金融資產(chǎn)所造成損失風(fēng)險；u作業(yè)風(fēng)險：由於內(nèi)部作業(yè)、人員及系統(tǒng)不當(dāng)或失誤，或因外部事件所造成損失的風(fēng)險。新陸書局 發(fā)行7p至於信用風(fēng)險之適足資本的計提方法則引介信用評等及風(fēng)險值(Value at risk, VaR)的觀念。授信對象信用評等取自外部信用評等公司者，稱之為標(biāo)準(zhǔn)法(The Standardized Approach)；以內(nèi)建評等機(jī)制進(jìn)行評等者，稱之為內(nèi)建評

4、等法(The Internal Ratings Based Approach)，內(nèi)建評等法又按其深入程度分為基礎(chǔ)法與進(jìn)階法兩種。新陸書局 發(fā)行8新陸書局 發(fā)行9新陸書局 發(fā)行10新陸書局 發(fā)行11新陸書局 發(fā)行121. 資本適足率新陸書局 發(fā)行13之風(fēng)險性資產(chǎn)總額市場營運(yùn)信用合格資本總額最低銀行資本適足率)+(=8%)(2. 信用風(fēng)險衡量方法新陸書局 發(fā)行143. 標(biāo)準(zhǔn)法之風(fēng)險權(quán)數(shù)新陸書局 發(fā)行15p4. 內(nèi)建評等法p5. 資產(chǎn)證券化p6. 市場風(fēng)險新陸書局 發(fā)行16p7. 作業(yè)風(fēng)險u作業(yè)委外及使用外部清算系統(tǒng)沖抵部分風(fēng)險，但亦衍生其他風(fēng)險。委員會參照先進(jìn)銀行管理作業(yè)風(fēng)險作法，並比照信用風(fēng)險區(qū)

5、分三種計提適足資本方法：1.基本指標(biāo)法2.標(biāo)準(zhǔn)法3.進(jìn)階法新陸書局 發(fā)行17新陸書局 發(fā)行18p委員會提出監(jiān)理審查之四項基本原則：u原則一：銀行應(yīng)有與風(fēng)險程度相當(dāng)之整體資本適足性評估作業(yè)程序，及維持適當(dāng)資本之策略。 u原則二：監(jiān)理機(jī)關(guān)應(yīng)審查評估銀行內(nèi)部資本適足性衡量與策略、監(jiān)督與控管遵循法定資本比率之能力。當(dāng)監(jiān)理機(jī)關(guān)對評估結(jié)果不滿意時，應(yīng)採取適當(dāng)監(jiān)理措施。新陸書局 發(fā)行19u原則三：監(jiān)理機(jī)關(guān)應(yīng)使銀行維持高於最低法定資本比率營運(yùn)，並有能力要求銀行維持高於最低水準(zhǔn)之資本。 u原則四：監(jiān)理機(jī)關(guān)應(yīng)及早干預(yù)，以避免銀行資本低於支撐其風(fēng)險所需之最低水準(zhǔn)，並於銀行資本無法維持或恢復(fù)時，採取快速導(dǎo)正措施。新陸

6、書局 發(fā)行20p要求揭露內(nèi)容包括：u銀行本身至少應(yīng)每年公開揭露下述彙總資料，包括資本結(jié)構(gòu)及資本結(jié)構(gòu)組成的內(nèi)容；並需揭露資本工具之主要條件及特徵，加以詳細(xì)說明。而且銀行應(yīng)公開揭露包括資產(chǎn)及負(fù)債評估、攤提及所得認(rèn)列之會計處理原則等資訊。新陸書局 發(fā)行21u銀行應(yīng)公開揭露有關(guān)其風(fēng)險部分與風(fēng)險管理策略質(zhì)化及量化資訊。u銀行應(yīng)公開揭露依巴塞爾資本協(xié)定所規(guī)定之方法所計算的數(shù)據(jù)，包括資本適足率、風(fēng)險暴露值。新陸書局 發(fā)行22u銀行並應(yīng)提供影響其資本適足部位相關(guān)因素分析，包括：n資本結(jié)構(gòu)的變動分析及其對主要比率及整體資本部位影響。n在緊急情況時，需透過資本市場籌資之應(yīng)變計劃。n資本管理策略及未來資本計劃之考量。新陸書局 發(fā)行23新陸書局 發(fā)行24新陸書局 發(fā)行25u非OECD成員國的銀行融資成本可望下降u不利貧窮國家銀行的籌資u每