國(guó)企負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核計(jì)分研究細(xì)則

1、標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用文案年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核計(jì)分細(xì)則一、年度自主經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核計(jì)分方法自主經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核綜合得分=基本指標(biāo)得分+分類指標(biāo)得分+評(píng) 議指標(biāo)得分X 15%+加分項(xiàng)-扣分項(xiàng)（一）基本指標(biāo)計(jì)分1、 業(yè)績(jī)凈利潤(rùn)是指經(jīng)核定后的企業(yè)合并報(bào)表中歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)。 業(yè)績(jī)凈利潤(rùn)的計(jì)算，可以考慮經(jīng)核準(zhǔn)的因企業(yè)處理歷史遺留問(wèn)題等而 對(duì)當(dāng)前經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生重大影響的因素，并扣除通過(guò)變賣企業(yè)主業(yè)優(yōu)質(zhì) 資產(chǎn)等取得的非經(jīng)常性收益。該指標(biāo)的基本分為20分，最高分為25分。計(jì)分方法為：完成目標(biāo)值得基本分；完成值超過(guò)目標(biāo)值，但未超 過(guò)對(duì)標(biāo)值（年度考核目標(biāo)值與前三年實(shí)際完成值中的最高值相比較的 較高者）部分，每超過(guò)目標(biāo)值2%加1分

2、，最多加5分，超過(guò)對(duì)標(biāo)值 部分作為獎(jiǎng)勵(lì)年薪的計(jì)算依據(jù)，不再加分；完成值低于目標(biāo)值的，每 低于目標(biāo)值2%扣1分，最多扣基本分的20%。其中：考核目標(biāo)值為負(fù)數(shù)，減虧部分的完成值折半計(jì)算，盈利部 分正常計(jì)算。2、 經(jīng)濟(jì)增加值是指經(jīng)核定的企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)凈利潤(rùn)減去并表口徑的資本成本后的余額。該指標(biāo)的基本分為20分，最高分為25分。計(jì)分辦法為：完成目標(biāo)值得基本分；完成值超過(guò)目標(biāo)值，每超過(guò) 目標(biāo)值2%加1分，最多加5分；完成值低于目標(biāo)值的，每低于目標(biāo) 值2%扣1分，最多扣基本分的20%。其中：考核目標(biāo)值為負(fù)數(shù)，減虧部分的完成值折半計(jì)算，盈利部 分正常計(jì)算。經(jīng)濟(jì)增加值考核目標(biāo)值在零附近的，計(jì)分給予特別處理。

3、（二）分類指標(biāo)計(jì)分該指標(biāo)的基本分為35分。若設(shè)兩項(xiàng)指標(biāo)的，則營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)的基本分為 20分，資產(chǎn)負(fù)債 率指標(biāo)的基本分為15分；若設(shè)三項(xiàng)指標(biāo)的，則營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)的基本 分為15分，資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)的基本分為10分，其他個(gè)性化指標(biāo)10 分。具體指標(biāo)及權(quán)重在年度業(yè)績(jī)責(zé)任書中確定。計(jì)分辦法為：完成或超額完成目標(biāo)值得基本分，沒(méi)有完成的扣分。 其中：營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)，為每低于目標(biāo)值 2%扣1分，最多扣基本分的 20%;資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)，為每高出目標(biāo)值0.5個(gè)百分點(diǎn)扣1分，最低 0分。（三）評(píng)議指標(biāo)計(jì)分市國(guó)資委直接管理國(guó)有企業(yè)由市國(guó)資委組織相關(guān)人員進(jìn)行評(píng)議；委托管理企業(yè)，由市國(guó)資委會(huì)同主管部門組成評(píng)議小組進(jìn)行評(píng)議，并

4、按下表進(jìn)行打分。企業(yè)年度評(píng)議指標(biāo)及權(quán)重表序號(hào)指標(biāo)具體內(nèi)容分值評(píng)分部門1企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子綜合表現(xiàn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子的綜合表現(xiàn)、經(jīng)營(yíng)管理能力、 主觀努力程度；決策民主化、科學(xué)化程度； “三重一大”制度的貫徹執(zhí)行情況152基礎(chǔ)管理企業(yè)在制度建設(shè)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)防范、重 大事項(xiàng)管控、信息化建設(shè)、標(biāo)準(zhǔn)化管理等方 面的情況，包括財(cái)務(wù)（企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算報(bào) 告質(zhì)量、財(cái)務(wù)快報(bào)質(zhì)量等）、生產(chǎn)、供應(yīng)、 銷售、資產(chǎn)、投資、質(zhì)量、人力資源等方面 的管理15市國(guó)資委經(jīng)營(yíng)業(yè)3發(fā)展創(chuàng)新在經(jīng)營(yíng)管理創(chuàng)新、工藝革新、技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)、品牌培育、市場(chǎng)拓展、專利申請(qǐng)及核心技術(shù)研發(fā)等方面的措施及成效10統(tǒng)考核與新酬官理委員會(huì)4行業(yè)影響主營(yíng)業(yè)務(wù)

5、的市場(chǎng)占有率， 對(duì)我市國(guó)民經(jīng)濟(jì)的影響與帶動(dòng)力、主要產(chǎn)品的市場(chǎng)認(rèn)可程度、是否具有核心競(jìng)爭(zhēng)能力及產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)能力等力卸情況105社會(huì)貝獻(xiàn)在資源節(jié)約、環(huán)境保護(hù)、重大項(xiàng)目建設(shè)、吸納就業(yè)、上繳稅收、商業(yè)誠(chéng)信、和諧社會(huì)建10設(shè)等方面的貢獻(xiàn)程度和社會(huì)責(zé)任的履行情況6綜合評(píng)議指標(biāo)綜治、維穩(wěn)、信訪、計(jì)生等40辦公室法律風(fēng)險(xiǎn)防范、信息報(bào)送等綜合科（法制科）財(cái)務(wù)預(yù)算和決算、運(yùn)行分析和財(cái)務(wù)快報(bào)、業(yè) 績(jī)考核、負(fù)責(zé)人薪酬1、工資總額管理、清產(chǎn) 核資等統(tǒng)評(píng)科產(chǎn)權(quán)交易、資產(chǎn)評(píng)估、擔(dān)保管理、收益收繳產(chǎn)權(quán)科戰(zhàn)略規(guī)劃、投資管理、改革改制、安全生產(chǎn)發(fā)改科人力資源、黨建、企業(yè)文化政治部財(cái)務(wù)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任W監(jiān)事會(huì)辦廉潔自

6、律、“三重一大”決策監(jiān)督、效能監(jiān)察、責(zé)任追究等紀(jì)檢委監(jiān)察室精神文明精神、宣傳、黨報(bào)黨刊訂閱工作等機(jī)關(guān)黨委合計(jì)100（四）加分項(xiàng)目1、 指標(biāo)比較加分該指標(biāo)最圖獎(jiǎng)勵(lì)5分當(dāng)企業(yè)人均凈利潤(rùn)（考核凈利潤(rùn)/合并在崗職工平均人數(shù)）、人均經(jīng) 濟(jì)增加值（經(jīng)濟(jì)tf加值/合并在崗職工平均人數(shù)）或凈資產(chǎn)收益率（考 核凈利潤(rùn)/合并報(bào)表歸屬于母公司的所有者權(quán)益平均數(shù)） 高于參與考 核的各企業(yè)平均數(shù)，且指標(biāo)當(dāng)年實(shí)際完成值高于企業(yè)歷史完成值 （上 年實(shí)際完成值和前三年實(shí)際完成值平均值中的較高者）時(shí)，選一項(xiàng) 業(yè)績(jī)較優(yōu)指標(biāo)給予獎(jiǎng)勵(lì)加分。計(jì)分辦法為：每高于參與考核的各企業(yè)平均數(shù) 1個(gè)百分點(diǎn)加1分， 最多加5分。2、 資本證券化率加

7、分該指標(biāo)最圖獎(jiǎng)勵(lì)5分。資本證券化率是指企業(yè)所擁有的控股 （或參股）上市公司凈資產(chǎn)（或 按比例折算后的凈資產(chǎn)）占企業(yè)歸屬于母公司凈資產(chǎn)的比率，包括 企業(yè)IPO、借殼上市、上市公司再融資等多種影響因素。當(dāng)期資本 證券化率比上年實(shí)際值每提高1%,加1分，最多加5分。資本證券化率=企業(yè)控股的上市公司歸屬于母公司凈資產(chǎn)X持股比 例+企業(yè)參股的上市公司（具有重大影響，采取權(quán)益法核算）歸屬于 母公司凈資產(chǎn)X持股比例X 50%/企業(yè)合并報(bào)表中歸屬于母公司凈 資產(chǎn)X100%。其中，歸屬于母公司凈資產(chǎn)均為期末數(shù)。為鼓勵(lì)企業(yè)加快資本證券化過(guò)程，帶動(dòng)社會(huì)資本證券化，對(duì)企 業(yè)及控股的公司當(dāng)前IPO成功或者借殼上市成功的

8、，加5分；對(duì)企 業(yè)參股公司（具有重大影響，對(duì)上市后的公司采用權(quán)益法核算的） 當(dāng)期IPO成功或者借殼上市成功的，力口 5分X持股比例；對(duì)上市公 司再融資的，再融資額達(dá)到3億元的，加3分，每增加1億元，再 加1分，最高不超過(guò)5分。上述情形，資本證券化率不再另行加分。加分項(xiàng)目作為計(jì)算企業(yè)負(fù)責(zé)人績(jī)效年薪的加分項(xiàng)，加分后年度自主經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核綜合得分最高為 100分。企業(yè)在年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核中，申報(bào)調(diào)增完成目標(biāo)值的視同因素， 經(jīng)市國(guó)資委業(yè)績(jī)考核委員會(huì)審核確認(rèn)后，同口徑調(diào)整該指標(biāo)的考核 目標(biāo)值，并作為下一年度該指標(biāo)考核目標(biāo)值的基數(shù)。其中，調(diào)增的 視同業(yè)績(jī)凈利潤(rùn)應(yīng)上繳財(cái)政國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益。二、公益項(xiàng)目投資與功能

9、類任務(wù)指標(biāo)完成情況考核計(jì)分方法公益項(xiàng)目投資與功能類任務(wù)指標(biāo)考核綜合得分 =公益項(xiàng)目投 資指標(biāo)得分+功能類任務(wù)指標(biāo)得分，最高分為100分。（1） 公益項(xiàng)目投資指標(biāo)計(jì)分公益項(xiàng)目投資指標(biāo)考核得分=政府項(xiàng)目工程投資完成率指標(biāo)得分+政府項(xiàng)目工程成本控制率指標(biāo)得分該指標(biāo)的最高分為70分，根據(jù)企業(yè)承擔(dān)的政府項(xiàng)目工程投資 總額分檔設(shè)定投資完成率、成本控制率指標(biāo)的基本分。如因客觀 因素調(diào)整投資計(jì)劃，以市政府的意見為準(zhǔn)。1、政府項(xiàng)目工程投資完成率該指標(biāo)的最局分為35分?；痉值姆謾n設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)如下：政府項(xiàng)目工程年度計(jì)劃投資額在 10億元（含）以下的：基本分為20分；政府項(xiàng)目工程年度計(jì)劃投資額在 10億元以上的：基本分

10、以20分為基數(shù)，每增加1億元（四舍五入）加1分，基本分最高為30 分。計(jì)算公式如下:政府項(xiàng)目工程投資完成率=考核年度實(shí)際工程投資完成額考核年度政府計(jì)劃工程投資完成額100%考核目標(biāo)值為100%。計(jì)分方法為：完成目標(biāo)值得基本分； 完成值超過(guò)目標(biāo)值，每高于目標(biāo)值 1個(gè)百分點(diǎn)加1分，最多加5 分，指標(biāo)最高分為分檔基本分再加 5分；沒(méi)有完成的扣分，每低 于目標(biāo)值1個(gè)百分點(diǎn)扣1分，最低為0分。年度實(shí)際工程投資完成額的考核，按照工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度確認(rèn)，具體考核口徑為：項(xiàng)目前期投入按照實(shí)際投入金額核定，建 安工程進(jìn)度按照監(jiān)理工程師簽署的工程量核定。2、政府項(xiàng)目工程成本控制率該指標(biāo)的最高分為35分基本分的分檔設(shè)

11、定標(biāo)準(zhǔn)如下：政府項(xiàng)目工程年度計(jì)劃投資額在 10億元（含）以下的：基本分為20分；政府項(xiàng)目工程年度計(jì)劃投資額在 10億元以上的：基本分以20分為 基數(shù)，每增加1億元（四舍五入）加1分，基本分最高為30分。計(jì)算公式如下：政府項(xiàng)目工程成本控制率得分=完工決算項(xiàng)目成本控制率考核得分X完工決算項(xiàng)目權(quán)重+未完工項(xiàng)目成本控制率得分X未完工項(xiàng)目 權(quán)重完工決算項(xiàng)目成本控制率考核年度決算項(xiàng)目投資 總額 x 考核年度決算項(xiàng)目的概算投資總額100%年度決算項(xiàng)目投資總額以根據(jù)相關(guān)規(guī)定確認(rèn)的決算數(shù)為準(zhǔn)。完工決算項(xiàng)目權(quán)重_考核年度決算項(xiàng)目投資 總額=考核年度決算項(xiàng)目投資 總額 考核年度未完工項(xiàng)目實(shí) 際完成投資總額X100%

12、未完工項(xiàng)目成本控制率得分，按分檔的基本分予以確認(rèn)。未完工項(xiàng)目權(quán)重=1-完工決算項(xiàng)目權(quán)重考核目標(biāo)值為100%。計(jì)分方法為：完成目標(biāo)值得基本分；完 成值超過(guò)目標(biāo)值，每低于目標(biāo)值1個(gè)百分點(diǎn)加1分，最多加5分， 指標(biāo)最高分為分檔基本分再加 5分；沒(méi)有完成的扣分，每高于目標(biāo)值 1個(gè)百分點(diǎn)扣1分，最低為0分。其中：對(duì)項(xiàng)目超概（估）算且未經(jīng)相關(guān)部門審批同意先行開工建設(shè)的，按項(xiàng)目考核扣分，每個(gè)項(xiàng)目扣1分；項(xiàng)目超概（估）算已辦 理審批手續(xù)，但系因項(xiàng)目代建單位前期工作不細(xì)致導(dǎo)致項(xiàng)目投資超概 （估）算10%-30%的，每個(gè)項(xiàng)目扣2分；超概（估）算30%以上， 每個(gè)項(xiàng)目扣3分。根據(jù)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平及企業(yè)的發(fā)展規(guī)模

13、、速度等具體情 況；市國(guó)資委將適當(dāng)調(diào)整投資總額分檔設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。（2） 功能類任務(wù)指標(biāo)計(jì)分功能類任務(wù)指標(biāo)考核得分=融資總額指標(biāo)得分+上繳國(guó)有資本經(jīng) 營(yíng)預(yù)算收入指標(biāo)得分+其他功能類任務(wù)指標(biāo)得分該指標(biāo)的最高分為30分，根據(jù)企業(yè)承擔(dān)的功能類任務(wù)情況， 市國(guó)資委分別設(shè)定、下達(dá)考核指標(biāo)及權(quán)重。1、 融資總額指標(biāo)基本分為10分。計(jì)分辦法為：完成或超額完成目標(biāo)值得基本分；沒(méi)有完成的扣分，每低于目標(biāo)值 2%扣1分，最低為0分。2、 上繳國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入指標(biāo)基本分為10分。計(jì)分辦法為：按時(shí)完成或超額完成目標(biāo)值得基 本分；沒(méi)有完成的扣分，每低于目標(biāo)值2%扣1分，最低為0分。其中：逾期上繳的，每超過(guò)1個(gè)工作日扣0.

14、5分，最多扣基本分 的 20%。該指標(biāo)得分由市財(cái)政局認(rèn)定并提供證明。根據(jù)企業(yè)不同時(shí)期承擔(dān)的功能類任務(wù)情況，市國(guó)資委將適當(dāng) 調(diào)整功能類指標(biāo)及其權(quán)重，具體在年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書中確定。文檔經(jīng)濟(jì)增加值考核細(xì)則一、 經(jīng)濟(jì)增加值的定義及計(jì)算公式經(jīng)濟(jì)增加值是指企業(yè)稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)減去資本成本后的余額。計(jì)算公式：經(jīng)濟(jì)增加值=稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-資本成本=稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-調(diào)整 后資本X平均資本成本率稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=凈利潤(rùn)+（利息支出+研究開發(fā)費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)）X（1- 企業(yè)所得稅率）企業(yè)通過(guò)變賣主業(yè)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)取得的非經(jīng)常性收益在稅后凈營(yíng) 業(yè)利潤(rùn)中全額扣除。調(diào)整后資本=平均所有者權(quán)益+平均負(fù)債合計(jì)-平均無(wú)息流動(dòng)負(fù)債-平均在建工

15、程二、會(huì)計(jì)調(diào)整項(xiàng)目說(shuō)明（1） 利息支出是指企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中“財(cái)務(wù)費(fèi)用”項(xiàng)下的“利息支出。（2） 研究開發(fā)費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)是指企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中“管理費(fèi)用”項(xiàng)下的“研究與開發(fā)費(fèi)”和當(dāng)期確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)的研究開發(fā) 支出。（3） 無(wú)息流動(dòng)負(fù)債是指企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中“應(yīng)付票據(jù)”、“應(yīng)付 賬款”、“預(yù)收款項(xiàng)”、“應(yīng)交稅費(fèi)”、“應(yīng)付利息”、“應(yīng)付職工 薪酬”、“應(yīng)付股利”、“其他應(yīng)付款”和“其他流動(dòng)負(fù)債（不 含其他帶息流動(dòng)負(fù)債）”；對(duì)于“專項(xiàng)應(yīng)付款”和“特種儲(chǔ)備 基金”，可視同無(wú)息流動(dòng)負(fù)債扣除。（4） 為鼓勵(lì)企業(yè)降低融資成本，當(dāng)企業(yè)有息負(fù)債成本率低于資本成本率時(shí)，差額部分視同利息支出。（5） 在建工程是指企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的符

16、合業(yè)主規(guī)定的 “在建工程”。三、 資本成本率的確定（1） 企業(yè)資本成本率原則上定為5.5% ;（2） 承擔(dān)政府政策性任務(wù)較重且資產(chǎn)通用性較差的企業(yè)，資本成本率定為4.1% ;（3） 資產(chǎn)負(fù)債率在75%以上的工業(yè)企業(yè)和80%以上的非工 業(yè)企業(yè)，資本成本率上浮0.5個(gè)百分點(diǎn)；（4） 資本成本率確定后，三年保持不變。四、其他重大調(diào)整事項(xiàng)發(fā)生下來(lái)情形之一，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)增加值考核產(chǎn)生重大影響的，國(guó)資委酌情予以調(diào)整：（1） 重大政策變化；（2） 嚴(yán)重自然災(zāi)害等不可抗力因素；（3） 企業(yè)重組、上市及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整等不可比因素；（4） 國(guó)資委認(rèn)可的企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等其他事項(xiàng)。任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核計(jì)分細(xì)則任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核綜

17、合得分=國(guó)有資本保值增值率指標(biāo)得分十三 年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入平均增長(zhǎng)率指標(biāo)得分 +不良資產(chǎn)比率指標(biāo)得分+任期 內(nèi)三年的年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果指標(biāo)得分-考核扣分一、國(guó)有資本保值增值率指標(biāo)計(jì)分計(jì)算方法為：任期內(nèi)各年度國(guó)有資本保值增值率的乘積。 企業(yè)年 度國(guó)有資本保值增值率以市國(guó)資委確認(rèn)的結(jié)果為準(zhǔn)。該指標(biāo)的基本分為40分。企業(yè)負(fù)債人完成目標(biāo)值時(shí)，得基本分； 實(shí)際完成值低于目標(biāo)值但大于或等于 100%時(shí)，每低于目標(biāo)值0.5個(gè) 百分點(diǎn)，扣1分；實(shí)際完成值低于目標(biāo)值且低于 100%時(shí)，得0分。二、三年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入平均增長(zhǎng)率指標(biāo)計(jì)分計(jì)算公式為：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入平均增長(zhǎng)率=|考核期內(nèi)三年主營(yíng)業(yè)務(wù) 收入乏L x100%（上一考核期內(nèi)三年主營(yíng) 業(yè)務(wù)收入之和 ）00%該指標(biāo)的基本分為20分。企業(yè)負(fù)責(zé)人完成目標(biāo)值時(shí)，得基本分；低于目標(biāo)值時(shí)，每低于1個(gè)百分點(diǎn)，扣1分，最低0分。三、不良資產(chǎn)比率指標(biāo)得分計(jì)算公式為：不良資產(chǎn)比率=考核期末不良資產(chǎn)額+ （考核期末 資產(chǎn)總額+資產(chǎn)減值準(zhǔn)備余額）X 100%考核期末不良資產(chǎn)額=資產(chǎn)減值準(zhǔn)備余額+應(yīng)提未提和應(yīng)攤未攤 的潛虧掛賬+未處理資產(chǎn)損失計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備所依據(jù)的會(huì)計(jì)政策應(yīng)當(dāng)前