呆滯物料管理辦法68011

1、四川能投鼎盛鋰業(yè)有限公司呆滯物料管理辦法1. 目的為有效推動(dòng)公司呆滯物料的處理，達(dá)到物盡其用，減少物料浪費(fèi)，充分利用倉(cāng)儲(chǔ)空間，減少資金積壓目的, 特制定本辦法。2. 定義呆滯物資是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所產(chǎn)生的不能滿足生產(chǎn)要求的原輔材料、備品備件；不能滿足客戶要求的產(chǎn)品、訂單變更或取消形成的產(chǎn)品；存儲(chǔ)過(guò)久（半年以上）已無(wú)使用機(jī)會(huì)，或雖有使用機(jī)會(huì)但用量極少而存貨較多的物料。3. 適用范圍公司各級(jí)庫(kù)房的物料、各部門所保管的物料。4. 原則采用日常管理、核算監(jiān)督和歸口管理相結(jié)合的原則，多方參與，相互配合、相互監(jiān)督，各司其職、分工合作。5. 職責(zé)分工財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)呆滯物料的盤存統(tǒng)計(jì)及數(shù)據(jù)提報(bào)，以及處理的

2、跟蹤。呆滯物資的管理必須進(jìn)行分類分區(qū)放置，做到標(biāo)識(shí)清楚，以便于保存、處理和識(shí)別。財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)計(jì)算、提供呆滯物資的價(jià)格。各部門主管負(fù)責(zé)對(duì)申請(qǐng)的物資進(jìn)行審核及提出處理意見。技術(shù)質(zhì)檢部或物資申購(gòu)部門負(fù)責(zé)對(duì)呆滯物料的品質(zhì)檢驗(yàn)結(jié)果進(jìn)行及時(shí)回饋，提出意見。物資部負(fù)責(zé)呆滯物料退/ 換貨處理，或者銷售的處理?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)呆滯物料處理方案的最終審批。6. 工作內(nèi)容統(tǒng)計(jì)、審核及處理呆滯物料的時(shí)間。（ 1） 、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部每月月末，統(tǒng)計(jì)所轄各級(jí)庫(kù)房的呆滯物料數(shù)量，分析產(chǎn)生呆滯原因并按照進(jìn)行分類，形成呆滯物料清單表。（ 2） 、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部將經(jīng)審核確認(rèn)的呆滯物料，發(fā)往各相關(guān)部門主管，同時(shí)擬定呆滯物料分析會(huì)。呆滯物料的分類

3、（ 1） 、客戶訂單變更，導(dǎo)致物料呆滯；（ 2） 、物資申購(gòu)部門備貨失誤，導(dǎo)致物料呆滯或過(guò)剩；或銷售退回過(guò)程中，因客戶或物流方造成無(wú)法再次加工利用的物料；（ 3） 、錯(cuò)誤采購(gòu)，導(dǎo)致物料呆滯；（ 4） 、沒(méi)及時(shí)處理的不良來(lái)料，導(dǎo)致物料呆滯；（ 5） 、維修、改制退回不良物料，導(dǎo)致物料呆滯；（ 6） 、產(chǎn)品停產(chǎn)、庫(kù)存尾料，導(dǎo)致物料呆滯；（ 7） 、原材料庫(kù)存策略失誤如安全庫(kù)存過(guò)高等，導(dǎo)致物料呆滯；（ 8） 、倉(cāng)儲(chǔ)不當(dāng)如腐蝕、跌落、未按先進(jìn)先出等，導(dǎo)致物料呆滯；（ 9） 、因設(shè)計(jì)（技術(shù)）工藝變更、產(chǎn)品實(shí)驗(yàn)測(cè)試或研發(fā)，導(dǎo)致物料呆滯；（ 10） 、其它原因造成物料呆滯。呆滯物料處理原則：（ 1） 、呆滯

4、物料原則上由造成呆滯的責(zé)任部門負(fù)責(zé)消耗。（ 2） 、以公司利益為本，處理呆滯的費(fèi)用不能超過(guò)呆滯物料的價(jià)格。（ 3） 、不能因呆滯物料處理造成新的物料呆滯。（ 4） 、呆滯物料的消化必須是在保證品質(zhì)的前提下使用。呆滯物料處理方法：（ 1） 、折價(jià)外賣；（ 2） 、協(xié)調(diào)供應(yīng)商退、換貨處理；（ 3） 、出具可行的再利用技術(shù)方案，如降級(jí)使用、拆分元器件使用、改制、維修等；（ 4） 、暫緩處理，等待利用時(shí)機(jī)，如新產(chǎn)品開發(fā)使用等；（ 5） 、報(bào)廢處理；（ 6） 、壞帳報(bào)損；（ 7） 、其他處理方案。評(píng)審呆滯物料處理方案。（ 1） 、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部定期組織物資部、技術(shù)質(zhì)檢部、基建設(shè)備部、生產(chǎn)管理部等部門召開呆滯

5、物料分析會(huì)，共同商討、評(píng)審處理預(yù)案，確定最終處理方案報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)執(zhí)行。（ 2） 、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)最終處理方案進(jìn)行任務(wù)分配，明確方案各組成部分的處理部門以及完成時(shí)限。（ 3） 、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部將分析會(huì)上確定的相關(guān)事宜，整理后形成會(huì)議紀(jì)要下發(fā)參會(huì)部門，并記錄到呆滯物料處理審批單。實(shí)施呆滯物料處理方案。（ 1） 、經(jīng)過(guò)討論研究后的呆滯物料的處理部門嚴(yán)格按照呆滯物料最終處理方案執(zhí)行，并在要求時(shí)限內(nèi)完成。（ 2） 、如執(zhí)行與供應(yīng)商進(jìn)行退換貨或折價(jià)賣給供應(yīng)商的方案時(shí)，采購(gòu)部應(yīng)與供應(yīng)商做好協(xié)調(diào)溝通，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部牽頭實(shí)施。（ 3） 、如執(zhí)行呆滯物料再利用方案時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)應(yīng)及時(shí)將呆滯物料進(jìn)行報(bào)檢，品質(zhì)部

6、按照呆滯物料處理方案中相關(guān)技術(shù)要求進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后方可使用。（ 4） 、執(zhí)行其它處理方案時(shí)，各部門按改制、銷售、報(bào)廢等業(yè)務(wù)流程操作。（ 5） 、如實(shí)施處理部門在無(wú)法按處理方案實(shí)施或要求時(shí)限內(nèi)完成時(shí)，該部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)資產(chǎn)部，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部召開臨時(shí)會(huì)議重新商討處理方案。7. 呆滯物料的考核：呆滯、報(bào)廢物料利用后的獎(jiǎng)勵(lì)：（ 1） 、公司內(nèi)部人員均可參與提出重新利用呆滯物料、報(bào)廢物料的可行辦法，對(duì)可行的方案，公司應(yīng)當(dāng)給與適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。（ 2） 、對(duì)提出良好處理呆滯物料措施的個(gè)人或部門，獎(jiǎng)勵(lì)金額為被處理物料購(gòu)買價(jià)格的%-5%，獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)算考慮處理后重新利用價(jià)值及呆滯物料的處理難以程度，獎(jiǎng)勵(lì)的比率各不相同。

7、(3)、報(bào)廢處理呆滯物料不參與獎(jiǎng)勵(lì)；本部門責(zé)任造成的呆滯物料本部門人員參與處理的不參與獎(jiǎng)勵(lì)。造成呆滯物料的考核：(1)、直接導(dǎo)致呆滯物料產(chǎn)生的責(zé)任部門，按照呆滯物料價(jià)值的1%-10%£行處罰, 處罰計(jì)算考慮造成物料呆滯的原因和責(zé)任程度。(2)、對(duì)于已出處理方案的呆滯物料，未及時(shí)按處理方案處理呆滯物料的責(zé)任部門，對(duì)相關(guān)責(zé)任人當(dāng)月的績(jī)效進(jìn)行扣減。(3)、扣罰責(zé)任部門的比例分配：若呆滯物料產(chǎn)生的責(zé)任部門多個(gè)，責(zé)任認(rèn)定時(shí)只分主次，主要責(zé)任方承擔(dān) 70%次要責(zé)任方承擔(dān)30%8.附錄呆滯物料處理審批單。呆滯物料清單表 。本辦法自批準(zhǔn)公布之日起實(shí)施。本辦法解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)資產(chǎn)部。呆滯物料處理審批單：四川能投鼎盛鋰業(yè)呆滯物料處理審批單表(一)呆滯物料申報(bào)人：申報(bào)時(shí)間：年 月 日呆滯情況描述：擬定處理方式:處理實(shí)施部門：實(shí)施負(fù)責(zé)人：預(yù)計(jì)處理完成時(shí)間：年月日財(cái)務(wù)資產(chǎn)部：技術(shù)質(zhì)檢部:生產(chǎn)管理部:基建設(shè)備部:財(cái)務(wù)總監(jiān)審核:總經(jīng)理審核:呆滯物料清單