在理財(cái)規(guī)劃上的應(yīng)用上學(xué)習(xí)教案

1、會(huì)計(jì)學(xué)1在理財(cái)規(guī)劃在理財(cái)規(guī)劃(guhu)上的應(yīng)用上上的應(yīng)用上第一頁(yè)，共38頁(yè)。n值、現(xiàn)值或年金函數(shù)第1頁(yè)/共38頁(yè)第二頁(yè)，共38頁(yè)。第2頁(yè)/共38頁(yè)第三頁(yè)，共38頁(yè)。第3頁(yè)/共38頁(yè)第四頁(yè)，共38頁(yè)。第4頁(yè)/共38頁(yè)第五頁(yè)，共38頁(yè)。第5頁(yè)/共38頁(yè)第六頁(yè)，共38頁(yè)。第6頁(yè)/共38頁(yè)第七頁(yè)，共38頁(yè)。第7頁(yè)/共38頁(yè)第八頁(yè)，共38頁(yè)。第8頁(yè)/共38頁(yè)第九頁(yè)，共38頁(yè)。第9頁(yè)/共38頁(yè)第十頁(yè)，共38頁(yè)。第10頁(yè)/共38頁(yè)第十一頁(yè)，共38頁(yè)。第11頁(yè)/共38頁(yè)第十二頁(yè)，共38頁(yè)。第12頁(yè)/共38頁(yè)第十三頁(yè)，共38頁(yè)。期間現(xiàn)金流量NPV(8%)0-5000-500015005002100010003

2、15001500420002000530003000IRR13.76%NPV=947.09第13頁(yè)/共38頁(yè)第十四頁(yè)，共38頁(yè)。第14頁(yè)/共38頁(yè)第十五頁(yè)，共38頁(yè)。第15頁(yè)/共38頁(yè)第十六頁(yè)，共38頁(yè)。第16頁(yè)/共38頁(yè)第十七頁(yè)，共38頁(yè)。達(dá)成達(dá)成(dchng)理財(cái)目標(biāo)的計(jì)算方法理財(cái)目標(biāo)的計(jì)算方法第17頁(yè)/共38頁(yè)第十八頁(yè)，共38頁(yè)。目標(biāo)目標(biāo)(mbio)基準(zhǔn)點(diǎn)法基準(zhǔn)點(diǎn)法第18頁(yè)/共38頁(yè)第十九頁(yè)，共38頁(yè)。第19頁(yè)/共38頁(yè)第二十頁(yè)，共38頁(yè)。退休金。退休金。第20頁(yè)/共38頁(yè)第二十一頁(yè)，共38頁(yè)。n 78.51-39.68=38.83 78.51-39.68=38.83萬(wàn)元萬(wàn)元n計(jì)算每年儲(chǔ)

3、蓄的金額計(jì)算每年儲(chǔ)蓄的金額(jn (jn )：n PMT PMT（5%5%，2020，-5-5，38.8338.83，0 0）=-0.77=-0.77第21頁(yè)/共38頁(yè)第二十二頁(yè)，共38頁(yè)。第22頁(yè)/共38頁(yè)第二十三頁(yè)，共38頁(yè)。第23頁(yè)/共38頁(yè)第二十四頁(yè)，共38頁(yè)。第24頁(yè)/共38頁(yè)第二十五頁(yè)，共38頁(yè)。nPMTPMT（，120120，0 0，4.994.99，0 0）=0.0321=0.0321萬(wàn)元萬(wàn)元n趙先生每月至少儲(chǔ)存趙先生每月至少儲(chǔ)存321321元。元。第25頁(yè)/共38頁(yè)第二十六頁(yè)，共38頁(yè)。目目 標(biāo)標(biāo) 并并 進(jìn)進(jìn) 法法第26頁(yè)/共38頁(yè)第二十七頁(yè)，共38頁(yè)。? ?第27頁(yè)/共38

4、頁(yè)第二十八頁(yè)，共38頁(yè)。第28頁(yè)/共38頁(yè)第二十九頁(yè)，共38頁(yè)。 案例案例(n l)(n l)分析分析第29頁(yè)/共38頁(yè)第三十頁(yè)，共38頁(yè)。目目 標(biāo)標(biāo) 順順 序序 法法第30頁(yè)/共38頁(yè)第三十一頁(yè)，共38頁(yè)。5 5年購(gòu)房年購(gòu)房5050萬(wàn)，萬(wàn)，2020年子女教育年子女教育2020萬(wàn)，萬(wàn)，3030年退年退休休100100萬(wàn)，報(bào)酬率萬(wàn)，報(bào)酬率8%8%，房貸利率，房貸利率4%4%，貸款，貸款2020年，現(xiàn)有凈資產(chǎn)年，現(xiàn)有凈資產(chǎn)7 7萬(wàn)，年儲(chǔ)蓄萬(wàn)，年儲(chǔ)蓄3 3萬(wàn)，以目標(biāo)萬(wàn)，以目標(biāo)順序順序(shnx)(shnx)法可否完成所有目標(biāo)法可否完成所有目標(biāo)? ? 案例(n l)分析第31頁(yè)/共38頁(yè)第三十二頁(yè)，共38頁(yè)。 案例(n l)分析第32頁(yè)/共38頁(yè)第三十三頁(yè)，共38頁(yè)。 案例(n l)分析第33頁(yè)/共38頁(yè)第三十四頁(yè)，共38頁(yè)。 案例(n l)分析第34頁(yè)/共38頁(yè)第三十五頁(yè)，共38頁(yè)。第35頁(yè)/共38頁(yè)第三十六頁(yè)，共38頁(yè)。 目標(biāo)目標(biāo)(mbio)現(xiàn)值法現(xiàn)值法第36頁(yè)/共38頁(yè)第三十七頁(yè)，共38頁(yè)。 目標(biāo)目標(biāo)(mbio)現(xiàn)現(xiàn)值法值法0 5 10 15 20 25 30購(gòu)房50萬(wàn)子女(zn)20萬(wàn)養(yǎng)老