部門整體支出績效評價指標評分表

1、部門整體支出績效評價指標評分表一級指標二級指標分值三級 指標分值評價標準備注得分投 入預算配置19財政供養(yǎng)人員控制率1以100%為標準。在職人員控制率100%，計1分；每超過一個百分點扣0.1分，扣完為止。在職人員控制率=（在職人員數/編制數）×100%，在職人員數：部門（單位）實際在職人數，以財政部門2016年決算編制數為準。編制數：機構編制部門核定批復的部門（單位）的人員編制數。0.9“三公經費”變動率3“三公經費”變動率0,計3分；“三公經費”0，每超過一個百分點扣0.3分，扣完為止。“三公經費”變動率=（本年度“三公經費”總額-上年度“三公經費”總額）/上年度“三公經費”總額

2、×100%?！叭涃M”：指政府部門人員因公出國（境）經費、公務車購置及運行費、公務招待費產生的消費。3“三公經費” 管理3招待費用明確招待標準和招待人數,1分;車輛維護、燃油使用政府定點，1分。制定“三公經費”管理辦法，1分，每少一項扣1分，扣完為止。3公務招待費變動率2“公務招待費”變動率0,計2分；“公務招待費變動率”0，每超過一個百分點扣0.2分，扣完為止。公務招待費變動率=（本年度“公務招待費”總額-上年度“公務招待費”總額）/上年度“公務招待費”總額×100%。2公務用車購置運行費變動率2“公務用車購置運行費”變動率0,計2分；“公務用車購置運行費變動率”0，每

3、超過一個百分點扣0.2分，扣完為止。公務用車購置運行費變動率=（本年度“公務用車購置運行費”總額-上年度“公務用車購置運行費”總額）/上年度“公務用車購置運行費”總額×100%。2商品 和服務支出 變動率2“商品和服務支出”變動率0,計2分；“商品和服務支出”變動率0，每超過一個百分點扣0.2分，扣完為止?！吧唐泛头罩С觥弊儎勇?（本年度“商品和服務支出”總額-上年度“商品和服務支出”總額）/上年度“商品和服務支出”總額×100%。2重點 支出 安排率2重點支出安排率90%，計2分；80%（含）-90%，計1分；70%（含）-80%，計0.5分；低于70%不得分。重點支出

4、安排率=（重點項目支出/項目總支出）×100%重點項目支出：市政府確定的為民辦實事和部門重點工程與重點工作支出。項目總支出：部門（單位）年度預算安排的項目支出總額。2非稅 收入 管理2實行收支兩條線，1分；未發(fā)生截留、坐支或轉移，1分。以上每發(fā)現一次違規(guī)現象扣1分，扣完為止。2非稅 收入 完成率2非稅收入完成率100%，2分，每少一個百分點，扣0.1分，扣完為止。非稅收入完成率=（2016年度非稅實際收入完成數/2016年度非稅收入預算數）×100%，有減免因素的，以非稅局確定的為準。2過 程過 程預算執(zhí)行10預算 調整率2預算調整率=0，計2分；0-20%（含），計1分；

5、大于20%不得分。預算調整率=（預算調整數/預算數）×100%。預算調整數：部門（單位）在本年度內涉及預算的追加、追減或結構調整的資金總和（因落實國家政策，發(fā)生不可抗力、上級部門或本級黨委政府臨時交辦而產生的調整除外）。2預算 完成率2完成率<1，計2分，完成率=1，計1分，完成率>1，不得分。預算完成率=（預算完成數/預算數）×100%。預算完成數：部門（單位）本年度實際完成的預算數；預算數：財政部門批復的本年度部門（單位）預算數。2資金 結余2結余超過10%（不含），2分；結余在0-10%（含）的，1分；本年超支不得分。本項結余不含未完工項目資金的結轉數。2

6、“三公經費”控制率2以100%為標準。三公經費控制率100%，計2分；每超過一個百分點扣0.2分，扣完為止。單位沒有制定“三公”經費預算，該項不得分?！叭涃M”控制率=（“三公經費”實際支出數/“三公經費”預算安排數）×100%。2政府采購2編制政府采購年度預算并上報的，0.5分；追加并編制政府采購預算的，0.5分；政府采購執(zhí)行率=100%，計1分；每少一個百分點扣0.1分，扣完為止。政府采購執(zhí)行率=（實際實行政府采購金額/應實行政府采購金額）×100%。應實行政府采金額以湘財購201227號文件為標準。2預算管理24管理 制度健全性6已制定資金管理辦法、內部財務管理制度

7、、會計核算制度等管理制度，1分；會計人員持證上崗，1分；會計人員、機構按規(guī)定設置，1分；會計基礎工作健全，1分；會計檔案符合規(guī)定要求，1分；項目管理規(guī)范（包括項目立項、申報、招投標、制度建立、按時完工等），1分，每發(fā)現少一項扣0.2分，扣完為止。5過程資金 使用合規(guī)性13支出符合國家財經法規(guī)和財務管理制度規(guī)定以及有關專項資金管理辦法的規(guī)定；資金（開支）撥付有完整的審批程序和手續(xù)；支出符合部門預算批復的用途；資金使用無截留、擠占、挪用、虛列支出、隨意借用、大額現金支付等情況。重大財務事項經由集體研究決策；專項資金做到?？顚Ｓ茫辉紤{證的取得真實有效；無超范圍、超預算開支。無超標準發(fā)放津補貼、獎金

8、，無用公款支付應由個人支付的款項。以上情況每出現一例不符合要求的扣2分，扣完為止。部門（單位）使用預算資金是否符合相關的預算財務管理制度的規(guī)定，用以反映和考核部門（單位）預算資金的規(guī)范運行情況。11預決算信息公開性和完善性5按規(guī)定內容公開預決算信息，2分；按規(guī)定時限公開預決算信息，1.5分；基礎數據信息和會計信息資料真實，0.5分；基礎數據信息和會計信息資料完整，0.5分；基礎數據信息和匯集信息資料準確，0.5分。 預決算信息是指與部門預算、執(zhí)行、決算、監(jiān)督、績效等管理相關的信息。5資產管理20管理 制度健全性2已制定資產管理制度，1分；相關資產管理制度得到有效執(zhí)行，1分。 部門（單位）為加強

9、資產管理，規(guī)范資產管理行為而制定的管理制度是否健全完整、用以反映和考核部門（單位）資產管理制度對完成主要職責或促進社會發(fā)展的保障情況2資產 管理安全性16資產保存完整；資產配置合理；資產處置規(guī)范； 資產賬務管理合規(guī)，帳實帳卡、賬賬、賬表（決算報表等）相符；資產有償使用及處置收入及時足額上繳；清查盤點：每年至少清查盤點一次；產權明晰，權證齊全；按標準購置固定資產。以上情況每出現一例不符合要求的扣2分；未按時報送2016年行政事業(yè)單位資產報表的，每延遲一天，扣1分，扣完為止。部門（單位）的資產是否保存完整，使用合規(guī)、配置合理、處置規(guī)范、收入及時足額上繳，用以反映和考核部門（單位）資產安全運行情況。

10、邵陽市財政局關于編報2016年行政事業(yè)單位資產報表的通知15固定 資產利用率2固定資產利用率,100%,2分,每低于一個百分點扣0.2分，扣完為止。固定資產利用率=（實際在用固定資產總額/所有固定資產總額）×100%2績效管理16目標 管理7本單位所有專項資金均實行目標管理的，2分,每少一個專項扣1分，扣完為止；資金在30萬（含）以上的項目資金實行目標管理的，2分，每少一個項目扣1分，扣完為止；編制并報送2016年度部門整體支出績效目標的，2分；在規(guī)定時間內報送以上目標的，1分，否則不得分。1.邵陽市財政局關于報送2016年財政專項（項目）資金預算績效目標的通知（邵財績201515號

11、）2.邵陽市財政局關于編制2016年部門整體支出績效目標的通知（邵財績20161號）7績效 評價管理7開展2015年度專項資金績效自評的，2分，每少一個專項資金的自評扣1分，扣完為止；開展2015年度已完工項目績效自評的，2分，每少一個項目扣1分，扣完為止；開展2015年度部門整體支出績效自評的，2分；在規(guī)定時間內報送以上自評報告材料的，1分。1.邵陽市財政局關于開展2015年專項資金支出及已完工項目績效自評工作的通知（邵財績20163號）2.邵陽市財政局關于做好2015年度部門整體支出績效自評工作的通知（邵財績20162號）7評價 結果 運用2根據2016年度財政重點績效評價和單位自評情況，向財政報送整改結果并整改到位的，2分，否則不得分。0產 出職責履行6重點工作完成率3該項得分=重點工作完成率×3重點工作為市政府確定的為民辦實事和部門重點工程與重點工作。3工作質量3以績效考核評估結果為標準，優(yōu)秀，計3分；良好，2分；合格，1分；不合格，0分。2效 果履職效益5經濟 效益3此三項