財務(wù)會計報告管理辦法制度范本格式

1、財務(wù)會計報告管理辦法第一章總則第一條 為加快成都遠鴻集團公司 (以下簡稱 “集團公司” )及各控股子公司會計信息的反饋速度， 加強會計信息的披露管理， 以及便于集團公司財務(wù)中心分析子公司的財務(wù)數(shù)據(jù)， 根據(jù)企業(yè)的實際情況，特制定本管理辦法。第二條 母子公司財務(wù)會計報告管理體系由財務(wù)中心負(fù)責(zé)。財務(wù)中心對日常財務(wù)會計報告管理進行監(jiān)控并負(fù)責(zé)對本管理辦法進行解釋。第三條 本管理辦法適用集團公司以及各子公司，參股公司可參照執(zhí)行。第二章財務(wù)會計報告內(nèi)容第四條 財務(wù)會計報告的內(nèi)容包括會計報表及附表，管理報表及財務(wù)分析兩大類。第五條 會計報表及附表包括：（1） 資產(chǎn)負(fù)債表（月報）（2） 利潤表（月報）（3） 現(xiàn)

2、金流量表（月報）（4） 利潤分配表（年報）（5） 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動表（年報）（6） 投資及內(nèi)部往來明細(xì)表（月報）（7） 管理費用、銷售費用明細(xì)表（月報）（8） 銷售收入明細(xì)表（月報）（9） 短期借款、長期借款、應(yīng)付票據(jù)情況表（月報）（10） 應(yīng)收款項賬齡分析表（季報）（11） 計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表（季報）第六條 管理報表及財務(wù)分析包括：（1） 資金報表（日、周、月報）（2） 銷售報表（日、周、月報）（3） 財務(wù)分析報告（月報）詳見財務(wù)分析報告管理管理辦法第三章財務(wù)會計報告報送時間第七條 各單位會計報表必須于每月五日前報送集團公司財務(wù)中心。第八條 各單位附表必須于每月十五日前報

3、送集團公司財務(wù)中心。第九條 各單位的財會類管理報表日報必須于當(dāng)天下班前報送集團公司財務(wù)中心。第十條 各單位的財會類管理報表周報必須于下周一前報送集團公司財務(wù)中心。第十一條 各單位財會類管理報表及財務(wù)分析月報必須于每月十日前報送集團公司財務(wù)中心。第四章財務(wù)會計報告的報送要求第十二條 會計報表之間、會計報表各項目之間，凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互一致， 會計報表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互銜接，如遇有追溯調(diào)整，應(yīng)加以說明。第十三條基本會計報表各數(shù)據(jù)的填寫，要嚴(yán)格按照會計管理辦法的要求進行填寫， 往來科目應(yīng)重分類的按要求進行重分類， 待攤費用、預(yù)提費用出現(xiàn)紅字的，應(yīng)對應(yīng)調(diào)整，長期債券投資，長期借款如

4、有一年內(nèi)到期的， 應(yīng)進行相應(yīng)的調(diào)整， 工程用物資和生產(chǎn)用物資要進行正確分類等。第十四條 會計報表表樣由集團公司統(tǒng)一制定，各子公司按下發(fā)的表樣格式順序填寫，各子公司根據(jù)實際情況增加的明細(xì)項目，可在統(tǒng)一序號后增加填寫。第十五條財務(wù)會計報表統(tǒng)一用A4/A3紙型上報。第十六條 財務(wù)報表封面要填寫齊全，并加蓋公章，單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)機構(gòu)負(fù)責(zé)人、制表人要簽名或蓋章。第十七條 各子公司的會計報表主要由各子公司的財務(wù)中心門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，集團公司會計報表由總經(jīng)濟師把關(guān)簽發(fā)。第五章財務(wù)會計報告的考核辦法第十八條 每月上報的財務(wù)會計報告必須完整，對上報的財務(wù)會計報告每少一份，對報表編制人罰款（）元，對子公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人

5、處罰（）元。第十九條 每月的財務(wù)會計報告必須按時上報，每遲報一天，處罰子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人（）元。第二十條 會計報告附注明顯不完整，敷衍了事，處罰子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人（）元。第二十一條財務(wù)分析不完整，不透徹，沒把企業(yè)存在的問題及時反饋上來，處罰子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人（）元。第二十二條財務(wù)中心審核上報的財務(wù)會計報告時，發(fā)現(xiàn)表間數(shù)據(jù)關(guān)系，表內(nèi)數(shù)據(jù)關(guān)系不銜接，表內(nèi)數(shù)據(jù)錯填，漏填，每發(fā)現(xiàn)一處處罰填寫人員（）元，子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人（）元。（包括會計報表封面）。第二十三條 各基本會計報表、附表內(nèi)的數(shù)據(jù)要和總賬、明細(xì)賬相符，如審計人員發(fā)現(xiàn)基層企業(yè)瞞報，虛報財務(wù)數(shù)據(jù)，影響財務(wù)數(shù)據(jù)分析，未造成嚴(yán)重后果的，處罰子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人（）元。給公司決策造成嚴(yán)重后果的，子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人降級、降職使用，嚴(yán)重者與以開除辭退。第二十四條 對財務(wù)會計報告做出突出貢獻的單位，年底進行評比，給予獎勵。第四章附則第二十五條本管理辦法由集團公司財務(wù)中心擬定，財務(wù)中心解釋。第二十六條本管理辦法接受中國法律、法規(guī)以及本公司章程的約束，本管理辦法如與國家日后頒布的法律、 法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸時， 按國家有關(guān)法律、 法規(guī)和公司章程