國(guó)際采購(gòu)——信用證發(fā)展介紹

1、信用證的發(fā)展介紹L/CDevelopment of letter of credit031412224 邵安琪031412225 駱逸031412228 黃德嬌031412230 閆鑫IMC1.信用證的概念及分類(lèi)2.信用證的起源和發(fā)展3.UCP600簡(jiǎn)介4.信用證欺詐目錄 CONTENTSL/CIMC信用證的概念及其分類(lèi)1L/CL/CIMC信用證是指開(kāi)證銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求并按其指示向第三方開(kāi)立的載有一定金額的、在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書(shū)面保證文件。信用證是國(guó)際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。L/C信用證按基本性質(zhì)分類(lèi)根據(jù)是否要求受益人提交單據(jù)根據(jù)開(kāi)證行的責(zé)任根據(jù)是否有另一家銀行為信

2、用證加保L/C信用證信用證信用證按信用證付款方式可轉(zhuǎn)讓信用證受益人有權(quán)將信用證的全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第三者（即第二受益人）使用。循環(huán)信用證（l）自動(dòng)循環(huán)。（2）半自動(dòng)循環(huán)。（3）非自動(dòng)循環(huán)。L/C信用證分類(lèi)按附加性質(zhì)假遠(yuǎn)期信用證遠(yuǎn)期匯票即期付款，所有貼現(xiàn)和承兌費(fèi)用由買(mǎi)方負(fù)擔(dān)。帶電匯償付條款的信用證議付行在議付后可以電傳方式通知開(kāi)證行，要求開(kāi)證行立即以電匯方式將貨款撥交議付行。背對(duì)背信用證指受益人以原證為抵押，要求銀行以原證為基礎(chǔ)，另開(kāi)立一張內(nèi)容相似的信用證。對(duì)開(kāi)信用證指兩張互相制約的信用證， 進(jìn)出口雙方互為開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人，雙方的銀行互為開(kāi)證行和通知行。IMC信用證的起源和發(fā)展2L/C

3、L/CIMC信用證的起源最早的信用證：起源于古羅馬法該法明確了商品與貨幣交換過(guò)程中可采用文字書(shū)寫(xiě)的信用證件，以表示交換雙方的商業(yè)信譽(yù)。L/C產(chǎn)生背景因?yàn)橘I(mǎi)賣(mài)雙方彼此不夠信任IMC信用證的發(fā)展歷程發(fā)展過(guò)程12345L/C12世紀(jì)出現(xiàn)商業(yè)信用證20世紀(jì)七八十年代電開(kāi)信用證1989年認(rèn)可了電子信息傳輸?shù)氖褂眯庞米C電子化1999年10月1日生效的中華人民共和國(guó)合同法1999年,歐洲、日本、美國(guó)的一些國(guó)際知名銀行加入BOLERO系統(tǒng)L/C信用證格式的發(fā)展歷程1234L/C信用證格式1922“紐約銀行信用會(huì)議”：商業(yè)信用協(xié)商格式1962 ICC222：跟單信用證的6種格式1987ICC323：付款信用證、

4、承兌信用證和議付信用證格式1993UCP500：516格式IMCUCP600簡(jiǎn)介3L/CL/CL/CUCP600(2007)UCP由于UCP的重要和核心地位，它的修訂還帶動(dòng)了eUCP、ISBP、SWIFT等的相應(yīng)修訂和升級(jí)。PHOTOUCP600版本更新內(nèi)容L/CIMCUCP600版本更新內(nèi)容L/CIMCUCP600版本更新內(nèi)容L/CIMCUCP600版本更新內(nèi)容L/CIMCUCP600版本更新內(nèi)容L/CIMC信用證欺詐4L/CL/CIMC信用證欺詐基本概述對(duì)于信用證欺詐（Fraud in Letter of Credit）的含義在UCP中沒(méi)有信用證欺詐的規(guī)定，國(guó)際商會(huì)UCP500沒(méi)有對(duì)欺詐下

5、一個(gè)定義，也沒(méi)有對(duì)信用證欺詐作出規(guī)定。一些國(guó)家法院也一般的適用民法上的欺詐概念來(lái)界定信用證的欺詐。欺詐=詐騙？欺詐L/CIMCL/C信用證欺詐基本概述產(chǎn)生危害生成原因理論缺陷獨(dú)立抽象性原則不僅涉及到眾多處于不同國(guó)家的當(dāng)事人，而且涉及到眾多的環(huán)節(jié)以及國(guó)際慣例、法律和復(fù)雜的專(zhuān)業(yè)技術(shù)知識(shí)相互作用危害巨大信用證詐騙不僅給受害公司造成巨大損失，而且也必然給銀行帶來(lái)影響，尤其是其信譽(yù)受到傷害。信譽(yù)是銀行賴(lài)以生存的基礎(chǔ)。信用證本身的優(yōu)點(diǎn)導(dǎo)致了其缺陷無(wú)法避免信用證欺詐本身帶來(lái)的巨大危害觀(guān)點(diǎn)內(nèi)容1234使用偽造、變?cè)斓男庞米C或附隨的單據(jù)、文件可以是買(mǎi)方騙取賣(mài)方貨物或賣(mài)方騙取買(mǎi)方開(kāi)出真信用證，也可以是直接騙取銀行付款。偽造、變?cè)旄诫S的單據(jù)、文件，即偽造、變?cè)炫c信用證條款相一致的假單據(jù)、假文件。L/C使用作廢的信用證主要指使用過(guò)期的信用證、使用無(wú)效的信用證、使用涂改的信用證等。騙取信用證可以是開(kāi)證申請(qǐng)人騙銀行開(kāi)具信用證，也可以足他人騙取他人已開(kāi)出的信用證行騙。利用軟條款進(jìn)行欺詐所謂軟條款信用證，是指在開(kāi)立信用證時(shí)，故意制造一些隱蔽性的條款，這些條款上賦予開(kāi)證人或開(kāi)證行單方面的主動(dòng)權(quán)，從而使信用證隨時(shí)因開(kāi)證行或開(kāi)證申請(qǐng)人單方面的行為而解除，以達(dá)到騙取財(cái)物的目的。信用證欺詐手段IMC慎重選擇交易對(duì)象。對(duì)信譽(yù)不良者拒絕從事