國際采購——信用證發(fā)展介紹

1、信用證的發(fā)展介紹L/CDevelopment of letter of credit031412224 邵安琪031412225 駱逸031412228 黃德嬌031412230 閆鑫IMC1.信用證的概念及分類2.信用證的起源和發(fā)展3.UCP600簡介4.信用證欺詐目錄 CONTENTSL/CIMC信用證的概念及其分類1L/CL/CIMC信用證是指開證銀行應(yīng)申請人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的、在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。信用證是國際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。L/C信用證按基本性質(zhì)分類根據(jù)是否要求受益人提交單據(jù)根據(jù)開證行的責(zé)任根據(jù)是否有另一家銀行為信

2、用證加保L/C信用證信用證信用證按信用證付款方式可轉(zhuǎn)讓信用證受益人有權(quán)將信用證的全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個第三者（即第二受益人）使用。循環(huán)信用證（l）自動循環(huán)。（2）半自動循環(huán)。（3）非自動循環(huán)。L/C信用證分類按附加性質(zhì)假遠期信用證遠期匯票即期付款，所有貼現(xiàn)和承兌費用由買方負(fù)擔(dān)。帶電匯償付條款的信用證議付行在議付后可以電傳方式通知開證行，要求開證行立即以電匯方式將貨款撥交議付行。背對背信用證指受益人以原證為抵押，要求銀行以原證為基礎(chǔ)，另開立一張內(nèi)容相似的信用證。對開信用證指兩張互相制約的信用證， 進出口雙方互為開證申請人和受益人，雙方的銀行互為開證行和通知行。IMC信用證的起源和發(fā)展2L/C

3、L/CIMC信用證的起源最早的信用證：起源于古羅馬法該法明確了商品與貨幣交換過程中可采用文字書寫的信用證件，以表示交換雙方的商業(yè)信譽。L/C產(chǎn)生背景因為買賣雙方彼此不夠信任IMC信用證的發(fā)展歷程發(fā)展過程12345L/C12世紀(jì)出現(xiàn)商業(yè)信用證20世紀(jì)七八十年代電開信用證1989年認(rèn)可了電子信息傳輸?shù)氖褂眯庞米C電子化1999年10月1日生效的中華人民共和國合同法1999年,歐洲、日本、美國的一些國際知名銀行加入BOLERO系統(tǒng)L/C信用證格式的發(fā)展歷程1234L/C信用證格式1922“紐約銀行信用會議”：商業(yè)信用協(xié)商格式1962 ICC222：跟單信用證的6種格式1987ICC323：付款信用證、

4、承兌信用證和議付信用證格式1993UCP500：516格式IMCUCP600簡介3L/CL/CL/CUCP600(2007)UCP由于UCP的重要和核心地位，它的修訂還帶動了eUCP、ISBP、SWIFT等的相應(yīng)修訂和升級。PHOTOUCP600版本更新內(nèi)容L/CIMCUCP600版本更新內(nèi)容L/CIMCUCP600版本更新內(nèi)容L/CIMCUCP600版本更新內(nèi)容L/CIMCUCP600版本更新內(nèi)容L/CIMC信用證欺詐4L/CL/CIMC信用證欺詐基本概述對于信用證欺詐（Fraud in Letter of Credit）的含義在UCP中沒有信用證欺詐的規(guī)定，國際商會UCP500沒有對欺詐下

5、一個定義，也沒有對信用證欺詐作出規(guī)定。一些國家法院也一般的適用民法上的欺詐概念來界定信用證的欺詐。欺詐=詐騙？欺詐L/CIMCL/C信用證欺詐基本概述產(chǎn)生危害生成原因理論缺陷獨立抽象性原則不僅涉及到眾多處于不同國家的當(dāng)事人，而且涉及到眾多的環(huán)節(jié)以及國際慣例、法律和復(fù)雜的專業(yè)技術(shù)知識相互作用危害巨大信用證詐騙不僅給受害公司造成巨大損失，而且也必然給銀行帶來影響，尤其是其信譽受到傷害。信譽是銀行賴以生存的基礎(chǔ)。信用證本身的優(yōu)點導(dǎo)致了其缺陷無法避免信用證欺詐本身帶來的巨大危害觀點內(nèi)容1234使用偽造、變造的信用證或附隨的單據(jù)、文件可以是買方騙取賣方貨物或賣方騙取買方開出真信用證，也可以是直接騙取銀行付款。偽造、變造附隨的單據(jù)、文件，即偽造、變造與信用證條款相一致的假單據(jù)、假文件。L/C使用作廢的信用證主要指使用過期的信用證、使用無效的信用證、使用涂改的信用證等。騙取信用證可以是開證申請人騙銀行開具信用證，也可以足他人騙取他人已開出的信用證行騙。利用軟條款進行欺詐所謂軟條款信用證，是指在開立信用證時，故意制造一些隱蔽性的條款，這些條款上賦予開證人或開證行單方面的主動權(quán)，從而使信用證隨時因開證行或開證申請人單方面的行為而解除，以達到騙取財物的目的。信用證欺詐手段IMC慎重選擇交易對象。對信譽不良者拒絕從事