2018年大學(xué)生暑期實(shí)習(xí)報(bào)告：財(cái)務(wù)出納實(shí)習(xí)

1、2018 年大學(xué)生暑期實(shí)習(xí)報(bào)告：財(cái)務(wù)出納實(shí)習(xí)（一）公司概況略（二）具體情況首先，在第一周時(shí)間里，我對(duì)公司業(yè)務(wù)流程的內(nèi)容有了 一定的了解。XXXXXXXX。其次，在第二周的時(shí)間里，我認(rèn)真、仔細(xì)學(xué)習(xí)了日常財(cái) 務(wù)操作的全過程。跟出納人員學(xué)會(huì)了如何開支票等票據(jù)、如 何根據(jù)原始憑證編制記帳憑證、登記現(xiàn)金、銀行日記帳、每 月月底如何根據(jù)銀行對(duì)帳單與帳戶進(jìn)行核對(duì)，及時(shí)編制調(diào)節(jié) 表，向主管計(jì)學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和財(cái)務(wù)分析。 XXXXXXXX。最后，在第三周的時(shí)間里，我學(xué)習(xí)和了解了公司的有關(guān) 財(cái)務(wù)制度，對(duì)財(cái)務(wù)人員的崗位主要職責(zé)有了具體認(rèn)識(shí)。XXXXXXXX二、公司在財(cái)會(huì)方面成功的主要經(jīng)驗(yàn)一、財(cái)會(huì)人員是企業(yè)效益的創(chuàng)

2、造者之一隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會(huì)的進(jìn)步，特別是經(jīng)濟(jì)效益觀 念的日益強(qiáng)化和“企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心”的提出，對(duì) 企業(yè)財(cái)會(huì)人員的工作要求越來越高，財(cái)會(huì)工作不再局限于簡(jiǎn) 單的記帳、算帳和報(bào)帳，而是充分利用掌握的專業(yè)知識(shí)和政 策法規(guī)，積極參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理和資本運(yùn)營(yíng)等方方面面 工作，直接或間接為企業(yè)效益最大化發(fā)揮著越來越重要的作 用。與會(huì)的 1717 位大型集團(tuán)公司財(cái)務(wù)老總以不爭(zhēng)的事實(shí)，論 證了財(cái)會(huì)人員是企業(yè)不可或缺的，具有特殊身份的管理者之 一，在創(chuàng)造企業(yè)效益中處于極其重要的核心地位，真正發(fā)揮 著“內(nèi)當(dāng)家”的作用，在對(duì)企業(yè)效益的創(chuàng)造過程和結(jié)果進(jìn)行 全面核算與監(jiān)督的同時(shí)為企業(yè)直接或間接的創(chuàng)造效益。

3、二、財(cái)會(huì)人員為企業(yè)創(chuàng)造效益的幾個(gè)方面（一）、會(huì)計(jì)人員基礎(chǔ)工作。會(huì)計(jì)核算是會(huì)計(jì)最基本的職能之一，通過記帳、算帳和報(bào)帳，及時(shí)提供正確、有用的會(huì) 計(jì)信息，客觀的反映經(jīng)營(yíng)成果，為公司領(lǐng)導(dǎo)的決策提供可靠 的依據(jù)，既是會(huì)計(jì)人員勞動(dòng)價(jià)值的體現(xiàn)，也進(jìn)而成為企業(yè)效 益間接的創(chuàng)造者。如何做好會(huì)計(jì)核算是會(huì)計(jì)人員最基本的工 作，也是對(duì)會(huì)計(jì)人員最基本的要求，會(huì)計(jì)核算不做好，談何 進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督與參與管理。以信息化（erperp）為手段，結(jié)合財(cái)務(wù)軟件的使用，加強(qiáng)審核與對(duì)會(huì)計(jì)人員的考核監(jiān)督，來規(guī)范 我們的核算， 提高核算的效率， 降低核算的成本， 從而間接 的為企業(yè)創(chuàng)造效益。（二）、資金管理。資金是企業(yè)的血液，資金流貫穿企業(yè)

4、 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，資金既是企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的保障，也是企業(yè)創(chuàng)造效益的最終體現(xiàn)。通過融資和投資，如何 提高資金的使用率，降低資金的使用成本，為企業(yè)創(chuàng)造效益，是資金管理的根本。1 1、融資籌劃。合理確定籌資規(guī)模，積極尋求多渠道融 資，充分利用企業(yè)信譽(yù)及內(nèi)部相互擔(dān)保的方式進(jìn)行融資，降低融資成本，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供資金保障。2 2、 采用有利的支付方式。（1 1）積極使用銀行承兌匯票付 款，付款與融資相結(jié)合，減輕付款壓力，也降低融資費(fèi)用。（2 2）采用資金集中時(shí)間支付，如對(duì)日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定每周一 次，對(duì)材料款及大宗設(shè)備款規(guī)定每月兩次等，有利于增強(qiáng)集 團(tuán)對(duì)資金的調(diào)控能力，提高現(xiàn)金流的質(zhì)量，提高集

5、團(tuán)帳戶銀 行存款的日均存量，從而提高企業(yè)在銀行的信譽(yù)；同時(shí)也能提高資金審批人員、支付人員的工作效率。3 3、資本經(jīng)營(yíng)。（1 1）根據(jù)企業(yè)特定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期，資金 有時(shí)也會(huì)出現(xiàn)剩余，財(cái)會(huì)人員通過股票、基金或國(guó)債申購，充分利用閑置資金，提高資金使用率，同時(shí)為企業(yè)創(chuàng)造資金 效益。（2 2）通過股權(quán)收購或股權(quán)投資，成立子公司，實(shí)現(xiàn)低 成本擴(kuò)張和企業(yè)快速發(fā)展。4 4、資金收支一級(jí)管理，倡導(dǎo)“現(xiàn)金為王”的觀念，積 極利用銀行電子商務(wù)， 開展網(wǎng)上業(yè)務(wù)， 盡可能地加速資金周 轉(zhuǎn)， 減少資金成本，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。資 金收支一級(jí)管理有利于增加現(xiàn)金流和結(jié)算存量，提高企業(yè)在 銀行的信譽(yù)，有利于各分、子公司資金的統(tǒng)一調(diào)配，提高使