XX支行業(yè)務核算合規(guī)操作風險自查報告

1、XX支行業(yè)務核算合規(guī)操作風險自查報告XX農商銀行XX支行會計部：XX支行根據(jù)大普農信聯(lián)【2012】225號文件關于印發(fā)進一步加強全省縣級行社營業(yè)機構業(yè)務核算合規(guī)操作風險提示的通知的通知要求，我社于8月5日召開行務會，對防范操作風險自查進行組織、部署。成立防范操作風險自查小組，制定防范操作風險自查方案，營業(yè)網(wǎng)點分社進行檢查，檢查面100%。自查工作于8月8日結束，現(xiàn)將自查情況匯報如下：一、財務、帳務管理自查情況。通過帳務處理核算檢查，各網(wǎng)點均能達到“五無”、“六相符”至今未發(fā)現(xiàn)有人為湊平現(xiàn)象。會計也能做到定期核對帳務，帳表換人復核，并能執(zhí)行正確的沖帳制度。但在具體操作方面，尚存在許多不完善或不規(guī)

2、范的地方，具體分析如下：1、各類存取款操作方面：操作員能嚴格按“實名制”規(guī)定辦理儲蓄帳戶開立手續(xù)；通存通兌也能按規(guī)定流程辦理，未發(fā)現(xiàn)無故拒絕辦理通存通兌的現(xiàn)象；提前支取有按規(guī)定辦理，現(xiàn)金支付5萬元以上基本有登記取款人身份證號碼；未發(fā)現(xiàn)虛開存單（折），挪用客戶存款或庫存現(xiàn)金等現(xiàn)象。存在問題：（1）在辦理存單（折）開戶時，有零星幾筆未讓客戶在憑證上填寫姓名；（2）現(xiàn)金支付5萬元以上，存在未登記取款人身份證的缺漏現(xiàn)象。2、掛失辦理方面。各網(wǎng)點均有按規(guī)定設置掛失登記簿，并入庫保管，掛失手續(xù)也基本能按規(guī)定手續(xù)辦理。存在問題：（1）掛失登記簿上簽章不全。（2）掛失金額手工填寫與機器打印金額不符等情況3、帳

3、戶管理：自查中未發(fā)現(xiàn)存在開立“黑戶”現(xiàn)象，帳戶實行按戶建檔，集中管理制度。存在問題：（1）普遍存在對于1年以上未發(fā)生業(yè)務往來的帳戶，無及時聯(lián)系客戶銷戶的現(xiàn)象。（2）部份賬戶存在未及時年檢。（3）機構信用代碼證未及時發(fā)放完整。4、大額支付方面：大額支付業(yè)務基本有按規(guī)定進行操作和收費；不存在壓票現(xiàn)象；能按規(guī)定及時進行往來對帳；大額支付有嚴格執(zhí)行級別審批制度，并以書面形式簽訂授權委托書。存在問題：查詢查復登記不夠及時完善，存在補登漏登現(xiàn)象。5、會計檔案：各種核算資料能按要求收集整理，建立會計檔案調閱登記簿。存在問題：（1）憑證、帳簿、報表的裝訂不及夠時，電腦打印資料簽章不全，且未及時入檔。（2）會計

4、檔案整理不夠規(guī)范，存放零散等。6、印、押、證管理方面：有按規(guī)定實行印押證分管制度，人員變動有辦理交接手續(xù)，重要空白憑證帳實相符。印證的保管、使用、銷號、銷毀制度有落實到位。存在問題：（1）部分柜員下班后，私章未入庫保管或只扔在抽屜里未上鎖。（2）對于客戶銷戶時上繳的支票未能妥善保管，未及時報批銷毀。7、固定資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、低值易耗品方面：對于固定資產(chǎn)的購建，能做到有計劃、有報批，無弄虛作假或亂用會計科目現(xiàn)象。固定資產(chǎn)和低值易耗品的帳、實、卡相符，計提折舊正確。存在問題：（1）對廢置的低值易耗品沒有及時清理或變賣。8、費用開支方面：報銷費用嚴格執(zhí)行“三簽”制度，開支規(guī)定應報批的項目均有經(jīng)報批后列

5、支。存在問題：（1）部份費用報銷時使用發(fā)票不當?shù)默F(xiàn)象。二、計算機安全管理自查情況1、柜員卡管理：檢查中未發(fā)現(xiàn)存在一人多崗現(xiàn)象，柜員設置均有按制度進行設置。柜員能不定時對密碼進行修改，授權交易基本能落實到位。存在問題：（1）個別員工上班時柜員卡的存放較隨意，且離柜時未及時上屜上鎖。（2）柜員密碼修改未及時、真實在運行日志上登記。2、現(xiàn)金、憑證碰庫制度。憑證尾箱及現(xiàn)金尾箱的余額與實際余額相符，碰庫后記帳員均有在庫存登記簿簽名確認。存在問題：（1）個別時候碰庫制度流于形式，未做到認真核對。（2）大額支付憑證等需手工銷號的憑證未能及時進行銷號。3、流水帳：基本能及時核對流水并簽章。存在問題主要是流水帳勾對不夠認真，有缺漏現(xiàn)象。4、責任登記：各柜員均能較為及時地登記電腦運行日志但對所發(fā)生的故障基本未作登記，部分抹帳、沖帳未作記錄等。三、下階段規(guī)劃。我彳了將在自查的基礎上，針對所發(fā)現(xiàn)的存在I可題，及時進行整改，并組織復查。把防范操作風險強化案件專項治理同加強制度建設和深化農村信用社改革有機結合起來，同完成業(yè)務經(jīng)營目標結合起來，同增強員工風險意識、提高員工整