2020年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報告

1、2020年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報告導(dǎo)讀：根據(jù)財政部關(guān)于開展2020年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通 知（財資【2020】2號），2020年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作正式啟動。 根據(jù)上級要求，蘇州工業(yè)園區(qū)136家行政事業(yè)單位（含街道所屬事業(yè)單位）全部納入 清查范圍，清查完畢后，須于8月5日前將清查結(jié)果匯總上報蘇州市財政局。2020年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報告 本次資產(chǎn)清查主要包括單位基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查、資產(chǎn)核實和 完善制度五大重點工作內(nèi)容。面對時間緊、任務(wù)重、困難大的現(xiàn)狀，園區(qū)財政局積 極應(yīng)對，快速制定園區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實施方案 ，并于6月17日召 開園區(qū)行政事

2、業(yè)單位資產(chǎn)清查布置培訓(xùn)會議，各街道、各主管部門、各有關(guān)單位、 各會計師事務(wù)所260余人參加了大會。會上，園區(qū)財政局詳細(xì)解讀了上級政策，全 面介紹了園區(qū)方案，就全區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)事項進行了具體工作布置。 會議還邀請共創(chuàng)軟件公司培訓(xùn)授課，系統(tǒng)講解了全省統(tǒng)一開發(fā)的資產(chǎn)清查系統(tǒng)的操 作要領(lǐng)，并在現(xiàn)場進行了操作演示和問題解答。下一步， 園區(qū)財政局將會同各主管部門根據(jù)各單位類別和特點， 分別召開相關(guān)細(xì)化工作會議，對會計師事務(wù)所進行專門工作部署，定期召開工作進度推進會議，確保本次清查工作保質(zhì)、保量、保時順利圓滿完成。通過本次資產(chǎn)清查，園區(qū)財政局將進一步摸清全區(qū)行政事業(yè)單位 “家底”，夯實資產(chǎn)管理基

3、礎(chǔ)， 為編制政府綜合財 務(wù)報告奠定基礎(chǔ)。2020年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作啟動,財政部發(fā)布通知，為了全面 規(guī)范和加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理， 決定組織開展2020年全國行政事業(yè)單位國 有資產(chǎn)清查工作，資產(chǎn)清查于2020年1月10月在全國范圍內(nèi)組織開展。行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查， 是指各級政府及其財政部門、 主管部門和行政事業(yè)單位，根據(jù)專項工作要求或者特定經(jīng)濟行為需要， 按照規(guī)定的政策、 工作程序和方法， 對行政事業(yè)單位進行賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查，依法認(rèn)定各項資產(chǎn)損溢和資金掛賬，真 實反映行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)占有使用狀況的工作。本次資產(chǎn)清查以2020年12月31日為清查基準(zhǔn)日，清查范圍為202

4、0年12月31日以前經(jīng)機構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的、 執(zhí)行行政事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的各 級各類行政事業(yè)單位、 社會團體;執(zhí)行民間非營利組織會計制度、 并同財政部門有經(jīng) 費繳撥關(guān)系的社會團體等單位。資產(chǎn)清查將按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分級實施”的原則， 各級財政部門按行政隸屬關(guān)系分別組織開展本地區(qū)、 本級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查。各主管部門按照財務(wù)隸屬關(guān)系，負(fù)責(zé)所屬單位資產(chǎn)清查。境外機構(gòu)的資產(chǎn)清查由國內(nèi)派出部門或單位組織開展。財政部同時印發(fā) 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法 ，加強行政事業(yè)單位國 有資產(chǎn)監(jiān)督管理， 規(guī)范行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實工作。 辦法自2020年3月1日起 施

5、行。行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)是行政事業(yè)單位履行職能、 保障政權(quán)運轉(zhuǎn)以及提供公共服務(wù)的物質(zhì)基礎(chǔ)，是黨和政府執(zhí)政能力的重要保障。通過資產(chǎn)清查，摸清行政事業(yè)單位“家底”，有利于夯實管理基礎(chǔ)，促進資產(chǎn)合理配置，實現(xiàn)資產(chǎn)動態(tài)管理;有利 于盤活存量資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。同時，開展資產(chǎn)清查能夠從資產(chǎn)的數(shù)量、價 值、結(jié)構(gòu)、使用狀況等多層面準(zhǔn)確反映政府財務(wù)、資產(chǎn)情況，為編制政府綜合財務(wù) 報告奠定基礎(chǔ)。2020年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報告根據(jù)*市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案（東財202047號）和關(guān)于在 全市范圍內(nèi)開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知（東財202028號）文的要求， 我們對本單位進行資產(chǎn)清查?，F(xiàn)將有關(guān)資

6、產(chǎn)清查情況報告如下：一、資產(chǎn)清查基本情況（一）本單位成立于 年 月，屬于行政/事業(yè)單位，主管部門是 ，法定代表人是 ， 法定地址為*市 ，人員編制 人，在編干部職工 人，實有人員（含臨工）人。單位 主要職能為 。（二）工作基準(zhǔn)日：本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2020年12月31日。（三）資產(chǎn)清查工作范圍本次資產(chǎn)清查的工作范圍是： 本單位及未單獨核算、 與本單位合并填報報表的單位 個，分別為 。不列入此次清查范圍，但由本單位填報有關(guān)數(shù)據(jù)單位 個，分別為 。(四)清產(chǎn)核資工作具體實施情況1、本次清產(chǎn)核資工作的主要內(nèi)容為：基本情況清理、帳務(wù)清理、財產(chǎn)清查、完 善制度。2、資產(chǎn)清查的組織工作。 本單位成

7、立了資產(chǎn)清查工作小組， 統(tǒng)一組織實施本單 位資產(chǎn)清查工作。小組成員包括：組長： ，副組長： ，成員： 。3、資產(chǎn)清查工作程序：(1)制定本單位資產(chǎn)清查工作方案， 組織學(xué)習(xí)有關(guān)政策， 研究工作報表，做好人員分工;(2)對本單位戶數(shù)、編制和人員狀況等基本情況進行 全面清理。時間安排：3月 日至 月 日;(3)進行帳務(wù)清理、財產(chǎn)清查，時間安排： 月 日至 月 日，組織人員輸入固定資產(chǎn)電子卡并進行核對， 時間安排：月 日至 月 日;(4)導(dǎo)入資產(chǎn)清查報表，分析資產(chǎn)清查結(jié)果;(5)撰寫資產(chǎn)清查工作報告，上報有 關(guān)數(shù)據(jù);(6)工作總結(jié)和完善單位資產(chǎn)管理方向制度。4、其他工作情況二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果(一)資

8、產(chǎn)清查結(jié)果通過對本單位2020年12月31日會計報表及資產(chǎn)損益情況的清查， 本單位資產(chǎn) 總額賬面值為 元，清查值為 元：負(fù)債總額賬面值為 元，清查值為 元：凈資產(chǎn)總 額賬面值為 元，清查值為 元。(二)會計差錯調(diào)整情況截至2020年12月31日，本單位會計賬中資產(chǎn)總額賬面值為 元，資產(chǎn)清查報 表中資產(chǎn)總額賬面值為 元，差額 元，屬于會計差錯調(diào)整。具體情況為： 。三、重要事項說明(一)資產(chǎn)損益及資金掛賬情況;本單位此次資產(chǎn)清查中， 資產(chǎn)損失 元，占資產(chǎn)賬面值的%。主要包括流動資產(chǎn) 損失 元、固定資產(chǎn)損失 元、對外投資(有價證券)損失 元、無形資產(chǎn)損失元、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等 元;具體損失原因

9、分別為o（二）資產(chǎn)盤盈情況;本單位此次資產(chǎn)清查中， 資產(chǎn)盤盈 元，占資產(chǎn)賬面值的%。主要包括流動資產(chǎn) 盤盈 元、固定資產(chǎn)盤盈 元、無形資產(chǎn)盤盈 元、其他資產(chǎn)盤盈等 元;具體盤盈原因 及入賬、計價情況分別為 。（三）關(guān)于土地使用權(quán)情況的說明;（四）單位申報處理的資產(chǎn)損益。本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報處理資產(chǎn)損失 元，申報處理的損失資產(chǎn)占單位 資產(chǎn)總額賬面值的%。其中流動資產(chǎn)損失 元，固定資產(chǎn)損失 元，對外投資損失 元， 無形資產(chǎn)損失 元，其他資產(chǎn)損失 元。本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報處理資產(chǎn)盤盈 元，申報處理的盤盈資產(chǎn)占單位 資產(chǎn)總額賬面值的%。其中流動資產(chǎn)盤盈 元，固定資產(chǎn)盤盈 元，對外投資盤

10、盈 元， 無形資產(chǎn)盤盈 元，其他資產(chǎn)盤盈 元。四、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問題及改進的措施（一）存在的資產(chǎn)管理問題及產(chǎn)生的原因;（二）存在的財務(wù)管理問題及產(chǎn)生原因;（三）相應(yīng)的改進措施;五、備查材料（一）單位2020年度結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負(fù)債表。（二）土地、房屋建筑物產(chǎn)權(quán)證明資料（復(fù)印件）。（三）土地、房屋建筑物分布、使用狀況及經(jīng)營情況書面說明材料。（四）2020年市審計局出具年度審計報告或委托社會中介機構(gòu)審計報告。（五）資產(chǎn)損益證據(jù)。單位申報的各項資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬，必須提 供具有法律效力的外部證據(jù)、社會中介機構(gòu)的經(jīng)濟鑒證證明和特定事項的單位內(nèi)部 證據(jù)。1、具有法律效力的外部證據(jù)是指單位收

11、集到的與本單位資產(chǎn)損益相關(guān)的具有法 律效力的書面文件。 主要包括：單位的撤銷、 合并公告及清償文件;政府部他資產(chǎn)損失及資金掛賬等 元;具體損失原因分別為o門有關(guān)文件;司法機關(guān)的判決或者裁定;公安機關(guān)的結(jié)案證明;工商管理部門出具的注銷、 吊銷 及停業(yè)證明;專業(yè)技術(shù)部門的鑒定報告;保險公司的出險調(diào)查單和理賠計算單;企業(yè) 的破產(chǎn)公告及破產(chǎn)清算的清償文件;符合法律規(guī)定的其他證明等。2、社會中介機構(gòu)的經(jīng)濟鑒證證明是指社會中介機構(gòu)按照獨立、 客觀、公正的原 則，對單位的某項經(jīng)濟事項出具的專項經(jīng)濟鑒證證明或鑒證意見書。社會中介機構(gòu) 包括：會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)鑒定機構(gòu)等。3、特定事項的單位內(nèi)部證據(jù)是指單位對涉及資產(chǎn)盤盈、 盤虧或者實物資產(chǎn)報廢、 毀損及相關(guān)資金掛賬等情況的內(nèi)部證明和內(nèi)部鑒定意見書等。主要包括：有關(guān)會計 核算資料和原始憑證;單位的內(nèi)部核批文件及情況說明;資產(chǎn)盤點表;單位內(nèi)部技術(shù) 鑒定小組或內(nèi)部專業(yè)技術(shù)部門的鑒定文件或資料;因經(jīng)營管理責(zé)任造成的損失的責(zé) 任認(rèn)定意見及賠償情況說明;相關(guān)經(jīng)濟行為的業(yè)務(wù)合同等。2