會(huì)計(jì)基本技能實(shí)訓(xùn)填制原始憑證范文

1、會(huì)計(jì)基本技能實(shí)訓(xùn)填制原始憑證作者 江蘇經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院戴桂榮企業(yè)名稱：南京市溶劑公司 法人代表：金玉堂開戶銀行：工商銀行南京市支行 行號(hào)（銀行編號(hào)）：001賬號(hào)：591 地址：玄武區(qū)清流路3號(hào) 025-該公司2013年1月份發(fā)生的部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下，根據(jù)各題業(yè)務(wù)要求填寫原始憑證，并代經(jīng)辦人員履行簽章手續(xù)（簽章處用文字代替）。1、2日，財(cái)務(wù)科出納員王田開出現(xiàn)金支票一張，從銀行存款中提取備用金2 000元，請(qǐng)?zhí)钪片F(xiàn)金支票（提示：按照銀行規(guī)定，支票要用碳素墨水書寫，大小金額或收款人寫錯(cuò)，必須作廢留存，重新填制。）2、3日，供銷科業(yè)務(wù)員李力借差旅費(fèi)1500元，準(zhǔn)備赴北京推銷產(chǎn)品，請(qǐng)代李力填制差旅費(fèi)借款單

2、，代其他有關(guān)人員簽名（會(huì)計(jì)主管丁蘭，借款單位負(fù)責(zé)人王民，出納方五）。借 款 單 年 月 日 字第0021號(hào)借款人借款事由所屬部門借款金額人民幣（大寫）現(xiàn)金付訖核準(zhǔn)金額人民幣（大寫）審批意見： 同意借支年 月 日歸還期限 歸還方式 會(huì)計(jì)主管： 復(fù)核： 出納： 借款人：3、5日，檢驗(yàn)科喬春交來差旅費(fèi)余款28.05元，請(qǐng)代財(cái)會(huì)人員填制收據(jù)，代出納員王田（兼制單人）收款，蓋“現(xiàn)金收訖”章，代交款人、收款人簽名。現(xiàn) 金 收 款 收 據(jù) 年 月 日 收款單位交款單位第一聯(lián)存根金額百十萬千百十元角分金額（大寫）現(xiàn)金付訖人民幣事由備注：收款單位公章（略） 收款人： 交款人：4、7日，經(jīng)供銷科同意，采購員趙君到

3、財(cái)務(wù)科開出轉(zhuǎn)賬支票一張，金額3 393元，向南京市勞保用品商店購進(jìn)工作服，發(fā)票如下。請(qǐng)代出納員王田簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票。 江 蘇 增 值 稅 專 用 發(fā) 票o。此聯(lián)是發(fā)票聯(lián)開票日期：2013年01月07日購貨單位名稱：南京溶劑公司391玄武區(qū)清流路3號(hào)工商行南京市支行591密碼區(qū)第二聯(lián)發(fā)票聯(lián)納稅人識(shí)別號(hào)：地址，電話：開戶銀行及賬戶貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額稅率稅額商品與勞務(wù)名稱T-1套50.0058.002900.0017493.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）人民幣叁仟叁佰玖拾叁元整（小寫）￥3 393.00銷貨單位名稱：廣陵勞保用品商痁737中行廣陵支行378備注發(fā)票專用章財(cái)務(wù)專用章納稅人識(shí)別

4、號(hào)：地址、電話：開戶行及賬號(hào)：收款人：×××復(fù)核：傅禾開票人：金波 銷貨單位：（章）5、8日，采購員趙君根據(jù)發(fā)票填制收料單給倉庫，材料檢驗(yàn)員趙紅，保管員齊蘭，將第4題購買的工作服如數(shù)驗(yàn)收入庫，請(qǐng)代趙君填制收料單，代齊蘭填寫實(shí)收數(shù)量，代有關(guān)人員簽名。提示：根據(jù)發(fā)票填制收料單，其中收料單上的發(fā)票價(jià)格欄填寫發(fā)票金額（不含填值稅額） 南 京 溶 劑 公 司領(lǐng) 料 單發(fā)票號(hào)： 年 月 日 編號(hào)：003供應(yīng)單位材料類別及編號(hào)材料名稱及規(guī)格單位數(shù)量實(shí)際成本發(fā)票實(shí)收發(fā)票價(jià)格運(yùn)雜費(fèi)合計(jì)單價(jià)核算 主管 保管 檢查 交庫6、10日，一車間材料員朱麗填制領(lǐng)料單，經(jīng)車間主任審批，到倉庫領(lǐng)出

5、工作服，請(qǐng)領(lǐng)12套，實(shí)領(lǐng)12套，每套58元，請(qǐng)代朱麗填制領(lǐng)料單，代領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人于杰審批，代發(fā)料人萬敏填寫實(shí)發(fā)數(shù)，代有關(guān)人員簽名。南 京 溶 劑 公 司領(lǐng) 料 單領(lǐng)料單位： 年 月 日 編號(hào)：用途材料類別及編號(hào)材料名稱及規(guī)格單位請(qǐng)領(lǐng)數(shù)實(shí)發(fā)數(shù)單價(jià)金額備注：領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人 記賬 發(fā)料 領(lǐng)料7、11日，銷售丁試劑4噸，1215.37，共計(jì)4861.48元，此款項(xiàng)存入銀行，其中100元32張，50元24張，10元40張，5元4張，2元10張，1元10張， 5角3張，2角20張，1角59張，5分1張，1分3張。請(qǐng)代出納員王田填制現(xiàn)金交款單。中國(guó)工商銀行現(xiàn)金交款單（回單） 年 月 日 收 款單 位全稱款項(xiàng)

6、來源第一聯(lián)由銀行蓋章后退回單位賬號(hào)交款部門金 額（大寫）人民幣百十萬千百十元角分¥券別張數(shù)十萬千百十元券別張數(shù)千百十元角分上列款項(xiàng)已如數(shù)收妥入賬（收款銀行蓋章）復(fù)核： 經(jīng)辦：年 月 日一百元一元五十元五角十元二角五元一角二元分幣8、13日，南京市化工公司采購員持轉(zhuǎn)賬支票來公司購買丁試劑10噸，每噸1215.37元，價(jià)外增值稅17%，貨款（支票）送存銀行。請(qǐng)代供銷科田紅開出增值稅專用發(fā)票，代出納員王田填制進(jìn)賬單。（購貨單位地址：王陵街3號(hào)，電話，納稅人登記號(hào)：444,開戶銀行：工商銀行王陵分理處，賬號(hào)）中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼： 附加信息_ _ 出票日期2013年01月13日收

7、款人：南京溶劑公司金額：￥14 219.83用途：購貨款單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（蘇） 出票日期（大寫）貳零壹叁年零壹月壹拾叁日本支票付款期十天收款人：南京溶劑公司 開戶行名稱：王陵分理處人民幣（大寫）壹萬肆仟貳佰壹拾玖元捌角叁分千百十萬千百十元角分￥144121983 簽發(fā)人賬號(hào)： 南京市化工財(cái)務(wù)專用章 用途 科目（借） 上 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶內(nèi)支付 對(duì)方科目（貸）付訖日期 年 月 日簽發(fā)人蓋章 記賬 復(fù)核 江 蘇 增 值 稅 專 用 發(fā) 票此聯(lián)是發(fā)票聯(lián)開票日期: 年 月 日 NO. 購貨單位名稱密碼區(qū)第二聯(lián) 購貨方發(fā)票聯(lián) 稅務(wù)登記號(hào)地址電話開戶銀行及賬號(hào)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)

8、格型號(hào)計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額稅率(%)稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分合計(jì)價(jià)稅合計(jì)銷貨 單位名稱稅務(wù)登記號(hào)地址電話開戶銀行及賬號(hào)銷貨單位(章): 收款人: 復(fù)核: 開票人： 中國(guó)工商銀行進(jìn)賬單（送票回執(zhí)） 1 年 月 日收款人全稱付款人全稱此聯(lián)是送交票據(jù)人的回單賬號(hào)賬號(hào)開戶銀行開戶銀行人民幣（大寫）千百十萬千百十元角分票據(jù)種類收款單位開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)憑證號(hào)碼單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記賬9、14日，采用電匯方式支付蘇州明友信息技術(shù)公司款項(xiàng)，系購進(jìn)軟件一套，金額38000元，蘇州明友信息技術(shù)公司開戶行：中國(guó)銀行蘇州齊門支行，賬號(hào)：.要求填制電匯憑證。中國(guó)工商銀行電匯憑證（回單） 1委托日期

9、 年 月 日 蘇A匯款人全稱收款人全稱此聯(lián)為匯出行給匯款人的回單賬號(hào)賬號(hào)匯出地點(diǎn)匯出行名稱匯入地點(diǎn)匯入行名稱金額人民幣大寫千百十萬千百十元角分匯款用途： 附加信息及用途： 復(fù)核 × 記賬×匯出行蓋章 年 月 日9、15日，經(jīng)有關(guān)人員核定，簽發(fā)002號(hào)限額領(lǐng)料單如下：領(lǐng)料單位：二車間；料名稱：甲醇；用途：生產(chǎn)丙試劑；計(jì)劃產(chǎn)量：15噸；單位消耗定額：0.02噸；月領(lǐng)用限額：20噸；材料單價(jià)：1500元噸。材料員田力經(jīng)車間負(fù)責(zé)人吳剛審批，分三次領(lǐng)料：16日，請(qǐng)領(lǐng)5噸，實(shí)領(lǐng)5噸，20日，請(qǐng)領(lǐng)7噸，實(shí)領(lǐng)7噸，25日請(qǐng)領(lǐng)5噸，實(shí)領(lǐng)5噸，均由倉庫保管員任紅發(fā)料，請(qǐng)代有關(guān)人員簽發(fā)限額領(lǐng)料單

10、，代車間材料員田力填寫領(lǐng)料日期和請(qǐng)領(lǐng)數(shù)，代發(fā)料人任紅填寫實(shí)發(fā)數(shù)和結(jié)余數(shù)。南 京 溶 劑 公 司限 額 領(lǐng) 料 單領(lǐng)料部門： 用途： 年 月 編號(hào)：材料類別材料名稱規(guī)格計(jì)量單位單價(jià)領(lǐng)用限額全月實(shí)領(lǐng)數(shù)量金額日期請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)限額結(jié)余數(shù)量領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人簽章領(lǐng)料人簽章數(shù)量發(fā)料人簽章合計(jì)生產(chǎn)計(jì)劃部門負(fù)責(zé)人 供應(yīng)部門負(fù)責(zé)人 倉庫管理員10、17日，以信匯結(jié)算方式債還欠華升公司（地址：江蘇省南通市：開戶行：大同分理處：賬號(hào)）的材料款，匯款金額11 000元。中國(guó)工商銀行電匯憑證（回單） 1委托日期： 年 月 日 NO.付款人全稱收款人全稱賬號(hào)賬號(hào)匯出地點(diǎn)匯出行名稱匯入地點(diǎn)匯入行名稱匯入金額人民幣（大寫）千百十萬千百十元角分匯款用途 匯出銀行蓋章 年 月 日上列款項(xiàng)已根據(jù)委托辦理，如需查詢，請(qǐng)持次回單來行面洽單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記賬11、20日，職工李力從北京返回，報(bào)銷差旅費(fèi)1470元（其中車費(fèi)1 128元，住宿費(fèi)250元，補(bǔ)助費(fèi)92元），請(qǐng)代李力填差旅費(fèi)報(bào)銷單。差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 單 年 月 日 填 附件 張姓名出差地點(diǎn)出差事由日期月 日起月 日止乘火車費(fèi)自 站至 站金額說明： 乘汽車費(fèi)自 站至 站金額乘飛機(jī) 費(fèi)自 站至 站金額行李運(yùn)費(fèi)公斤每公斤 元金額出差補(bǔ)助費(fèi)定額金額旅 館 費(fèi)定額金額其他交通金額合計(jì)金額小寫¥ 負(fù)責(zé)人大寫