第五節(jié) 支付工具及方式

1、1支付工具支付工具n國際貿(mào)易只使用的金融票據(jù)主要有匯票國際貿(mào)易只使用的金融票據(jù)主要有匯票（BILL OF EXCHANGEBILL OF EXCHANGE；DRAFTDRAFT）、本票）、本票（PROMISSORY NOTEPROMISSORY NOTE）、和支票（）、和支票（CHECKCHECK、CHEQUECHEQUE），其中以匯票為主。），其中以匯票為主。2n（一）匯票的含義和基本內(nèi)容（一）匯票的含義和基本內(nèi)容n 1、匯票的含義、匯票的含義n 我國定義：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人我國定義：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收在見票時或者在指定日

2、期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)?？钊嘶虺制比说钠睋?jù)。n 英國英國票據(jù)法票據(jù)法的定義：匯票是一個人向另一的定義：匯票是一個人向另一個人簽發(fā)的，要求見票時或在將來的固定時間或可以個人簽發(fā)的，要求見票時或在將來的固定時間或可以確定的時間，對某人或其指定的人或持票人執(zhí)法一定確定的時間，對某人或其指定的人或持票人執(zhí)法一定金額的無條件的書面支付命令。金額的無條件的書面支付命令。 一、匯票一、匯票（BILL OF EXCHANGEBILL OF EXCHANGE；DRAFTDRAFT）32 2、匯票基本內(nèi)容：、匯票基本內(nèi)容： 1）“匯票”字樣。 2）無條件支付命令。 3）一定金額。4)付款期限

3、。5)付款地點。6)出票人（DRAWEE），又稱付款人（PAYER）。即接受支付命令付款的人。通常是進口人或是其指定銀行。7)受票人（PAYEE），即受領(lǐng)匯票所規(guī)定金額的人，通常是出口人或其指定的銀行。8)出票日期。9)出票地點。10)出票人簽字 3 3、我國、我國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定匯票必須具備的內(nèi)容：規(guī)定匯票必須具備的內(nèi)容： 1 1）表明）表明“匯票匯票”字樣字樣 2 2）無條件支付委托）無條件支付委托 3 3）確定的金額）確定的金額 4 4）付款人的名稱）付款人的名稱 5 5）收款人的名稱）收款人的名稱 6 6）出票日期）出票日期 7 7）出票人簽章）出票人簽章45（二）匯票的種類（二）匯票

4、的種類1、按照出票人不同，分為銀行匯票和商業(yè)匯票、按照出票人不同，分為銀行匯票和商業(yè)匯票（1）銀行匯票（）銀行匯票（BANKERS DRAFT）指出票人和受票人都）指出票人和受票人都是銀行的匯票。是銀行的匯票。（2）商業(yè)匯票（）商業(yè)匯票（COMMERCIAL DRAFT）。指出票人是商）。指出票人是商號或個人，付款人可以是商號、個人、銀行的匯票。號或個人，付款人可以是商號、個人、銀行的匯票。2、按照有無隨附商業(yè)單據(jù)，分為光票和跟單匯票、按照有無隨附商業(yè)單據(jù)，分為光票和跟單匯票（1）光票（）光票（CLEAN BILL）不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票。銀行匯）不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票。銀行匯票多是光票票多是光票

5、（2）跟單匯票（）跟單匯票（DOCUMENTARY BILL）附有商業(yè)單據(jù)的）附有商業(yè)單據(jù)的匯票。商業(yè)匯票多是跟單匯票。匯票。商業(yè)匯票多是跟單匯票。63、付款時間不同，分為即期匯票和遠期匯票、付款時間不同，分為即期匯票和遠期匯票（1）即期匯票（）即期匯票（SIGHT DRAFT），指在提示或見票是立即），指在提示或見票是立即付款的匯票。付款的匯票。（2）遠期匯票（）遠期匯票（TIME BILL OR USANCE BILL），指在一），指在一定期限或指定日期付款的匯票。定期限或指定日期付款的匯票。 遠期匯票的付款時間分為以下幾種：遠期匯票的付款時間分為以下幾種： A. 見票后若干天付款（見票后

6、若干天付款（AT XX DAYS AFTER SIGHT） B. 出票后若干天付款（出票后若干天付款（AT XX DAYS AFTER DATE） C. 提單簽發(fā)日后若干天付款（提單簽發(fā)日后若干天付款（AT XX DAYS AFTER DATE OF BILL OF LADING） D.指定日期付款（指定日期付款（FIXED DATE）。）。（二）匯票的種類（二）匯票的種類7(三三) 匯票的使用匯票的使用8910二、本票二、本票（PROMISSORY NOTE）（一）本票的含義與內(nèi)容（一）本票的含義與內(nèi)容 本票指一個人向另一個人簽發(fā)的，保證于見票時本票指一個人向另一個人簽發(fā)的，保證于見票時或定

7、期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人或定期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面承諾。本票的或持票人支付一定金額的無條件的書面承諾。本票的必備內(nèi)容：必備內(nèi)容： 1、表明、表明“本票本票”字樣字樣 2、無條件的支付承諾、無條件的支付承諾 3、確定的金額、確定的金額 4、收款人名稱、收款人名稱 5、出票日期、出票日期 6、出票人簽字、出票人簽字 未載明規(guī)定事項之一的本票無效未載明規(guī)定事項之一的本票無效1112（二）本票的種類（二）本票的種類 商業(yè)本票和銀行本票。商業(yè)本票和銀行本票。 由工商企業(yè)或個人簽發(fā)的本票稱為商業(yè)本票或由工商企業(yè)或個人簽發(fā)的本票稱為商業(yè)

8、本票或一般本票。銀行簽發(fā)的稱銀行本票。一般本票。銀行簽發(fā)的稱銀行本票。（三）本票與匯票的區(qū)別（三）本票與匯票的區(qū)別 1 1、本票的票面有兩個當事人，即出票人和收、本票的票面有兩個當事人，即出票人和收款人；匯票有三個當事人，即出票人、付款人和款人；匯票有三個當事人，即出票人、付款人和收款人。收款人。 2 2、本票的出票人既是付款人，遠期本票無須、本票的出票人既是付款人，遠期本票無須辦理承兌手續(xù)；遠期匯票要辦理承兌手續(xù)。辦理承兌手續(xù)；遠期匯票要辦理承兌手續(xù)。 3 3、本票在任何情況下，出票人都是決定的主、本票在任何情況下，出票人都是決定的主債務(wù)人，一旦拒付，持票人可立即要求法院裁定，債務(wù)人，一旦拒

9、付，持票人可立即要求法院裁定，命令出票人付款；匯票的出票人在承兌前是主債命令出票人付款；匯票的出票人在承兌前是主債務(wù)的，在承兌后，承兌人是主債務(wù)人，出票人則務(wù)的，在承兌后，承兌人是主債務(wù)人，出票人則處于從債務(wù)人的地位。處于從債務(wù)人的地位。 13三、支票三、支票（CHECK、CHEQUE）（一）含義與主要內(nèi)容（一）含義與主要內(nèi)容 支票是以銀行為付款人的即期匯票，即付款人對支票是以銀行為付款人的即期匯票，即付款人對銀行的無條件的支付一定金額的委托命令。出票人在支銀行的無條件的支付一定金額的委托命令。出票人在支票上簽發(fā)一定的金額，要求受票的銀行于見票時立即支票上簽發(fā)一定的金額，要求受票的銀行于見票時

10、立即支付一定金額給特定人或持票人。支票必須記載下列事項：付一定金額給特定人或持票人。支票必須記載下列事項： 1、表明、表明“支票支票”字樣字樣 2、無條件的支付委托、無條件的支付委托 3、確定的金額、確定的金額 4、付款人名稱、付款人名稱 5、出票日期、出票日期 6、出票人簽字、出票人簽字 1415（二）支票的種類（二）支票的種類 1 1、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票 2 2、劃線支票與未劃線支票、劃線支票與未劃線支票（三）支票的效期（三）支票的效期 我國我國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定，支票持有人應自規(guī)定，支票持有人應自出票日起的出票日起的1010日內(nèi)提示付款，超過提示付款日內(nèi)提示付款，超過提

11、示付款期限的，付款人不予付款的，出票人仍應當期限的，付款人不予付款的，出票人仍應當對持票人承擔票據(jù)責任。對持票人承擔票據(jù)責任。 16(Remittance)(Remittance) 支付方式從資金的流向和支付工具的傳遞方向，可分為順支付方式從資金的流向和支付工具的傳遞方向，可分為順匯和逆匯兩種方法。順匯指資金的流動方向和支付工具的傳匯和逆匯兩種方法。順匯指資金的流動方向和支付工具的傳遞方向相同。逆匯指資金的流動方向與支付工具的傳遞方向遞方向相同。逆匯指資金的流動方向與支付工具的傳遞方向相反。托收方式收取貨款采用的是逆匯方法。相反。托收方式收取貨款采用的是逆匯方法。（一）匯付的含義及其當事人（一

12、）匯付的含義及其當事人 1 1、匯付的含義、匯付的含義 匯付又稱匯款，指付款人主動通過銀行或其他途徑將款匯付又稱匯款，指付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯交收款人。項匯交收款人。 2 2、匯付方式的當事人（、匯付方式的當事人（4 4個當事人）個當事人） a a匯款人（匯款人（REMITTERREMITTER） b b收款人（收款人（PAYEE OR BENEFICIARYPAYEE OR BENEFICIARY） c c匯出行（匯出行（REMITTING BANKREMITTING BANK） d d匯入行（匯入行（PAYING BANKPAYING BANK）17（二）（二） 匯付的種類匯

13、付的種類 1 1、信匯（、信匯（MAIL TRANSFERMAIL TRANSFER， M/TM/T） 指匯出行應匯款人的申請，將信指匯出行應匯款人的申請，將信匯委托書寄給匯入行，授權(quán)解付一定金匯委托書寄給匯入行，授權(quán)解付一定金額給收款人的一種匯款方式。費用低廉，額給收款人的一種匯款方式。費用低廉，但時間長。但時間長。 2 2、電匯（、電匯（TELEGRAPHIC TRANSFER TELEGRAPHIC TRANSFER ，T/TT/T） 匯出行應申請人的要求，拍發(fā)加匯出行應申請人的要求，拍發(fā)加押電報、電傳或押電報、電傳或SWIFT SWIFT 給在另一國家的給在另一國家的分行或代理行指示解

14、付一定金額給收款分行或代理行指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式。時間短，費用高。人的一種匯款方式。時間短，費用高。 3 3、票匯（、票匯（REMITANCE BY BANKERS REMITANCE BY BANKERS DEMAND DRAFTDEMAND DRAFT，D/DD/D） 指匯出行應匯款人的申請，代匯指匯出行應匯款人的申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的一種匯款方式。的一種匯款方式。1819（三）匯付的特點（三）匯付的特點20（四）（四） 匯付方式在國際貿(mào)易中的使用

15、匯付方式在國際貿(mào)易中的使用21(Collection)(Collection)（一）托收的含義（一）托收的含義 1 1、國際商會制定的、國際商會制定的托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522URC522）的定義：）的定義： 托收是指由接到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理托收是指由接到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融單據(jù)和或商業(yè)單據(jù)以便取得付款金融單據(jù)和或商業(yè)單據(jù)以便取得付款/ /承兌，或憑其他條款或條承兌，或憑其他條款或條件交出單據(jù)。件交出單據(jù)。 2 2、簡而言之，托收是指債權(quán)人（出口人）出具債權(quán)憑證（匯、簡而言之，托收是指債權(quán)人（出口人）出具債權(quán)憑證（匯票、本票、支票等）委托銀行向債務(wù)

16、人（進口人）收取貨款的票、本票、支票等）委托銀行向債務(wù)人（進口人）收取貨款的一種支付方式。一種支付方式。 托收一般都通過銀行辦理，所以也叫銀行托收。基本做法：托收一般都通過銀行辦理，所以也叫銀行托收?；咀龇ǎ撼隹谌烁鶕?jù)買賣合同先行發(fā)運貨物，然后開立匯票，連同商業(yè)出口人根據(jù)買賣合同先行發(fā)運貨物，然后開立匯票，連同商業(yè)單據(jù)，向出口地銀行提出托收申請，委托出口地銀行通過其在單據(jù)，向出口地銀行提出托收申請，委托出口地銀行通過其在進口地的代理行或往來行向進口人收款。進口地的代理行或往來行向進口人收款。 22（二）當事人及其關(guān)系（二）當事人及其關(guān)系 1 1、委托人（、委托人（PRINCIPALPRINC

17、IPAL），是委托銀），是委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的客戶，通常是出口人。行辦理托收業(yè)務(wù)的客戶，通常是出口人。 2 2、托收銀行（、托收銀行（REMITTING BANKREMITTING BANK），），指接受委托，辦理托收業(yè)務(wù)的銀行，一指接受委托，辦理托收業(yè)務(wù)的銀行，一般為出口地銀行。般為出口地銀行。 3 3、代收銀行（、代收銀行（COLLECTING BANKCOLLECTING BANK），），指接受委托行委托向付款人收取票款的指接受委托行委托向付款人收取票款的進口地銀行，通常是托收行的國外分行進口地銀行，通常是托收行的國外分行或代理行?；虼硇?。 4 4、提示行（、提示行（PRESENTI

18、NG BANKPRESENTING BANK），向），向付款人作出提示匯票和單據(jù)的銀行?？筛犊钊俗鞒鎏崾緟R票和單據(jù)的銀行?？梢允谴招形信c付款人有往來帳戶關(guān)以是代收行委托與付款人有往來帳戶關(guān)系的銀行，也可以是代收行。系的銀行，也可以是代收行。 5 5、付款人（、付款人（DRAWEEDRAWEE），是根據(jù)托收），是根據(jù)托收提示，向其作出提示的人。通常為進口提示，向其作出提示的人。通常為進口人。人。23委托人委托人（出口人）（出口人）付款人付款人（進口人）（進口人）托收行托收行代收行代收行貿(mào)易合同貿(mào)易合同發(fā)運貨物、取得單據(jù)發(fā)運貨物、取得單據(jù)開立跟單匯票、開立跟單匯票、 委托委托委托、寄交跟單匯票

19、委托、寄交跟單匯票提示提示付款或承兌付款付款或承兌付款交單交單收妥通知收妥通知付款付款托收方式結(jié)算示意圖托收方式結(jié)算示意圖24（四）托收的種類及流程（四）托收的種類及流程1 1、光票托收（、光票托收（CLEAN CLEAN COLLECTIONCOLLECTION） 是指金融單據(jù)不附有商是指金融單據(jù)不附有商業(yè)單據(jù)的托收，即提交金融業(yè)單據(jù)的托收，即提交金融單據(jù)委托銀行代為收款。主單據(jù)委托銀行代為收款。主要用于小額交易預付貨款等。要用于小額交易預付貨款等。2 2、跟單托收（、跟單托收（DOCUMENTARY DOCUMENTARY COLLECTIONCOLLECTION） 是指金融單據(jù)附有商業(yè)是

20、指金融單據(jù)附有商業(yè)單據(jù)或不附有金融單據(jù)的商單據(jù)或不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。國際貿(mào)易中業(yè)單據(jù)的托收。國際貿(mào)易中多應用跟單托收，按照向進多應用跟單托收，按照向進口人交單條件的不同，又分口人交單條件的不同，又分為付款交單和承兌交單。為付款交單和承兌交單。252627（1）付款交單（）付款交單（DOCUMENTS AGAINST PAYMENT ，D/P），指出口人的交單以進口人的付款為條件。按付款時間），指出口人的交單以進口人的付款為條件。按付款時間的不同，分為即期付款交單和遠期付款交單。的不同，分為即期付款交單和遠期付款交單。A即期付款交單即期付款交單（DOCUMENTS AGAINST P

21、AYMENT AT SIGHT，D/P AT SIGHT），指出口人發(fā)貨后開具即期匯票），指出口人發(fā)貨后開具即期匯票連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進口人提示，進口人見票立即付款，連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進口人提示，進口人見票立即付款，進口人在付清貨款后向銀行領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。進口人在付清貨款后向銀行領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。B遠期付款交單遠期付款交單（DOCUMENTS AGAINST PAYMENT AFTER SIGHT ，D/P AFTER SIGHT），出口人發(fā)貨后開具），出口人發(fā)貨后開具遠期匯票連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進口人提示，進口人審核遠期匯票連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進口人提示，進口人審核無誤后即在匯

22、票上進行承兌，于匯票到期日付清貨款后再領(lǐng)取無誤后即在匯票上進行承兌，于匯票到期日付清貨款后再領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。商業(yè)單據(jù)。 2、跟單托收、跟單托收28 （2）承兌交單（）承兌交單（DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE，D/A），指出口人的交單），指出口人的交單是以進口人在匯票上承兌為條件。即出口人是以進口人在匯票上承兌為條件。即出口人在裝運貨物后開具遠期匯票，連同商業(yè)單據(jù)，在裝運貨物后開具遠期匯票，連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進口人提示，進口人承兌匯票后，通過銀行向進口人提示，進口人承兌匯票后，代收行即將商業(yè)單據(jù)交給進口人，在匯票到代收行即將商業(yè)單據(jù)交給進口人，在匯票到期日，方履行付

23、款義務(wù)。期日，方履行付款義務(wù)。 對出口人來說，已經(jīng)交出物權(quán)憑證，其對出口人來說，已經(jīng)交出物權(quán)憑證，其收款的保障只能取決于進口人的信用，一旦收款的保障只能取決于進口人的信用，一旦進口人到期不付款，出口人只能財貨兩空。進口人到期不付款，出口人只能財貨兩空。接上頁接上頁29 1 1、考察進口人的資信和經(jīng)營作風。、考察進口人的資信和經(jīng)營作風。 2 2、對貿(mào)易管制和外匯管制較嚴的國、對貿(mào)易管制和外匯管制較嚴的國家不采用托收。家不采用托收。 3 3、了解進口國的商業(yè)慣例。、了解進口國的商業(yè)慣例。 4 4、出口合同爭取按、出口合同爭取按CIF CIF 或或CIP CIP 條件條件成交。成交。（五）托收的注意

24、事項（五）托收的注意事項30313233343536373839404142（二）信用證開立的形式（二）信用證開立的形式1、信開本，指開證行采用印就的信函格式的信用證，開證后以空郵、信開本，指開證行采用印就的信函格式的信用證，開證后以空郵寄送通知行，現(xiàn)已少用。寄送通知行，現(xiàn)已少用。2、電開本，指開證行使用電報、電傳、傳真、電開本，指開證行使用電報、電傳、傳真、SWIFT等各種電訊方等各種電訊方法將信用證條款傳達給通知行。法將信用證條款傳達給通知行。1）簡電本，開證行只是通知已經(jīng)開證，將信用證的主要內(nèi)容，）簡電本，開證行只是通知已經(jīng)開證，將信用證的主要內(nèi)容，如信用證號碼、收益人名稱和地址、開證人

25、名稱、金額、貨如信用證號碼、收益人名稱和地址、開證人名稱、金額、貨物名稱、數(shù)量、價格、裝運期及信用證有效期等告知通知行，物名稱、數(shù)量、價格、裝運期及信用證有效期等告知通知行，詳細條款另航郵通知行。詳細條款另航郵通知行。2）全電本，開證行以電訊方式開證，把信用證的全部條款傳達）全電本，開證行以電訊方式開證，把信用證的全部條款傳達給通知行，其本身是一個內(nèi)容完整的信用證，因此是交單議給通知行，其本身是一個內(nèi)容完整的信用證，因此是交單議付的依據(jù)。付的依據(jù)。3）SWIFT 信用證。信用證。SWIFT 是是“全球銀行金融電訊協(xié)會全球銀行金融電訊協(xié)會”,凡參凡參加此組織的成員均可通過此系統(tǒng)辦理信用證業(yè)務(wù)，通

26、過此系加此組織的成員均可通過此系統(tǒng)辦理信用證業(yè)務(wù)，通過此系統(tǒng)傳遞的信用證信息統(tǒng)傳遞的信用證信息,成為成為SWIFT 信用證，也有稱信用證，也有稱“全銀電全銀電協(xié)信用證協(xié)信用證” 。43（一）跟單信用證和光票信用證（一）跟單信用證和光票信用證 1、跟單信用證（、跟單信用證（DOCUMENTARY CREDIT），指開證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)），指開證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。付款的信用證。 2、光票信用證（、光票信用證（CLEAN CREDIT），指僅），指僅憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。44（二）（二）不可撤銷信用證和可撤銷信用證不可撤銷信用證和可撤銷信

27、用證 1、不可撤銷信用證、不可撤銷信用證 ： （IRREVOCABLE LETTER OF CREDIT），信用證一經(jīng)開出，），信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當事人同意，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當事人同意，開證行不得片面修改和撤銷，只要受益人提高開證行不得片面修改和撤銷，只要受益人提高的單據(jù)符合證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)。的單據(jù)符合證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)。凡是不可撤銷信用證，應注明凡是不可撤銷信用證，應注明“不可撤銷不可撤銷” 2、可撤銷信用證：（、可撤銷信用證：（REVOCABLE LETTER OF CREDIT），指開證行對所開信用證不必），指開證行對所開信

28、用證不必征得受益人或有關(guān)當事人的同意，有權(quán)隨時撤征得受益人或有關(guān)當事人的同意，有權(quán)隨時撤銷的信用證，凡是可撤銷信用證，應在信用證銷的信用證，凡是可撤銷信用證，應在信用證中注明中注明“可撤銷可撤銷”字樣，如信用證中無表明可字樣，如信用證中無表明可撤銷或不可撤銷，應視為不可撤銷信用證。撤銷或不可撤銷，應視為不可撤銷信用證。45（三）保兌信用證和不保兌信用證（三）保兌信用證和不保兌信用證1、保兌信用證（、保兌信用證（COMFIRMED LETTER OF CREDIT），開證行開出的信用證，由另一銀行保），開證行開出的信用證，由另一銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)對信證對符合信用證條款

29、規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)對信用證加保兌的銀行，稱保兌銀行。信用證的用證加保兌的銀行，稱保兌銀行。信用證的“不可不可撤銷撤銷”是指開證行對信用證的付款責任。是指開證行對信用證的付款責任。“保兌保兌”是指開證行以外的銀行保證對信用證承擔付款責任，是指開證行以外的銀行保證對信用證承擔付款責任，保兌行通常是通知行，有時也可以是出口地的其他保兌行通常是通知行，有時也可以是出口地的其他銀行或第三國銀行。銀行或第三國銀行。 2、不保兌信用證（、不保兌信用證（UNCONFIRMED LETTER OF CREDIT），開證行開出的信用證，沒有經(jīng)另一家），開證行開出的信用證，沒有經(jīng)另一家銀行保兌。銀行保兌。46（

30、四）即期付款信用證和延期付款信用證（四）即期付款信用證和延期付款信用證1、注明、注明“即期付款兌現(xiàn)即期付款兌現(xiàn)”的信用證的信用證稱為即期付款信用證。此種信用證一稱為即期付款信用證。此種信用證一般不需要匯票，也不要領(lǐng)款收據(jù)，付般不需要匯票，也不要領(lǐng)款收據(jù)，付款行或開證行只憑貨運單據(jù)付款?？钚谢蜷_證行只憑貨運單據(jù)付款。2、延期付款信用證，注明、延期付款信用證，注明“延期付款延期付款兌現(xiàn)兌現(xiàn)”的信用證稱為延期付款信用證，的信用證稱為延期付款信用證，不要求受益人出具遠期匯票，但在證中不要求受益人出具遠期匯票，但在證中要明確付款的時間。要明確付款的時間。47（五）承兌信用證（五）承兌信用證 指由某一銀行

31、承兌的信指由某一銀行承兌的信用證，即當受益人向指定銀用證，即當受益人向指定銀行開具遠期匯票并提示時，行開具遠期匯票并提示時，指定銀行立即承兌，于匯票指定銀行立即承兌，于匯票到期日付款。到期日付款。48 開證行在信用證中，開證行在信用證中，邀請其他銀行買入?yún)R票或邀請其他銀行買入?yún)R票或單據(jù)的信用證。即允許受單據(jù)的信用證。即允許受益人向某一指定銀行或任益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證。何銀行交單議付的信用證。（六）議付信用證（六）議付信用證49（七）（七）可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證 1、可轉(zhuǎn)讓信用證（、可轉(zhuǎn)讓信用證（TRANFRABLE CREDIT），），

32、指信用證的受益人可以要求授權(quán)付款、承擔延指信用證的受益人可以要求授權(quán)付款、承擔延期付款責任、承兌或議付的銀行，或當信用證期付款責任、承兌或議付的銀行，或當信用證可自由議付時，可以要求信用證中特別授權(quán)的可自由議付時，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證部分或全部轉(zhuǎn)讓給一個或轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證部分或全部轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人的信用證。可轉(zhuǎn)讓信用證只可轉(zhuǎn)讓數(shù)個受益人的信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證只可轉(zhuǎn)讓一次，即只能由第一受益人轉(zhuǎn)讓給第二受益人，一次，即只能由第一受益人轉(zhuǎn)讓給第二受益人，第二受益人不得要求將信用證轉(zhuǎn)讓給其后的第第二受益人不得要求將信用證轉(zhuǎn)讓給其后的第三受益人。三受益人。 2、不可轉(zhuǎn)讓信

33、用證（、不可轉(zhuǎn)讓信用證（NON-TRANSFERABLE CREDIT），是指受益人不能將信用證的權(quán)利），是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。凡信用證中未注明轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。凡信用證中未注明“可可轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓”的，就是不可轉(zhuǎn)讓信用證。的，就是不可轉(zhuǎn)讓信用證。 50 信用證按全部或部分使用后，其金額又恢復到原金額，信用證按全部或部分使用后，其金額又恢復到原金額，可再次使用，直至達到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止?？稍俅问褂?，直至達到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。1、按時間循環(huán)信用證、按時間循環(huán)信用證2、按金額循環(huán)信用證、按金額循環(huán)信用證（1）自動式循環(huán)使用，受益人按規(guī)定的時間裝運貨物交

34、單議付）自動式循環(huán)使用，受益人按規(guī)定的時間裝運貨物交單議付后，信用證即恢復到原金額，可再次按原金額使用。后，信用證即恢復到原金額，可再次按原金額使用。（2）非自動式循環(huán)使用，受益人按規(guī)定的時間裝運貨物交單議）非自動式循環(huán)使用，受益人按規(guī)定的時間裝運貨物交單議 付后，必須等開證銀行的通知到達后，才能使信用證恢付后，必須等開證銀行的通知到達后，才能使信用證恢復至原金額再次使用。復至原金額再次使用。（3）半自動式循環(huán)使用，受益人每次交單議付后，在若干天內(nèi)，）半自動式循環(huán)使用，受益人每次交單議付后，在若干天內(nèi)，銀行未提出終止循環(huán)的使用，信用證即恢復到原金額再次銀行未提出終止循環(huán)的使用，信用證即恢復到原

35、金額再次使用。使用。 （八）循環(huán)信用證（八）循環(huán)信用證51 是指兩張信用證的開證申請人互以對方是指兩張信用證的開證申請人互以對方為受益人開立的信用證。其特點是第一張信為受益人開立的信用證。其特點是第一張信用證的受益人和開證申請人就是第二張信用用證的受益人和開證申請人就是第二張信用證的開證申請人和受益人，第一張信用證的證的開證申請人和受益人，第一張信用證的通知行通常是第二張信用證的開證行。兩張通知行通常是第二張信用證的開證行。兩張信用證的金額相等或大體相等，兩證可同時信用證的金額相等或大體相等，兩證可同時互開，也可以先后開立可，對開信用證多用互開，也可以先后開立可，對開信用證多用于易貨交易或來料

36、加工和補償貿(mào)易業(yè)務(wù)。于易貨交易或來料加工和補償貿(mào)易業(yè)務(wù)。（九）對開信用證（九）對開信用證52 又稱轉(zhuǎn)開信用證，是指受益人要求原證又稱轉(zhuǎn)開信用證，是指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容相似的新信用證。對背信用證的受益張內(nèi)容相似的新信用證。對背信用證的受益人可以是國外的，也可以是國內(nèi)的，對背信人可以是國外的，也可以是國內(nèi)的，對背信用證的開證銀行只能根據(jù)不可撤銷信用證來用證的開證銀行只能根據(jù)不可撤銷信用證來開立。對背信用證的開立通常是中間商轉(zhuǎn)售開立。對背信用證的開立通常是中間商轉(zhuǎn)售他人貨物，從中圖利，或兩國不能直接辦理他人貨物，從中圖利，

37、或兩國不能直接辦理進出口貿(mào)易時，通過第三者以此種方法來溝進出口貿(mào)易時，通過第三者以此種方法來溝通貿(mào)易通貿(mào)易十、對背信用證十、對背信用證53 指允許受益人在貨物裝運交單指允許受益人在貨物裝運交單前預支貨款的信用證。分為全部預前預支貨款的信用證。分為全部預支和部分預支兩種，在預支信用證支和部分預支兩種，在預支信用證下，受益人預支的方式有兩種，一下，受益人預支的方式有兩種，一是向開證行預支，出口人在貨物裝是向開證行預支，出口人在貨物裝運前開具以凱只好行為付款人的匯運前開具以凱只好行為付款人的匯票光票，由議付行買下向開證行索票光票，由議付行買下向開證行索償；另一是向議付行預支。償；另一是向議付行預支。

38、 十一、預支信用證十一、預支信用證54 指開證行根據(jù)開證申請人的指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某請求對受益人開立的承諾承擔某項義務(wù)的憑證。開證行保證在開項義務(wù)的憑證。開證行保證在開證申請人未履行其義務(wù)時，受益證申請人未履行其義務(wù)時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并提交開證申請證行開具匯票，并提交開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付即可取得開證行的償付 十二、備用信用證十二、備用信用證55 一、保函的含義及其性質(zhì)一、保函的含義及其性質(zhì) 保函保函 （LETTER OF GUARANT

39、EE L/G），又稱保證書，是指銀行、保險公），又稱保證書，是指銀行、保險公司、擔保公司或個人應申請人的請求，向司、擔保公司或個人應申請人的請求，向第三人開立的一種書面信用擔保憑證。保第三人開立的一種書面信用擔保憑證。保證在申請人未能按協(xié)議履行義務(wù)時，由擔證在申請人未能按協(xié)議履行義務(wù)時，由擔保人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)保人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責任或經(jīng)濟賠償責任。的某種支付責任或經(jīng)濟賠償責任。 56二、保函的種類：二、保函的種類： 1、見索即付保函（、見索即付保函（Demand Guarantee） 又稱為無條件保函（又稱為無條件保函（Unconditional L

40、/G）。）。由于國際商會由于國際商會1978年制訂的年制訂的合同擔保統(tǒng)一規(guī)合同擔保統(tǒng)一規(guī)則則未被廣泛應用，就產(chǎn)生了未被廣泛應用，就產(chǎn)生了見索即付保函統(tǒng)見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則一規(guī)則（URDG458）。見索即付保函是）。見索即付保函是一種獨立的付款保證。構(gòu)成擔保人和受益人之間一種獨立的付款保證。構(gòu)成擔保人和受益人之間的第一承諾，該承諾自保函開除后即刻產(chǎn)生約束的第一承諾，該承諾自保函開除后即刻產(chǎn)生約束力。銀行保函一般都是見索即付保函。力。銀行保函一般都是見索即付保函。 2、有條件保函（、有條件保函（Conditional L/G） 3、保函均為不可撤消憑證。保函受擔保人營、保函均為不可撤消憑證。保函受

41、擔保人營業(yè)所在地國家或地區(qū)的法律的強制性制約。業(yè)所在地國家或地區(qū)的法律的強制性制約。57三、銀行保函的當事人及其主要任三、銀行保函的當事人及其主要任（一）主要當事人（一）主要當事人1、申請人。合同的一方當事人。、申請人。合同的一方當事人。2、受益人。合同的另一方當事人。、受益人。合同的另一方當事人。3、擔保人。接受擔保申請的銀行。、擔保人。接受擔保申請的銀行。（二）其他當事人（二）其他當事人1、通知行。通知或轉(zhuǎn)交擔保人開出的保函給受益人的銀、通知行。通知或轉(zhuǎn)交擔保人開出的保函給受益人的銀行。行。2、保兌行。根據(jù)擔保人的請求，在擔保函上加以保兌的、保兌行。根據(jù)擔保人的請求，在擔保函上加以保兌的銀

42、行。又稱第二擔保人。銀行。又稱第二擔保人。 3、轉(zhuǎn)開行。是指接受擔保銀行的要求，憑擔保人的反擔、轉(zhuǎn)開行。是指接受擔保銀行的要求，憑擔保人的反擔保向受益人開出保函的銀行。因此，轉(zhuǎn)開行通常是受益保向受益人開出保函的銀行。因此，轉(zhuǎn)開行通常是受益人所在地的銀行。轉(zhuǎn)開行保函開出后即為第一擔保人。人所在地的銀行。轉(zhuǎn)開行保函開出后即為第一擔保人。 4、反擔保人。是指為申請人向擔保銀行開出書面（反）、反擔保人。是指為申請人向擔保銀行開出書面（反）擔保函的人。擔保函的人。 58四、銀行保函的主要內(nèi)容四、銀行保函的主要內(nèi)容 1、有關(guān)當事人。、有關(guān)當事人。 2、開立保函的依據(jù)。列明合同、標書或協(xié)議等。、開立保函的依

43、據(jù)。列明合同、標書或協(xié)議等。 3、擔保金額和金額遞減條款。每份保函必須明確規(guī)定一個、擔保金額和金額遞減條款。每份保函必須明確規(guī)定一個確定的金額。確定的金額。 4、要求付款的條件。是指要求擔保人付款的條件。保函項、要求付款的條件。是指要求擔保人付款的條件。保函項下任何要求擔保人付款的條件或要求，均應以書面形式下任何要求擔保人付款的條件或要求，均應以書面形式作出。作出。 5、保函失效日期或失效事件。保函中要規(guī)定該保函的失效、保函失效日期或失效事件。保函中要規(guī)定該保函的失效期。受益人必須以用書面聲明的方式解除擔保人的責任，期。受益人必須以用書面聲明的方式解除擔保人的責任，則該保函就被取消。則該保函就

44、被取消。 6、保函適用的法律和司法。保函適用的法律是擔保人營業(yè)、保函適用的法律和司法。保函適用的法律是擔保人營業(yè)所在地的法律，或開出保函的分支銀行所在地的法律。所在地的法律，或開出保函的分支銀行所在地的法律。 59五、銀行保函的種類五、銀行保函的種類 （一）履約保函（一）履約保函 1、進口履約保函，指擔保人應申請人（進口商）的申、進口履約保函，指擔保人應申請人（進口商）的申請開給受益人的保證承諾。保函規(guī)定，如出口人按期請開給受益人的保證承諾。保函規(guī)定，如出口人按期交后，進口人未按合同規(guī)定付款，則由擔保人負責償交后，進口人未按合同規(guī)定付款，則由擔保人負責償還。還。 2、出口履約保函，指擔保人應申

45、請人（出口商）的申、出口履約保函，指擔保人應申請人（出口商）的申請開給受益人的保證承諾。保函規(guī)定，如出口人未能請開給受益人的保證承諾。保函規(guī)定，如出口人未能按合同規(guī)定交貨，擔保人負責賠償進口人的損失。按合同規(guī)定交貨，擔保人負責賠償進口人的損失。 （二）還款保函（二）還款保函 指擔保人應合同一方當事人的申請，向合同另一指擔保人應合同一方當事人的申請，向合同另一方當事人開立的保證還款的保函。保涵規(guī)定，如申請方當事人開立的保證還款的保函。保涵規(guī)定，如申請人不履行他與受益人訂立合同的義務(wù)，不將受益人預人不履行他與受益人訂立合同的義務(wù)，不將受益人預付或支付的款項退還或還款給受益人，擔保人向受益付或支付的款項退還或還款給受益人，擔保人向受益人退還或支付款項。既擔保人替?zhèn)鶆?wù)人還款。人退還或支付款項。既擔保人替?zhèn)鶆?wù)人還款。 （三）其它保函：投標保函，補償貿(mào)易保函，來料加工（三）其它保函：投標保函，補償貿(mào)易保函，來料加工保函，技術(shù)引進保函，融資保函等。保函，技術(shù)引進保函，融資保函等。 60 合同中的支付條款