內(nèi)控組織材料

1、精選文檔*學(xué)校*年度內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告*單位領(lǐng)導(dǎo)：依據(jù)財(cái)政部行政事業(yè)單位內(nèi)部把握規(guī)范（試行）和單位內(nèi)部把握實(shí)施方法有關(guān)規(guī)定，我們組織開(kāi)展了對(duì)學(xué)校各部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下：一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)組織狀況（一）工作機(jī)制本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，是在單位內(nèi)部把握工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)科具體組織實(shí)施的。為完成工作，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，財(cái)務(wù)科從辦公室、人事科、監(jiān)察室抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部把握風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，特地從事此次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍1、本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：?jiǎn)挝粚用骘L(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。單位層面風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下三個(gè)方面：組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝粌?nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清楚

2、、內(nèi)部把握管理機(jī)制不健全等狀況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝唤?jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；人力資源風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝粛徫宦氊?zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任力量不足等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、收支管理風(fēng)險(xiǎn)、政府選購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。2、本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所涉及的部門范圍主責(zé)部門：內(nèi)部把握工作領(lǐng)導(dǎo)小組。協(xié)作部門：財(cái)務(wù)科、辦公室、人事科、監(jiān)察室等相關(guān)部門。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的程序和方法1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組先爭(zhēng)辯制定了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作方案，明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目標(biāo)和任務(wù)；其次組織召開(kāi)

3、了由各科室負(fù)責(zé)人參與的動(dòng)員會(huì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)做出了動(dòng)員和支配，要求各科室先進(jìn)行自查，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，爭(zhēng)辯整改措施，向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組匯報(bào)自查狀況；再次，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)各科室的自查狀況，選擇關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)少的科室進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對(duì)其他科室也進(jìn)行了快速檢查；最終，依據(jù)各科室自查狀況和現(xiàn)場(chǎng)檢查的工作底稿和收集到的資料，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，組織編寫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，接受了風(fēng)險(xiǎn)清單法、文件審查、實(shí)地檢查法、流程圖法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法以及小組爭(zhēng)辯和訪談等方法以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；接受了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險(xiǎn)。（四）收集的資料和證據(jù)等狀況支持本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的主要有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)

4、估工作底稿，相關(guān)文件、會(huì)計(jì)憑證、賬本復(fù)印件，以及各科室的自查狀況等。二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)發(fā)覺(jué)的風(fēng)險(xiǎn)因素（一）單位層面風(fēng)險(xiǎn)因素單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒(méi)有定期輪崗（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)A1）。（二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)因素1、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)B1）；2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺(tái)帳，不符合財(cái)務(wù)管理要求（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)B2）；3、單位支出事項(xiàng)未嚴(yán)格依據(jù)審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務(wù)管理制度要求（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)B3）；4、單位在部分資產(chǎn)選購(gòu)時(shí)未嚴(yán)格按規(guī)定填寫政府選購(gòu)方案申請(qǐng)表，僅用供貨方清單代替，不符合政府選購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)B4）；5、單位未按規(guī)定定期對(duì)的貨幣資金、固定

5、資產(chǎn)進(jìn)行核查盤點(diǎn)，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)B5）。三、風(fēng)險(xiǎn)分析1、單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表對(duì)單位各個(gè)層面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行打分評(píng)價(jià)，單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平為25.98（風(fēng)險(xiǎn)最高100分），屬于偏低水平。2、重要和重大風(fēng)險(xiǎn)因素經(jīng)對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，以上所列風(fēng)險(xiǎn)因素依據(jù)發(fā)生可能性和影響程度列表如下：0 20% 100%四、關(guān)于應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施建議1、嚴(yán)格落實(shí)關(guān)鍵崗位人員輪崗制度.2、財(cái)務(wù)部門依據(jù)同級(jí)財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的支出需求，將預(yù)算指標(biāo)依據(jù)部門進(jìn)行分解，并下達(dá)至各業(yè)務(wù)部門。2、票據(jù)專管員嚴(yán)格依據(jù)票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺(tái)帳。3、加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)支出業(yè)務(wù)的審查，嚴(yán)格依據(jù)審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關(guān)的原始資料。4、嚴(yán)格依據(jù)批準(zhǔn)的政府選購(gòu)預(yù)