U8理論與產品培訓課—應收應付

1、應收應付-產品培訓課（初級）本課件內容以U8-V10.1為依據制作課件基本信息課件編號課件名稱課件類別課件難度等級課時長度ARAPCJ01ARAPCJ01授課授課PPTPPT產品培訓課產品培訓課初級初級4 4學時學時課件開發(fā)課件審核課件版本最后修訂時間版權所有潘俊潘俊商慶彬商慶彬/ /解喜解喜軍軍V1.0V1.020122012年年4 4月月云服務云服務與與客客服中心事業(yè)部服中心事業(yè)部課程提綱一業(yè)務知識概述1. 應收賬款形成的原因2. 銷售達成直到收回款項的流程二 . 產品知識概述1. 綜述2. 術語說明3. 應用角色4. 產品接口課程提綱四 . 業(yè)務介紹1.日常業(yè)務2.專題介紹五 . 常見問

2、題及解決方法三. 產品應用準備1.基礎數據2.期初數據課程提綱第一部分：業(yè)務知識概述1.應收賬款形成原因2.銷售達成直到收回款項的流程1.1 應收賬款形成的原因1.同行業(yè)競爭。為了能使企業(yè)在激烈的競爭中取勝，擴大企業(yè)的商品銷售，取得更好的經濟效益，就不得不以某一優(yōu)惠的條件來吸引顧客。而賒銷正是達到這一目的的重要手段。作為銷貨者來說，為了招攬顧客，擴大銷售量，愿意為購貨者提供商業(yè)信用。所以企業(yè)間的競爭愈激烈，賒銷使用得愈廣泛，銷貨單位提供的信用就越多，占用在應收賬款方面的資產就越大。2.銷售規(guī)模。企業(yè)應收賬款的大小在很大程度上取決于企業(yè)的銷售規(guī)模。而企業(yè)每天在市場上銷售的商品越多，占用在流動資產

3、周轉各階段的資產也就越大，因為應收賬款是流動資產周轉的一個重要階段，所以也就毫不例外地會隨著銷售規(guī)模的擴大而增加。3.企業(yè)的信用政策。企業(yè)的信用政策主要是指企業(yè)的信用標準、信用期限。當企業(yè)提供信用期限較長、折扣率較低時，企業(yè)應收賬款方面占用的資產數額就會增加，銷售量增多；反之，企業(yè)提供的信用期限較短、折扣率較高占用在應收賬款的資產數額就會減少，但銷量會受到影響。除此之外，還有企業(yè)產品在市場上的需求情況、產品質量、季節(jié)變化等因素也會影響企業(yè)應收賬款的占用量。1.2 銷售達成直到收回款項達成銷售協(xié)議開銷售發(fā)票貨物發(fā)貨貨物出庫掛賬收現回款課程提綱第二部分：產品知識概述1.產品綜述2.術語說明3.應用

4、角色4.產品接口2.1 產品綜述應收款管理系統(tǒng)，主要用于核算和管理客戶應收款項。系統(tǒng)通過發(fā)票、其它應收單、收款單等單據的錄入，記錄銷售業(yè)務及其他業(yè)務所形成的對企業(yè)的往來賬款。系統(tǒng)對應收賬款進行綜合管理，及時、準確地提供客戶的往來賬款余額資料，提供各種分析報表，如賬齡分析表、欠款分析等，通過各種分析報表，幫助您合理地進行資金的調配，提高資金的利用效率。2.1 產品綜述-應用框架應收 應收單錄入 應收單審核 對賬/催款收款 收款單錄入 收款單審核 票據管理核銷/轉賬 收款核銷 應收沖應收 預收沖應收 應收沖應付 紅票對沖壞賬處理 計提壞賬 壞賬發(fā)生 壞賬收回應收款分析 賬齡分析 業(yè)務總賬 業(yè)務余額

5、表 業(yè)務明細賬 收款預測2.2 術語說明應收賬款：是指企業(yè)因銷售商品或產品、提供勞務等應向購貨單位或接受勞務 單位收取的款項。預收賬款：是指企業(yè)按照購貨合同規(guī)定預收客戶單位的款項。其他應收款：是指企業(yè)除應收票據、應收賬款、預付賬款等以外的其他各種應收、暫付款項。包括各種賠款、罰款；應收出租的包裝物租金；各種墊付款項應收票據：是指企業(yè)因銷售商品、產品、提供勞務等而收到的商業(yè)匯票，包括商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票。壞賬：是指企業(yè)無法收回或收回可能性極小的應收款項。核銷: 建立收款與應收款的對應關系，監(jiān)督應收款及時回收，加強往來款項的管理2.3 應用角色角色（或崗位）崗位職責應用系統(tǒng)功能收付主管1.

6、按照會計制度的規(guī)定，設置會計賬簿，審核應收賬的核算工作，制定崗位職責，工作安排等。2.審核會計憑證。3.編制月份應付款計劃。 4.應收應付賬齡分析及收付款預測。 5出具資金相關報表。系統(tǒng)選項、初始設置，制單、報表查詢等應收會計1.負責客人的掛賬、結算工作，控制應收賬款余額，并與相關部門進行工作的協(xié)調。2.客商發(fā)票簽收和審核3.對有掛賬協(xié)議的客戶，按照規(guī)定設立對應收賬戶，記賬時注意審核檢查、防止串戶、錯記現象發(fā)生。4.應收賬款的收款員，應及時按協(xié)議簽定，及時到協(xié)議單位進行收款，減少資金的占用、加速資金的回收。5.收賬過程中發(fā)現問題及時匯報，并與相關部門協(xié)調解決。 單據錄入、單據處理、核銷轉賬、制

7、單等2.4 產品接口課程提綱第三部分：產品應用準備1.基礎數據2.期初數據應收初始設置流程圖基礎檔案期初余額3.1 基礎數據基礎檔案p 會計科目： a.增加下級會計科目 b.科目設置客戶往來 c.科目設置為受控于應收系統(tǒng) p 設置基礎檔案-客戶檔案，部門檔案，業(yè)務員檔案等p 設置結算方式 p 設置憑證類別3.1 基礎數據基礎檔案會計科目3.2 期初余額期初數據期初新增單據業(yè)務規(guī)則 銷售發(fā)票還未核銷的應收賬款，有發(fā)票，以發(fā)票的形式列示應收單還未核銷的應收賬款，無發(fā)票，以其他應收單的形式列示預收款提前收取的客戶款項應收票據還未結算的票據3.2 期初余額銷售發(fā)票3.2 期初余額應收單3.2期初余額預

8、收款3.2期初余額應收票據3.2期初余額對賬對賬：與總賬 一 一進行受控科目的對賬啟動總賬，應收模塊，受控科目錄入期初余額時，先在應收模塊錄入期初單據，指定受控科目，然后在總賬的期初余額中，雙擊期初余額進入輔助期初余額，點擊往來明細后引入，然后進行對賬課程提綱第四部分：業(yè)務介紹1. 核算方式2. 日常業(yè)務3. 專題介紹課程提綱第四部分：業(yè)務介紹1. 核算方式1). 簡單核算2). 詳細核算銷售管理銷售發(fā)票應收款管理總賬審核制單憑證憑證查詢賬表查詢4.1.1 核算方式簡單核算銷售管理銷售發(fā)票應收款管理總賬審核制單憑證賬表查詢4.1.1 核算方式詳細核算其他應收單收款單核銷處理應收沖應收預收沖應收

9、應收票據應收沖應付票據處理紅票對沖匯兌損益壞賬準備憑證查詢審核賬表查詢項目區(qū)別適用范圍系統(tǒng)功能簡單核算適用于銷售業(yè)務以及應收賬款業(yè)務比較簡單，或者現結業(yè)務很多，則可以選擇此核算模型。審核、制單詳細核算適用于銷售業(yè)務以及應收款核算業(yè)務比較復雜；或者需要追蹤每一筆業(yè)務的應收款、收款等情況；或者需要將應收款核算到產品一級；那么可以選擇這種核算模型。審核、制單、轉賬、核銷、單據查詢等注意事項：在系統(tǒng)啟用時或者還沒有進行任何業(yè)務（包括期初數據錄入）才允許從簡單核算改為詳細核算；從詳細核算改為簡單核算隨時可以進行，但用戶要慎重，一旦有數據，簡單核算就改不回詳細核算；4.1.1 核算方式簡單核算和詳細核算的

10、區(qū)別多數企業(yè)都使用詳細核算，后面講解以詳細核算為例！課程提綱第四部分：業(yè)務介紹 2. 日常業(yè)務 1). 簡化流程 2). 常用流程 3). 查詢業(yè)務操作 4). 取消業(yè)務操作 5). 月末結賬4.2.1 應收簡化流程流程圖應收單收款單制單核銷月末結賬應收單包括銷售發(fā)票和其他應收單4.2.1 應收簡化流程舉例實際業(yè)務舉例： 4月1日本單位銷售給A公司一批貨物5W元，銷售專用發(fā)票已經開給A，4月3日 A公司以轉賬的形式支付貨款5W元。業(yè)務流程詳解：a.如果啟用銷售模塊，銷售發(fā)票在銷售模塊填寫客戶為A的5W元銷售專用發(fā)票并傳遞到應收模塊，審核后生成憑證； 如果沒有啟動銷售模塊，需在應收模塊填寫客戶為

11、A的5W元銷售專用發(fā)票，審核后生成憑證。b.填寫客戶為A的5w元收款單，結算方式為轉賬，審核后生成憑證。c.對銷售專用發(fā)票和收款單進行核銷處理。4.2.1 應收簡化流程舉例演示發(fā)票4.2.1 應收簡化流程舉例演示收款單4.2.1 應收簡化流程舉例演示核銷初始設置制單處理4.2.1 應收簡化流程舉例演示制單流程銷售發(fā)票生成的憑證：借： 應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-增值稅-銷項稅4.2.1 應收簡化流程舉例演示發(fā)票制單收款單制單： 1.表體款項類型為應收款 借：銀行存款/現金 貸：應收賬款 2.表體款項類型為預收款 借：銀行存款/現金 貸：預收賬款3.表體款項類型為其他費用 借：銀行存款

12、/現金 貸：非控科目4.2.1 應收簡化流程舉例演示收款單制單預收沖應收應收單應收沖應收應收沖應付紅票對沖壞賬準備匯兌損益收款單票據管理制單月末結賬核銷4.2.2 應收常用流程流程圖核銷：建立收款與應收款的對應關系，監(jiān)督應收款及時回收，加強往來款項的管理。核銷方式分為即時核銷，手工核銷和自動核銷三種。4.2.2 應收常用流程核銷應收單核銷收款單應收沖應收：也叫并帳，將應收賬款在客戶、部門、業(yè)務員、項目和合同之間進行轉入、轉出，實現應收業(yè)務的調整，解決應收款業(yè)務在不同客戶、部門、業(yè)務員、項目和合同間入錯戶或合并戶問題。憑證： 借：應收賬款-轉入 貸：應收賬款-轉出 4.2.2 應收常用流程應收沖

13、應收轉出戶應收單/收款單轉入戶應收單/收款單特點：一張單轉銷預收沖應收：處理對同一客戶的預收款和應收欠款的轉賬核銷業(yè)務。憑證： 借：預收賬款 貸：應收賬款 4.2.2 應收常用流程預收沖應收特點：同一客戶的兩張單沖銷收款單應收單應收沖應付：用某客戶的應收賬款，沖抵某供應商的應付款項。系統(tǒng)通過應收沖應付功能將應收款業(yè)務在客戶和供應商之間進行轉賬，實現應收業(yè)務的調整，解決應收債權與應付債務的沖抵。憑證（應收沖應付） 借：應付賬款 貸：應收賬款 憑證（預收沖預付） 借：預收賬款 貸：預付賬款4.2.2 應收常用流程應收沖應付應收單收款單應付單付款單特點：一客戶一供應 商兩張單沖銷4.2.2 應收日常

14、業(yè)務流程-紅票對沖紅票對沖：實現某客戶的紅字應收單與其藍字應收單、收款單與付款單中間進行沖抵的操作藍字應收單紅字應收單藍字收款單紅字收款單特點：一客戶兩張單沖銷借：應收受控科目 貸：應收受控科目借：應收受控科目 貸：應收受控科目思考：核銷和紅票對沖的區(qū)別是什么？區(qū)別核銷紅票對沖處理單據收款單可以和藍字應收單、藍字發(fā)票、付款單核銷；付款單可以和 紅字應收單、紅字發(fā)票、收款單核銷。紅字應收單與其藍字應收單、收款單與付款單沖銷幣種支持同幣種，異幣種只支持同幣種特點不同單據類型，相同顏色；相同單據類型，不同顏色（只限收付款單）相同單據類型，不同顏色思考：核銷和預收沖應收的區(qū)別是什么？區(qū)別核銷預收沖應收

15、處理單據收款單可以和藍字應收單、付款單核銷；付款單可以和 紅字應收單、收款單核銷藍字的收款單和藍字的應收單；紅字的收款單和紅字的應收單業(yè)務順序先掛賬后回款，先收款后開票都可以先收款，后開票是否制單受控科目+輔助核算相同可不制單，否則需制單制單4.2.3 查詢業(yè)務操作核銷處理應收沖應收預收沖應收應收沖應付紅票對沖匯兌損益壞賬準備日常業(yè)務操作查詢某單據的后續(xù)業(yè)務處理方法：1.對應單據查詢，選擇記錄點擊詳細查看；2.應收核銷明細表中，若是應收單，展開方式：根據應收展開其回款；若是回款單，展開方式：根據回款展開其應收；影響：在應收單據審核和收款單據審核中，無法查詢已經后續(xù)處理的單據。4.2.4 取消業(yè)

16、務操作取消操作如果對原始單據進行了核銷轉賬等操作后，發(fā)現操作失誤，可在取消操作中將其恢復到操作前的狀態(tài)，以便進行修改。注意事項：1.對應月份沒有結賬；2.業(yè)務操作沒有生成憑證；3.已經結賬月份做的核銷，沒有生成憑證時也可以取消核銷4.2.5 月末結賬確認本月的各項處理已經結束，可以選擇執(zhí)行月末結賬功能，執(zhí)行了月末結賬功能后，該月將不能再進行任何處理。注意事項：1.應收款管理系統(tǒng)與銷售管理系統(tǒng)集成使用，應在銷售管理系統(tǒng)結賬后，才能對應收系統(tǒng)進行結賬處理；2.單據審核日期依據為單據日期時，本月的單據（發(fā)票和應收單）在結賬前應該全部審核；單據審核日期依據為業(yè)務日期時，截止到本月末還有未審核單據（發(fā)票

17、和應收單），可以進行月結處理；3.本月的收款單必須審核，否則不能結賬；4.當選項中選擇月末結賬前是否全部生成憑證, 月結前要將當月單據以及處理業(yè)務全部制單，或隱藏制單，或刪除單據取消相應業(yè)務處理；當選項中設置沒有選擇月末結賬前是否全部生成憑證, 月結時當月單據以及處理業(yè)務沒有全部制單，制單記錄為否，也可以結賬；4.2.5 月末結賬課程提綱第四部分：業(yè)務介紹3. 專題介紹 1).收款單錄入 2).異幣種核銷 3).匯兌損益 4).選擇收款 5).票據管理 6).單據審核日期依據 7).制單問題 8).與總賬對賬4.3.1 收款單錄入紅字單據錄入實際業(yè)務舉例： 4月15日收到A單位預收款1w，以現

18、金支付。因生產線出現問題，無法及時交貨，雙方協(xié)商退回預收款，4月20日本單位將1w退回A單位業(yè)務流程詳解：a.填寫客戶為A的1w元收款單，結算方式為現金，審核后生成憑證。b.填寫客戶為A的1w元紅字收款單，結算方式為現金，審核后生成憑證。C.對藍字收款單和紅字收款單紅票對沖或核銷4.3.1 收款單錄入費用實際業(yè)務舉例： 4月27日銷售商品給A單位，錄入其他應收單1000元， 4月27日本通過銀行轉賬收到回款，其中銀行收取手續(xù)費50元，A單位所欠款項還清業(yè)務流程詳解：a. 在應收模塊錄入其他應收單1000元，審核后生成憑證。b.錄入收款單 ，其中要體現應收賬款1000元沖銷了，本單位銀行存款收到

19、950元，50元手續(xù)費，審核后生成憑證。c.對其他應收單和收款單進行核銷處理。4.3.2 異幣種核銷異幣種核銷：當應收單和收款單的幣種不一致的時候，需要使用異幣種核銷的操作完成。實際業(yè)務舉例： 應收G客戶200美元匯率7.05，換算成人民幣1410.00，收款時G客戶使用的是人民幣付款，由于此時匯率是7.00，因此付款金額為人民幣1400.00，此筆操作已經結清。異幣種核銷操作流程詳解：A.填制應收單，幣種美元200，匯率7.05，換算成人民幣1410.00B.填制收款單，幣種人民幣1400C.在收款單上方點擊核銷下拉菜單中的異幣種D.設置換算匯率，將收款單和應收單進行核銷E.異幣種核銷生成憑

20、證4.3.2 異幣種核銷操作流程應收單收款單核銷制單異幣種核銷注意事項：1. 收款單錄入界面可以進行異幣種核銷或手工核銷處2.進入核銷界面需要設置中間幣種和匯率3.需要生成憑證分錄：借：收款單受控科目 貸：應收單受控科目思考：應收G客戶200美元匯率7.05，換算成人民幣1410.00，收款時G客戶使用的是人民幣付款，由于此時匯率是7.00，因此付款金額為人民幣1400.00，此筆操作已經結清。但是人民幣不等，相差10元，這個怎么處理？4.3.2異幣種核銷操作思考4.3.3 匯兌損益匯兌損益：采用不同的匯率而產生的會計記賬本位幣金額的差異。在應收模塊中，是單據的記賬匯率不等于本月調整匯率，或外

21、幣余額為0但本幣余額不為0時調整對應的本位幣余額外幣結清：即僅當某種外幣余額結清時才計算匯兌損益，在計算匯兌損益時，界面中僅顯示外幣余額為0且本幣余額不為0的外幣單據。月末處理：即每個月末計算匯兌損益，在計算匯兌損益時，界面中顯示所有外幣余額不為0或者本幣余額不為0 的外幣單據。4.3.3 匯兌損益操作流程匯兌損益注意事項：1. 應收的匯兌損益是以單據為基礎，對單據對應的本位幣余額做調整2.需要生成憑證分錄：借：受控科目（匯兌損益） 借紅字：匯兌損益（受控科目）4.3.3 匯兌損益操作思考4.3.4 選擇收款選擇收款：一次對多個客戶、多筆款項進行收款核銷的業(yè)務處理。應收單收款單核銷選擇收款注意

22、事項：系統(tǒng)自動生成收款單并核銷特點：不需手工錄入收款單，核銷，簡化工作，降低工作量實際業(yè)務舉例： 本單位和C客戶有業(yè)務往來，有筆應收款1000元近日收回。p銀行承兌匯票：指銀行作為付款人,根據承兌申請人(出票人)的申請,承諾對有效商業(yè)匯票按約定的日期向收款人或被背書人無條件支付匯票款的行為。p商業(yè)承兌匯票：出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據，由銀行以外的付款人承兌的即為商業(yè)承兌匯票。在信用等級和流通性上低于銀行承兌匯票。p結算：即票據兌現，從承兌單位或承兌銀行處收取相應款項。帶息票據若尚未計息，應直接結算界面輸入利息。在進行結算單據時所發(fā)生的相關費用，

23、可以直接在結算界面輸入，票據結算后不能進行其他處理p轉出：票據長期未結算，重新恢復為應收賬款。票據轉出后，系統(tǒng)會自動生成應收單。p貼現：將未到期的票據轉讓給銀行，需貼給銀行一定利息后收取剩余票款的業(yè)務行為。p計息：對于帶息的票據，應于期末（中期期末或年度終了）按票面面值和利率計提利息，增加應收票據的賬面價值。4.3.5 票據管理名詞解釋票據背書：將收到的票據沖抵應付款或其他款項。轉預付賬款：供應商無應付賬款或背書金額大于應付賬款在應付系統(tǒng)會形成一張預付款單（已審核狀態(tài)），轉為預付賬款后制單操作是在應收系統(tǒng)進行的背書沖銷應付賬款剩余金額記為供應商的預付款，并結清該張票據。沖銷應付賬款：供應商有應

24、付賬款針對該供應商單據，錄入背書金額。對沖總金額不能超過票據的背書金額。如背書方式為“其他”時，對應科目應選擇非應收系統(tǒng)受控科目。退票：已背書票據的退票業(yè)務。票據退回后，系統(tǒng)會自動生成應付單退回后的票據可以進行貼現、背書、轉出、結算等業(yè)務操作。4.3.5 票據管理名詞解釋4.3.5 票據管理流程4.3.6單據審核日期依據單據審核日期依據描述： 在應收應付模塊，單據的審核即為單據的記賬處理，因此設置單據審核日期依據直接影響各單據的入賬日期。單據審核依據分為：單據日期和業(yè)務日期區(qū)別。此處單據是指應收單單據日期：單據的審核日期（即入賬日期）記為該單據的單據日期。業(yè)務日期：單據的審核日期（即入賬日期）

25、記為當前業(yè)務日期（即登錄日期）實際業(yè)務舉例： 操作員4月30日登陸軟件，錄入C客戶的應收單，單據日期是4月10號，當單據審核日期依據為單據日期時，審核日期為？當單據審核日期依據為業(yè)務日期時，審核日期為？ 4.3.6 單據審核日期依據4.3.5 單據審核日期依據演示影響： 1.單據審核日期依據單據日期還是業(yè)務日期，決定業(yè)務總賬、業(yè)務明細賬、余額表等的查詢期間取值。 2.如使用單據日期為審核日期，則月末結賬時單據必須全部審核。因為下 月無法以單據日期為審核日期。業(yè)務日期無此要求。 3.在賬套使用過程中，可以隨時將選項從按單據日期改成按業(yè)務日期。 若需要將選項從按業(yè)務日期改成按單據日期，則需要判斷當

26、前未審核 單 據中有無單據日期在已結賬月份的單據。若有，則不允許修改；否則才允許修改4.3.5 單據審核日期依據影響4.3.7 制單問題合并制單多筆業(yè)務合并生成一張憑證，憑證的分錄是否合并取決于：是否能自動帶出科目（前提條件）；制單方式的選擇1.自動帶出科目：初始設置中科目的設置和單據上的科目單據上的科目控制科目設置、產品科目設置基本科目設置結算科目：按每種結算方式設置科目基本科目：核算應收款項時經常用到的科目?？刂瓶颇浚喊聪到y(tǒng)選項控制科目依據設置不同的應收賬款科目和預收賬款科目。產品科目：按系統(tǒng)選項銷售科目依據設置不同的銷售收入科目、應交銷項稅科目和銷售退回科目。2.制單方式的選擇4.3.7

27、 制單問題合并制單明細到客戶：當一個客戶的多筆業(yè)務合并生成一張憑證時，如果核算這多筆業(yè)務的科目相同、且其所帶輔助核算項目也相同，則系統(tǒng)將自動將其合并成一條分錄。這種方式的目的是您在總賬系統(tǒng)中能夠根據客戶來查詢其詳細信息。明細到單據：當一個客戶的多筆業(yè)務合并生成一張憑證時，系統(tǒng)會將每一筆業(yè)務形成一條分錄。這種方式的目的是您在總賬系統(tǒng)中也能查看到每個客戶的每筆業(yè)務的詳細情況。匯總制單：當多個客戶的多筆業(yè)務合并生成一張憑證時，如果核算這多筆業(yè)務的非控制科目相同、且其所帶輔助核算項目也相同，則系統(tǒng)將自動將其合并成一條分錄。這種方式的目的是精簡總賬中的數據，您在總賬系統(tǒng)中只能查看到該科目的一個總的發(fā)生額

28、。實際業(yè)務舉例： A客戶應收單100元，A客戶應收單200元，現在希望兩張單據合并制單生成一張憑證，分錄： 借：應收賬款A 300 貸: 其他業(yè)務收入 300 4.3.7 制單問題合并制單業(yè)務流程詳解： 1. 錄入2張A客戶的應收單，分別為100元和200元； 2.前提條件：自動帶出科目-或單據上設置科目，或初始設置中設置科目； 3.分析上述憑證：受控科目應收賬款按客戶明細，非控科目其他業(yè)務收入則匯總，那么選項中設置：受控科目制單方式為明細到客戶，非控科目制單方式為匯總方式； 4.制單處理中選擇記錄合并制單 4.3.7 制單問題合并制單4.3.8 與總賬對賬原因:1.業(yè)務單據已發(fā)生但沒有生成相應憑證2.期初單據錄入時未錄入科目,期初對賬不平3.憑證期間和單據期間不一致4.有立賬依據的單據，應收賬表查詢時以立賬日為準，單據查詢和與總賬對賬時以單據日期為準5.生成憑證時修改科目,應收預收科目互換6.應收應付單據發(fā)生時入賬科目與核銷時入賬科目不一致，且又沒有根據核銷制單7.部分應收應付業(yè)務沒通過應收應付模塊反映，而直接在總賬系統(tǒng)中生成憑證8.核銷未制