華道數(shù)據(jù)處理有限公司資金管理案例分析畢業(yè)設(shè)計(jì).docx

1、畢業(yè)iftit赍睇課題名稱(chēng)：華道數(shù)據(jù)處理（蘇州）有限公司資金管理案例分析專(zhuān)業(yè)系（院）:經(jīng)濟(jì)管理系專(zhuān)業(yè)：會(huì)計(jì)（電算化）方向?qū)W生姓名:班級(jí)：學(xué)號(hào)：指導(dǎo)教師姓名：職稱(chēng)：進(jìn)師最終評(píng)定成績(jī):(10)(11)五、工作進(jìn)度及具體安排2014年11月22日指導(dǎo)老師與學(xué)生見(jiàn)面2014年11月23日學(xué)生在指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下選題2014年11月24日確認(rèn)選題，下達(dá)任務(wù)書(shū)2014年11月24日起，撰寫(xiě)開(kāi)題報(bào)告2014年12月10日上交開(kāi)題報(bào)告2014年12月10日始撰寫(xiě)畢業(yè)設(shè)計(jì)2015年3月20日撰寫(xiě)中期檢查報(bào)告2015年3月21日上交畢業(yè)設(shè)計(jì)初稿，指導(dǎo)教師修改2015年4月20日上交畢業(yè)設(shè)計(jì)二稿，指導(dǎo)教師修改2015

2、年5月10日 上交畢業(yè)設(shè)計(jì)成果終稿2015年5月18-日上傳畢業(yè)設(shè)計(jì)成果六、指導(dǎo)教師意見(jiàn)指導(dǎo)教師：年 月 日說(shuō)明：開(kāi)題報(bào)告作為畢業(yè)設(shè)計(jì)答辯委員會(huì)對(duì)學(xué)生答辯資格審查的依據(jù)材料之 一，此報(bào)告應(yīng)在導(dǎo)師指導(dǎo)下，由學(xué)生填寫(xiě)，將作為畢業(yè)設(shè)計(jì)成績(jī)考查的重要依 據(jù)，經(jīng)導(dǎo)師審查后簽署意見(jiàn)生效。2015 屆畢業(yè)設(shè)訪華道數(shù)據(jù)處理（蘇州）有限公 課題名稱(chēng)：司資金管理案例分析專(zhuān)業(yè)系（院）:經(jīng) 管 系專(zhuān) 業(yè)：會(huì)計(jì)（電算化）學(xué)生姓名：班 級(jí)：學(xué)號(hào)：指導(dǎo)教師姓名：成 婷 婷 職稱(chēng)：講 師 最終評(píng)定成績(jī):摘要1前言2一、企業(yè)資金管理的內(nèi)容2二、企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理存在的問(wèn)題31、流動(dòng)資金不足32、運(yùn)營(yíng)資金管理比較混亂33、運(yùn)營(yíng)資金

3、周轉(zhuǎn)不強(qiáng)3三、對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理問(wèn)題的分析31、企業(yè)資金短缺問(wèn)題分析32、應(yīng)收賬款變現(xiàn)困難33、存貨管理不善44、資金籌集渠道狹窄4四、加強(qiáng)企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理的對(duì)策41、強(qiáng)化流動(dòng)資金管理，加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)資金周轉(zhuǎn)52、根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，合理確定運(yùn)營(yíng)資金需要53、優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)64、拓寬企業(yè)融資渠道，完善金融市場(chǎng)65、強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)觀6五、結(jié)論6六、參考文獻(xiàn)7七、致謝8華道數(shù)據(jù)處理（蘇州）有限公司資金管理案例分析（方案設(shè)計(jì)）摘要：資金是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，是企業(yè)存在的靈魂。足夠的資金是 整個(gè)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)能夠運(yùn)轉(zhuǎn)的必需條件。充足的資金是發(fā)揮競(jìng)爭(zhēng)的重要保障， 往往能決定企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中的勝負(fù)。

4、所以，只有具備一定量的資金，企業(yè)才能擁 有最初的資本，開(kāi)始運(yùn)轉(zhuǎn)。關(guān)鍵詞：資金管理，運(yùn)營(yíng)資金管理，資金，流動(dòng)資產(chǎn)，流動(dòng)負(fù)債前言：近年來(lái)，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，迫使企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，集團(tuán) 企業(yè)資金管理中的問(wèn)題也隨之顯著。然而企業(yè)存在的目的便是生存、發(fā)展、盈 利。因此，企業(yè)資金管理的問(wèn)題便需要被重視。如果企業(yè)不能提高資金管理能 力，不能合理的運(yùn)轉(zhuǎn)，那么企業(yè)將喪失生存的條件。因而，資金提高資金管理 水平已成為大多數(shù)企業(yè)的共識(shí)，并日益成為學(xué)術(shù)界和實(shí)踐研究的焦點(diǎn)，探索國(guó) 內(nèi)市場(chǎng)的發(fā)展環(huán)境，借助發(fā)達(dá)的信息技術(shù)，采取有效的管理模式與方法，促使 企業(yè)的資金模式符合市場(chǎng)發(fā)展變化和戰(zhàn)略發(fā)展方向。資金是企業(yè)生存經(jīng)營(yíng)的

5、生 命與血液。所以，抓住營(yíng)運(yùn)資金管理，問(wèn)題便迎刃而解。強(qiáng)化企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理，不管是對(duì)社會(huì)還是現(xiàn)實(shí)都存在重要意義。一、企業(yè)資金管理的內(nèi)容資金管理有廣義和狹義之分。廣義地含義內(nèi)容包括籌資管理、管理、營(yíng)運(yùn) 資金管理（即采購(gòu)資金、存貨資金、應(yīng)收賬款等的管理），現(xiàn)金流管理、資金 運(yùn)作與資金運(yùn)營(yíng)等。先進(jìn)的資金管理不僅局限于現(xiàn)金管理領(lǐng)域，而且還涵蓋了 債務(wù)管理、銀行賬戶(hù)管理、利率風(fēng)險(xiǎn)管理等等。狹義地內(nèi)容，資金管理僅僅指 資金的籌集與調(diào)劑，貨幣資金的計(jì)劃調(diào)度與監(jiān)控，重點(diǎn)是現(xiàn)金流的管理。主要 包括：銀行存款的管理，應(yīng)收賬款的管理、存貨管理和固定資產(chǎn)的管理。營(yíng)運(yùn)資金，是衡量流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債利用效果的指標(biāo)，是流動(dòng)

6、資產(chǎn)減去 流動(dòng)負(fù)債后的余額。反映一個(gè)企業(yè)的短期償債能力的評(píng)價(jià)指標(biāo)。流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以?xún)?nèi)可以超過(guò)一年的營(yíng)業(yè)周期內(nèi)實(shí)現(xiàn)變現(xiàn)或運(yùn)用 的資產(chǎn)，具有占用時(shí)間短，周轉(zhuǎn)快，易變現(xiàn)等特點(diǎn)。主要包括：貨幣資金、交 易性質(zhì)金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨、其他應(yīng)收款等。流動(dòng)負(fù)債是指一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，具有成本 低，償還期短等特點(diǎn)。主要包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)。應(yīng)付賬款、應(yīng)交稅費(fèi)、 應(yīng)付股利等營(yíng)運(yùn)資金管理是對(duì)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)及流動(dòng)負(fù)債的管理。要搞好營(yíng)運(yùn)資金管 理，就必須解決好流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債兩方面的問(wèn)題。二、企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題1、流動(dòng)資金不足目前，我國(guó)企業(yè)普遍存在流動(dòng)資

7、金短缺的情況，面臨著營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)。作為 社會(huì)資源的一種體現(xiàn)，資金包括流動(dòng)資金的緊缺是在所難免的。但是，這種流動(dòng) 資金的緊缺狀況己經(jīng)超出了極限。2、營(yíng)運(yùn)資金管理較混亂現(xiàn)金管理混亂、流動(dòng)性最強(qiáng)、獲利能力最低是現(xiàn)金資產(chǎn)的特點(diǎn)?，F(xiàn)金過(guò)多 或不足均不利于企業(yè)的發(fā)展。部分企業(yè)，尤其是廣大中小企業(yè)，財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)不 健全，財(cái)務(wù)人員短缺，沒(méi)有制定合理可行的最佳現(xiàn)金持有量，編制嚴(yán)格的現(xiàn)金預(yù) 算，并采取有效措施對(duì)現(xiàn)金日常收支進(jìn)行控制。應(yīng)收賬款控制不嚴(yán)，資金回收困 難，致使很多企業(yè)業(yè)務(wù)收入的連年增長(zhǎng)并沒(méi)有帶來(lái)利潤(rùn)的持續(xù)增長(zhǎng)，主要原因就 是同期應(yīng)收賬款數(shù)額增長(zhǎng)的比例更大，而且賬齡結(jié)構(gòu)越來(lái)越趨于惡化，經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn) 金流量持續(xù)

8、為負(fù)。3、營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)周轉(zhuǎn)能力不強(qiáng)企業(yè)應(yīng)收賬款的比例比較大、在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，產(chǎn)品銷(xiāo)售疲憊，庫(kù)存積壓 等情況下，企業(yè)為了擴(kuò)大銷(xiāo)售不得不采取賒銷(xiāo)的方式，雖然這種方式會(huì)刺激銷(xiāo) 售額的快速增加，但也會(huì)直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流入。導(dǎo)致應(yīng)收款項(xiàng)不能兌現(xiàn)， 造成企業(yè)利潤(rùn)下降。三、對(duì)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理問(wèn)題的分析1、企業(yè)資金短缺問(wèn)題分析賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)、資金拖欠造成企業(yè)資金不到位，影響了現(xiàn)金流。產(chǎn)品適銷(xiāo)不對(duì) 路、大量積壓，使流動(dòng)資金變成了死滯資金?！皞鶆?wù)鏈”日益沉重，企業(yè)資金 日益緊張。銀行監(jiān)管力度不夠，使付款單位無(wú)理拒付有機(jī)可乘。集團(tuán)企業(yè)存在 銀行開(kāi)戶(hù)多、貸款多、資金沉淀多、資金集約管理程度低的問(wèn)題。盲目興辦企 業(yè)，加劇全社

9、會(huì)的資金緊張。2、應(yīng)收賬款變現(xiàn)困難問(wèn)題分析催討不力，法律時(shí)效期過(guò)期，使企業(yè)壞賬損失增加。力堵源頭，預(yù)防應(yīng)收 賬款變?yōu)殡y收賬款。收貨手續(xù)不清，增加收款難度。收款手續(xù)職責(zé)不明，造成 款項(xiàng)不翼而飛。把關(guān)不嚴(yán)，后果自負(fù)。張冠李戴，適銷(xiāo)不對(duì)路。銷(xiāo)售人員信口 開(kāi)河，企業(yè)無(wú)法兌現(xiàn)承諾。質(zhì)量出問(wèn)題，貨款無(wú)法收回。3、存貨管理不善忽視存貨賬齡問(wèn)題，造成超儲(chǔ)積壓。存貨分類(lèi)不合理，沒(méi)有將外協(xié)加工件 及自制半成品分開(kāi)核算管理。并且企業(yè)原材料采購(gòu)沒(méi)有計(jì)劃，庫(kù)存物資的收、 發(fā)、結(jié)存缺乏嚴(yán)格的控制，使得會(huì)計(jì)期末存貨占用資金較大。4、資金籌集渠道狹窄其原因是目前企業(yè)還不具備向公眾發(fā)行債券和償還的能力，而向機(jī)構(gòu)借款 也相當(dāng)困難

10、，一般銀行對(duì)大中小企業(yè)放貸，而對(duì)小企業(yè)貸款較少，主要因?yàn)橹?小型企業(yè)效率低，風(fēng)險(xiǎn)高，誠(chéng)信度低，導(dǎo)致多數(shù)銀行不愿向中小企業(yè)貸款。四、加強(qiáng)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的對(duì)策1、強(qiáng)化流動(dòng)資金管理，加速營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)建立健全存貨的控制與管理，降低存貨資金的戰(zhàn)友量，對(duì)庫(kù)存進(jìn)行控制， 再者還要及時(shí)清理倉(cāng)儲(chǔ)，及時(shí)處理積壓的存貨，盤(pán)活企業(yè)的資金，有減少儲(chǔ)存 費(fèi)用，從而提高企業(yè)的活力水平。加強(qiáng)應(yīng)收賬款全面的控制與管理，為客戶(hù)提 供商業(yè)信用，為企業(yè)建立管理制度，重視信用期，現(xiàn)金折扣等，設(shè)定合理的信 用額度，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的監(jiān)控。2、根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，合理確定營(yíng)運(yùn)資金需要量不同的企業(yè)在不同的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況下，運(yùn)營(yíng)資金需求量也不同。企

11、業(yè)可根 據(jù)貨幣周期循環(huán)期的長(zhǎng)短，預(yù)測(cè)營(yíng)運(yùn)資金需求量。企業(yè)將購(gòu)買(mǎi)的原材料變成產(chǎn) 成品，再完成產(chǎn)品所需要的這段時(shí)間，成為存貨周期。存貨周期越長(zhǎng)，營(yíng)運(yùn)資 金需求量越大，反之，營(yíng)運(yùn)資金需求量越小?，F(xiàn)實(shí)中，企業(yè)及外部環(huán)境隨時(shí)發(fā) 生新的變化。因此，企業(yè)需根據(jù)自身實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，仔細(xì)衡量，制定一個(gè)合理 的營(yíng)運(yùn)資金需求范圍量。3、優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)企業(yè)要控制固定資產(chǎn)投資規(guī)模，避免出現(xiàn)過(guò)度追求投資規(guī)模，擴(kuò)大生產(chǎn)能 力，從而影響運(yùn)營(yíng)資金的不足。合理安排自有資金與負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債與流動(dòng)負(fù) 債的結(jié)構(gòu)，充分靈活地利用各種流動(dòng)負(fù)債來(lái)滿(mǎn)足營(yíng)運(yùn)資金的需求。4、拓寬企業(yè)融資渠道，完善金融市場(chǎng)企業(yè)要想獲得充裕的營(yíng)運(yùn)資金，要著力于融資渠

12、道的拓寬，創(chuàng)新投資工 具，加大政府支持。5、強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理，改變企業(yè)經(jīng)營(yíng)觀念針對(duì)我國(guó)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理上存在的問(wèn)題，應(yīng)該從以下兒點(diǎn)，來(lái)達(dá)到改善 營(yíng)運(yùn)資金的目的：第一，制定好營(yíng)運(yùn)資金計(jì)劃，事先掌握各流動(dòng)項(xiàng)目和資本支 出的變動(dòng)趨勢(shì)，預(yù)先消除其帶來(lái)的消極因素。第二，加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理的制度 建設(shè)，做到規(guī)范，合理有序的管理，從而提高管理層次的水平。第三，建立營(yíng) 運(yùn)資金管理考核機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督力度。第四，提高人員素質(zhì)。 通過(guò)加強(qiáng)培訓(xùn)，提高人員素質(zhì)，以改善營(yíng)運(yùn)資金管理工作。五、結(jié)論目前很多企業(yè)在營(yíng)運(yùn)資金管理方面存在很多問(wèn)題，如營(yíng)運(yùn)資金短缺，營(yíng)運(yùn) 效率低，管理弱化，這些都嚴(yán)重影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，

13、并制約著生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī) 模。面對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題，我國(guó)企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)管理的同時(shí)，應(yīng)注重內(nèi) 外結(jié)合，特別是要加速資金周轉(zhuǎn)，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)。注重資金與金融市場(chǎng)資金流 動(dòng)的有效結(jié)合，循序漸進(jìn)的開(kāi)展運(yùn)營(yíng)資金管理定量分析工作，并將優(yōu)化資金結(jié) 構(gòu)作為企業(yè)資金管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。畢業(yè)設(shè)計(jì)課題任務(wù)書(shū)畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）開(kāi)題報(bào)告畢業(yè)設(shè)計(jì)畢業(yè)設(shè)計(jì)中期報(bào)告畢業(yè)設(shè)計(jì)指導(dǎo)教師評(píng)閱表畢業(yè)設(shè)計(jì)答辯記錄表畢業(yè)設(shè)計(jì)答辯及最終成績(jī)?cè)u(píng)定表六、參考文獻(xiàn)1 黃瑋勤:財(cái)務(wù)報(bào)表注釋.上海教育出版社,2003年修訂版2 陳小悅:烏山紅:公司理財(cái)學(xué)基礎(chǔ).清華大學(xué)出版社，1994版3 荊 新:財(cái)務(wù)管理學(xué).中國(guó)人民大學(xué)出版社，1998年月12月第2 版

14、4 盧占鳳：論運(yùn)營(yíng)資金政策J.經(jīng)濟(jì)論壇，2008.5 吳媛媛：芻議企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理J.管理實(shí)踐，20086 李曉群:淺議營(yíng)運(yùn)資金管理J.會(huì)計(jì)之友(上)，2005(7 周 靜：零營(yíng)運(yùn)資金管理策略分析J.財(cái)會(huì)通訊(綜合版)，2007(10)8 高芙蓉：論企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的優(yōu)化與管理J.科技創(chuàng)業(yè)月刊2006 (21)致 謝本論文在選題及研究過(guò)程中得到老師的悉心指導(dǎo)。一步步給予我機(jī)會(huì)，創(chuàng) 造條件，悉心栽培，幫助我開(kāi)拓思路，精心點(diǎn)撥，熱忱鼓勵(lì)。老師的言傳身 教，諄諄教導(dǎo)，并讓我明白了對(duì)待事情應(yīng)有的執(zhí)著，這將使我終身受益。2015屆學(xué)生畢業(yè)設(shè)計(jì)中期報(bào)告填表日期:專(zhuān)業(yè)系（院） 名稱(chēng)經(jīng)管系班級(jí)會(huì)計(jì)1203學(xué)生

15、姓名課題名稱(chēng)：華道數(shù)據(jù)處理（蘇州）有限公司資金案例分析課題主要任務(wù)：1、了解課題社會(huì)意義2、明確課題在社會(huì)中的實(shí)際指導(dǎo)3、確定可課題主要內(nèi)容進(jìn)步與成果：1、剛開(kāi)始時(shí)，根據(jù)題目要求，查閱了相關(guān)資料，了解了課題的發(fā)展趨勢(shì)2、再者，根據(jù)老師的指導(dǎo)，結(jié)合自己的思考提出本課題的設(shè)計(jì)方案（開(kāi) 題報(bào)告）3、經(jīng)過(guò)無(wú)數(shù)次的修改完成方案后，再提寫(xiě)畢業(yè)論文，學(xué)會(huì)基本格式4、最后對(duì)論文格式的重新整理，修該改，考驗(yàn)了耐心，認(rèn)真，仔細(xì)存在的具體問(wèn)題:1、查閱資料速度緩慢2、格式有一定問(wèn)題，不整齊3、撰寫(xiě)的設(shè)計(jì)速度緩慢下一步的主要研究任務(wù)，具體設(shè)想與安排任務(wù)：對(duì)企業(yè)就如何加強(qiáng)企業(yè)資金管理進(jìn)行深入思考，采取更加有力的措 施，

16、完善企業(yè)資金管理，有效解決存在的問(wèn)題。設(shè)想與安排：對(duì)企業(yè)進(jìn)行概貌調(diào)查，和資金管理體系調(diào)查指導(dǎo)教師對(duì)該生前期研究工作的評(píng)價(jià)指導(dǎo)教師簽名：年 月 日畢業(yè)設(shè)計(jì)指導(dǎo)教師評(píng)閱表專(zhuān)業(yè)系（院）：學(xué)生姓名學(xué)號(hào)班級(jí)指導(dǎo)教師姓 名專(zhuān)業(yè)課題名稱(chēng)評(píng)語(yǔ)：（包括以下方面，學(xué)習(xí)態(tài)度、工作量完成情況；設(shè)計(jì)內(nèi)容及水平； 檢索和利用文獻(xiàn)能力、計(jì)算機(jī)應(yīng)用能力；綜合運(yùn)用知識(shí)能力和創(chuàng)新能力 等）是否同意參加答辯：是口否口指導(dǎo)教師 評(píng)定成績(jī)分值：指導(dǎo)教師簽字：年 月 日2015屆學(xué)生畢業(yè)設(shè)計(jì)課題任務(wù)書(shū)專(zhuān)業(yè)系（院）名稱(chēng)：經(jīng)管系 專(zhuān)業(yè)（方向）：會(huì)計(jì)（電算化）指導(dǎo)教師學(xué)生姓名畢業(yè)設(shè)計(jì)課題華道數(shù)據(jù)處理（蘇州）有限公司資金管理案例分析基 本 內(nèi)

17、容 及 任 務(wù)1、研究營(yíng)運(yùn)資金和營(yíng)運(yùn)資金管理理論2、總結(jié)營(yíng)運(yùn)公司資金管理的現(xiàn)狀3、分析營(yíng)運(yùn)公司資金管理中存在的問(wèn)題4、提出營(yíng)運(yùn)公司資金管理具體的建議擬 達(dá) 到 的 要 求 或 技 術(shù) 指1、嚴(yán)格按照畢業(yè)論文撰寫(xiě)進(jìn)度和計(jì)劃，文成文獻(xiàn)資料的收集、開(kāi)題報(bào)告的撰 寫(xiě)、外文文獻(xiàn)的撰寫(xiě)和畢業(yè)論文的撰寫(xiě)等等工作2、開(kāi)題報(bào)告應(yīng)反映該課題的最新動(dòng)態(tài)，力求層次清晰，格式規(guī)范3、畢業(yè)論文結(jié)構(gòu)完整，觀點(diǎn)鮮明，論證充分，內(nèi)容充實(shí)，一定要具體，創(chuàng) 新，根據(jù)實(shí)際情況，提出合理的解決方案4、論文過(guò)程中保持認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，尊重老師，積極溝通5、嚴(yán)格按照學(xué)院的要求和格式完成本設(shè)計(jì)方案6、本方案設(shè)計(jì)字?jǐn)?shù)控制在3000個(gè)漢字左右。題

18、目名稱(chēng)：專(zhuān)業(yè)系（院）: 專(zhuān)業(yè)：學(xué)生姓名： 班級(jí)：指導(dǎo)教師姓名： 最終評(píng)定成績(jī)：畢業(yè)iftit開(kāi)題報(bào)告（2015 屆）華道數(shù)據(jù)處理（蘇州）有限公 司資金管理案例分析經(jīng)濟(jì)管理系會(huì)計(jì)（電算化）方向?qū)W號(hào)：職稱(chēng)：題目：華道數(shù)據(jù)處理（蘇州）有限公司資 金管理案例分析一、社會(huì)意義和現(xiàn)實(shí)意義1、社會(huì)意義近年來(lái)，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，迫使企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，集團(tuán)企 業(yè)資金管理中的問(wèn)題也隨之顯著。提高資金管理水平已成為大多數(shù)企業(yè) 的共識(shí)，并日益成為學(xué)術(shù)界和實(shí)踐研究的焦點(diǎn)，探索國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的發(fā)展環(huán) 境，借助發(fā)達(dá)的信息技術(shù)，采取有效的管理模式與方法，促使企業(yè)的資 金模式符合市場(chǎng)發(fā)展變化和戰(zhàn)略發(fā)展方向。資金管理改革是深化科技

19、體制改革、實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展的重要抓 手。當(dāng)前，我國(guó)所處的國(guó)內(nèi)外環(huán)境都在發(fā)生極為廣泛而深刻的變化。從 國(guó)際看，世界經(jīng)濟(jì)低速增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)深度調(diào)整，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)更加激烈， 科技革命孕育突破，我國(guó)發(fā)展的外部環(huán)境更趨復(fù)雜多變。從國(guó)內(nèi)看，我 國(guó)經(jīng)濟(jì)正處于增長(zhǎng)速度換檔期、結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛期疊加的階段，面臨著跨 越“中等收入陷阱”的嚴(yán)峻考驗(yàn)，發(fā)展中不平衡、不協(xié)調(diào)、不可持續(xù)問(wèn) 題依然突出。在這種背景下，迫切需要依靠科技創(chuàng)新轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方 式，提升發(fā)展質(zhì)量和效益。科研項(xiàng)目和資金管理是科技管理工作的重要內(nèi)容，對(duì)科研項(xiàng)目和資 金管理全過(guò)程進(jìn)行系統(tǒng)化改革，是改進(jìn)政府科技管理，提高政府管理效 率和水平，推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能

20、力現(xiàn)代化。2、現(xiàn)實(shí)意義優(yōu)化投入結(jié)構(gòu)，支持提升科技創(chuàng)新能力。創(chuàng)新投入管理機(jī)制，促進(jìn)科 技經(jīng)濟(jì)緊密結(jié)合。探索實(shí)施科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)后補(bǔ)助方式，鼓勵(lì)和引導(dǎo)企業(yè)按照國(guó) 家戰(zhàn)略和市場(chǎng)需求先行投入開(kāi)展研發(fā)項(xiàng)目，促進(jìn)企業(yè)成為技術(shù)創(chuàng)新主體；綜合 運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)投資、貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)等方式推動(dòng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和科技成果 轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化；改革事業(yè)單位科技成果使用、處置、收益管理，健全知識(shí)、技術(shù)等由要素市場(chǎng)決定的報(bào)酬機(jī)制，調(diào)動(dòng)單位和科技人員轉(zhuǎn)化科技成果的積極性。推進(jìn)績(jī)效管理，提高資金使用效益。完善統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機(jī)制，優(yōu)化科技資源 配置。建立健全覆蓋各類(lèi)科技計(jì)劃、基金、專(zhuān)項(xiàng)的制度體系，完善單位財(cái)務(wù)管 理和內(nèi)控制度建設(shè);完善項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍和間接成本補(bǔ)償機(jī)制;強(qiáng)化預(yù)算編制 和評(píng)審評(píng)估要求;加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，增加單位調(diào)整自主權(quán);建立健全經(jīng)費(fèi)監(jiān)管 和問(wèn)責(zé)機(jī)制等。二、在實(shí)際工作的指導(dǎo)1、信息真實(shí)有效，為決策者提供科學(xué)決策依據(jù)我國(guó)企業(yè)面臨的是尚不發(fā)達(dá)，不健全的金融市場(chǎng)體系。充分利用 現(xiàn)代信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)