工商銀行企業(yè)年金服務介紹匯總

1、 中國工商銀行企業(yè)年金服務介紹中國工商銀行企業(yè)年金服務介紹2013年年7月月目目 錄錄12企業(yè)年金制度簡要介紹企業(yè)年金制度簡要介紹工行企業(yè)年金服務內容工行企業(yè)年金服務內容3工行企業(yè)年金服務優(yōu)勢工行企業(yè)年金服務優(yōu)勢職工養(yǎng)老保障現(xiàn)狀及面臨的問題職工養(yǎng)老保障現(xiàn)狀及面臨的問題p老齡化危機與基本養(yǎng)老保障缺口老齡化危機與基本養(yǎng)老保障缺口養(yǎng)老金“空帳”退休金政企雙軌制我國已步入老齡化社會替代率不足危機與現(xiàn)狀多支柱養(yǎng)老保障體系基本養(yǎng)老 繳費者：國家/企業(yè)/個人 管理責任：國家 目標替代率：50%個人儲蓄 繳費：個人 管理責任： 個人 目標替代率：剩余企業(yè)年金 繳費：企業(yè)/個人 管理責任： 企業(yè)/專業(yè)機構 目標

2、替代率：20%第一支柱第三支柱第二支柱企業(yè)年金，是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎上，自愿建立的補充養(yǎng)老保險制度。 企業(yè)年金試行辦法企業(yè)年金定位企業(yè)年金定位企業(yè)年金制度意義企業(yè)年金制度意義享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠吸引人才，實現(xiàn)激勵吸引人才，實現(xiàn)激勵/ /保障要求保障要求彌補文化改制單位事企差彌補文化改制單位事企差企業(yè)年金基本規(guī)定企業(yè)年金基本規(guī)定建立條件建立條件1.1.依法參加基本依法參加基本養(yǎng)老保險并履行養(yǎng)老保險并履行繳費義務；繳費義務； 2.2.具有相應的經(jīng)具有相應的經(jīng)濟負擔能力；濟負擔能力； 3.3.已建立集體協(xié)已建立集體協(xié)商機制。商機制。資金來源資金來源企業(yè)年金所需

3、費企業(yè)年金所需費用由企業(yè)和職工用由企業(yè)和職工個人共同繳納。個人共同繳納。繳費比例繳費比例1.1.企業(yè)繳費每年不企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度超過本企業(yè)上年度職工工資總額的十職工工資總額的十二分之一二分之一（8.33%8.33%）2.2.企業(yè)繳費和職工企業(yè)繳費和職工個人繳費合計一般個人繳費合計一般不超過本企業(yè)上年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的度職工工資總額的六分之一六分之一（16.67%16.67%）列支渠道列支渠道1.1.企業(yè)繳費的列企業(yè)繳費的列支渠道按國家有支渠道按國家有關規(guī)定執(zhí)行；關規(guī)定執(zhí)行；2.2.職工個人繳費職工個人繳費可以由企業(yè)從職可以由企業(yè)從職工個人工資中代工個人工資中代扣。扣。

4、 企業(yè)和職工企業(yè)和職工董事長董事長受托人總經(jīng)理受托人總經(jīng)理賬戶管理人會計賬戶管理人會計托管人出納托管人出納+ +監(jiān)管監(jiān)管投資管理人投資投資管理人投資信信托托選擇監(jiān)督評估管理人；選擇監(jiān)督評估管理人；設計年金方案；設計年金方案；制訂投資策略制訂投資策略建立企業(yè)與個人賬戶；建立企業(yè)與個人賬戶；記錄繳費及收益；記錄繳費及收益；計算年金待遇；計算年金待遇；提供查詢提供查詢開立資金和證券賬戶；開立資金和證券賬戶；向投管人分配基金財產；向投管人分配基金財產；清算、交割、估值清算、交割、估值進行投資；進行投資；核對估值；核對估值；建立風險準備金建立風險準備金企業(yè)年金各管理人角色企業(yè)年金各管理人角色企業(yè)年金管理

5、人企業(yè)年金管理人受托人受托人計劃準備計劃準備n制定方案及實施細則制定方案及實施細則n評價與選擇管理機構評價與選擇管理機構n簽署與報備管理合同簽署與報備管理合同n確定管理模式和流程確定管理模式和流程n政策方案咨詢與培訓政策方案咨詢與培訓計劃運行計劃運行 n審核賬戶管理人個人賬審核賬戶管理人個人賬戶權益信息情況戶權益信息情況n審核托管人投資監(jiān)控、審核托管人投資監(jiān)控、財產保管與核算情況財產保管與核算情況n審核投資管理人投資組審核投資管理人投資組合風險控制情況合風險控制情況n確保各管理人運作銜接確保各管理人運作銜接各負其責各負其責n適時調整投資策略適時調整投資策略計劃管理計劃管理 n監(jiān)控、管理、評價監(jiān)

6、控、管理、評價機構運營活動機構運營活動n監(jiān)控、監(jiān)督、評估監(jiān)控、監(jiān)督、評估投資管理活動投資管理活動n審核、匯總、報送審核、匯總、報送管理報告管理報告計劃建立計劃建立計劃運行計劃運行退出轉移退出轉移計劃信息規(guī)則設立企業(yè)賬戶個人賬戶正常繳費特殊繳費投資選擇投資轉換收益分配退休、死亡、出國定居賬戶轉移賬戶退出賬戶保留賬戶暫停賬戶恢復計劃建立賬戶建立繳費投資待遇支付一般變更重大變更信息變更賬戶變動企業(yè)年金管理人企業(yè)年金管理人賬戶管理人賬戶管理人企業(yè)年金賬戶結構企業(yè)年金賬戶結構個人賬戶個人賬戶企業(yè)特別賬戶企業(yè)特別賬戶個人繳費個人繳費企業(yè)繳費企業(yè)繳費已歸屬已歸屬權益待定權益待定殘值賬戶留存賬戶未歸屬賬戶自定

7、義各類賬戶年金賬戶年金賬戶注意：注意：年金賬戶不同于銀行結算賬戶，不涉及資金流，只負責信息流，即“記賬”。企業(yè)年金管理人企業(yè)年金管理人托管人托管人待遇支付待遇支付信息報告信息報告年金基金托年金基金托管服務管服務投資監(jiān)督投資監(jiān)督資金清算資金清算資產保管資產保管會計核算會計核算資產估值資產估值資金歸集資金歸集年金基金年金基金托管服務托管服務企業(yè)年金管理人企業(yè)年金管理人投資管理人投資管理人權益類資產權益類資產股票、股票型基金股票、股票型基金等權益類資產。等權益類資產。不得高于投資組合不得高于投資組合企業(yè)年金基金財產企業(yè)年金基金財產凈值的凈值的30%30%固定收益資產固定收益資產銀行存款（含協(xié)議銀行存

8、款（含協(xié)議存款）、國債、金存款）、國債、金融債、企業(yè)債、可融債、企業(yè)債、可轉換債券、債券型轉換債券、債券型基金等固定收益類基金等固定收益類資產。資產。不得高于投資組合不得高于投資組合企業(yè)年金基金財產企業(yè)年金基金財產凈值的凈值的135%135%貨幣市場工具貨幣市場工具活期存款、短期債券活期存款、短期債券回購、央行票據(jù)、貨回購、央行票據(jù)、貨幣市場基金等。幣市場基金等。不得低于投資組合企不得低于投資組合企業(yè)年金基金財產凈值業(yè)年金基金財產凈值的的5%5% 企業(yè)年金領取條件企業(yè)年金領取條件退休退休出國定居出國定居身故身故職工在達到國家規(guī)定的退休年齡時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次或分期領取企業(yè)年金。

9、出境定居人員的企業(yè)年金個人賬戶資金，可根據(jù)本人要求一次性支付給本人。職工或退休人員身故后，其企業(yè)年金個人賬戶余額由其指定的受益人或法定繼承人一次性領取。 國稅函國稅函20096942009694號號 企業(yè)年金的企業(yè)繳費計入個人賬戶的部分是個人因任職或受雇而取得的所得，屬于個人所得稅應稅收入，在計入個人賬戶時，應視為個人一個月的工資、薪金（不與正常工資、薪金合并），不扣除任何費用，按照“工資、薪金所得”項目計算當期應納個人所得稅款，并由企業(yè)在繳費時代扣代繳。 自2008年1月1日起，企業(yè)根據(jù)國家有關政策規(guī)定，為在本企業(yè)任職或者受雇的全體員工支付的補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費，分別在不超過職工工

10、資總額5%標準內的部分，在計算應納稅所得額時準予扣除；超過的部分，不予扣除。財稅財稅200927號號p 繳費環(huán)節(jié)征稅p 投資領取環(huán)節(jié)免稅！ 關于補充養(yǎng)老保險費補充醫(yī)療保險費有關企業(yè)所得稅政策問題的通知（財稅200927號） 關于企業(yè)年金個人所得稅征收管理有關問題的通知（國稅函2009694號） 關于企業(yè)年金個人所得稅有關問題補充規(guī)定的公告（國家稅務總局公告2011年第9號）企業(yè)年金稅收政策企業(yè)年金稅收政策12企業(yè)年金制度簡要介紹企業(yè)年金制度簡要介紹工行企業(yè)年金服務內容工行企業(yè)年金服務內容3工行企業(yè)年金服務優(yōu)勢工行企業(yè)年金服務優(yōu)勢目目 錄錄企業(yè)年金計劃類型企業(yè)年金計劃類型集合計劃集合計劃企業(yè)1企

11、業(yè)2企業(yè)n集合計劃集合計劃投資運作單一計劃單一計劃企業(yè)1企業(yè)2企業(yè)n單一計劃單一計劃1 1單一計劃單一計劃2 2單一計劃單一計劃n n投資運作投資運作投資運作根據(jù)發(fā)起設立者不同和管理機構承擔的角色集中程度不同根據(jù)發(fā)起設立者不同和管理機構承擔的角色集中程度不同 集合計劃與單一計劃的比較集合計劃與單一計劃的比較工行集合年金計劃產品序列工行集合年金計劃產品序列2+2集合計劃集合計劃國壽國壽工行工行永睿計劃永睿計劃平安平安工行工行相伴今生計劃相伴今生計劃太平太平工行工行智信計劃智信計劃泰康泰康工行工行恒泰計劃恒泰計劃工商銀行集合計劃產品線工商銀行集合計劃產品線2+2集合計劃集合計劃工商銀行集合計劃平安

12、相伴今生平安相伴今生 n 國壽永睿計劃由國內保險和銀行領軍機構聯(lián)合提供服務，該計劃獨創(chuàng)設立了“貨幣增利”投資組合，專項投資貨幣類產品。n 市場上設立時間最長的集合計劃。截至2013年一季末，已有近2,000家企業(yè)，個人賬戶數(shù)30多萬戶，托管規(guī)模41.37余億元，是目前市場上企業(yè)客戶數(shù)最多的集合計劃。n 截至2013年一季末，有超過1,000家企業(yè)選擇該款集合計劃產品，個人賬戶數(shù)40多萬戶，托管規(guī)模51.35億元，是目前年金市場上規(guī)模最大的集合計劃。 n 組建了以泰康資產領銜的投資管理人組合，投資以穩(wěn)健、專業(yè)見長。泰康資產是國內唯一參加企業(yè)年金投資運營的保險資產管理公司。泰康恒泰泰康恒泰 太平智

13、信太平智信 國壽永睿國壽永睿 完備的賬戶管理服務完備的賬戶管理服務賬戶1賬戶2賬戶3賬戶N. . . .個個人人賬賬戶戶企業(yè)賬戶企業(yè)賬戶個人繳費個人繳費企業(yè)企業(yè)繳費繳費歸屬個人歸屬個人權益待定權益待定 資金來源：本金、收益 納稅情況：稅前、稅后 個稅預付情況：已付、未付 資金運營：暫不投資、組合1-N 資金來源：本金、收益 納稅情況：稅前、稅后 個稅預付情況：已付、未付 資金運營：暫不投資、組合1-N殘值賬戶殘值賬戶留存賬戶留存賬戶未歸屬賬戶未歸屬賬戶預繳賬戶預繳賬戶自定義各類賬戶自定義各類賬戶靈活的規(guī)則設置靈活的規(guī)則設置v 三大特性為貴集團提供最適合的賬管服務三大特性為貴集團提供最適合的賬管

14、服務 多樣的計劃類型管理多樣的計劃類型管理 支持貴單位采用DC計劃、DB計劃或混合福利計劃，實現(xiàn)中人的平穩(wěn)過渡 個性的方案實施管理個性的方案實施管理 通過計劃層和企業(yè)層的雙層規(guī)則設置，實現(xiàn)貴單位年金計劃管理的統(tǒng)一性和靈活性 綜合的福利計劃管理綜合的福利計劃管理 既支持標準的企業(yè)年金計劃，又支持住房補貼、醫(yī)療保險等各類非標準的員工福利計劃管理 基本管理信息基本管理信息 各管理人信息各管理人信息 繳費管理規(guī)則繳費管理規(guī)則 投資選擇規(guī)則投資選擇規(guī)則 權益歸屬規(guī)則權益歸屬規(guī)則 收益分配規(guī)則收益分配規(guī)則 待遇核算規(guī)則待遇核算規(guī)則 特別賬戶設置特別賬戶設置計劃管理計劃管理支持個性方案實施支持個性方案實施歷

15、史資產導入和靈活記錄繳費歷史資產導入和靈活記錄繳費靈活設置靈活設置“中人中人” 補貼規(guī)則補貼規(guī)則XXXX公司人民交通出版社靈活的歸屬規(guī)則靈活的歸屬規(guī)則通過計劃、企業(yè)雙層歸屬規(guī)則設置實現(xiàn)計劃管理的統(tǒng)一性和靈活性通過計劃、企業(yè)雙層歸屬規(guī)則設置實現(xiàn)計劃管理的統(tǒng)一性和靈活性系統(tǒng)支持設計靈活的歸屬規(guī)則，協(xié)助貴單位吸引、保留核心業(yè)務人才系統(tǒng)支持設計靈活的歸屬規(guī)則，協(xié)助貴單位吸引、保留核心業(yè)務人才特別設計權益歸屬調整功能，可根據(jù)實際需求變更歸屬規(guī)則或比例特別設計權益歸屬調整功能，可根據(jù)實際需求變更歸屬規(guī)則或比例人民交通出版社p賬戶管理報告系統(tǒng)自動生成，保障報告的準確性和時效性p系統(tǒng)自動生成各類報表、報告達1

16、42種種計劃級報表計劃級報表企業(yè)級報表企業(yè)級報表個人級報表個人級報表賬戶管理主報告賬戶管理主報告賬戶管理附表賬戶管理附表計劃信息匯總表計劃信息匯總表投資買賣匯總表投資買賣匯總表企業(yè)信息匯總表企業(yè)信息匯總表企業(yè)資產匯總表企業(yè)資產匯總表企業(yè)投資明細表企業(yè)投資明細表企業(yè)人員變動表企業(yè)人員變動表個人信息匯總表個人信息匯總表個人資產匯總表個人資產匯總表個人投資明細表個人投資明細表 個人對賬單個人對賬單豐富的賬管信息報告豐富的賬管信息報告優(yōu)質的資產托管服務優(yōu)質的資產托管服務資金歸集資金歸集資金保管資金保管會計核算會計核算待遇支付待遇支付資金清算資金清算投資監(jiān)督投資監(jiān)督資產估值資產估值信息報告信息報告一步到

17、位的年金待遇支付一步到位的年金待遇支付離職員工轉離職員工轉移賬戶移賬戶身故員工受益身故員工受益人賬戶人賬戶待遇支付待遇支付待遇支付待遇支付待遇支付待遇支付受托財產托管賬戶受托財產托管賬戶退休員工個人退休員工個人賬戶賬戶支付指令支付指令貴公司貴公司支付信息支付信息投資資產托管賬戶投資資產托管賬戶總部及分總部及分支機構支機構資金回流資金回流p因涉及到員工待遇的獲得，待遇支付是企業(yè)年金整體流程中的關鍵環(huán)節(jié)之一，若操作失誤將造成不可挽回的基金損失。工行依托數(shù)據(jù)集中技術，無論異地還是跨行無論異地還是跨行，所有待遇支付由總行集中批量支付，點對點實時實時到受益人指定賬戶。個人申請個人申請支付信息支付信息12

18、企業(yè)年金制度簡要介紹企業(yè)年金制度簡要介紹工行企業(yè)年金服務內容工行企業(yè)年金服務內容3工行企業(yè)年金服務優(yōu)勢工行企業(yè)年金服務優(yōu)勢目目 錄錄工商銀行企業(yè)年金服務優(yōu)勢工商銀行企業(yè)年金服務優(yōu)勢安全安全 高效高效優(yōu)質優(yōu)質 便捷便捷資質資質經(jīng)驗經(jīng)驗系統(tǒng)系統(tǒng)網(wǎng)絡網(wǎng)絡擁有擁有“全牌照全牌照”資格的資格的的年金機構的年金機構 業(yè)界唯一獲獎的年金系統(tǒng)業(yè)界唯一獲獎的年金系統(tǒng) 服務網(wǎng)絡最密集服務網(wǎng)絡最密集的年金機構的年金機構 國內業(yè)務規(guī)模最大的年金機構國內業(yè)務規(guī)模最大的年金機構 雄厚的綜合實力雄厚的綜合實力國內第一家在上海、香港兩地同步上市，創(chuàng)造中國資本市場七個第一?？傎Y產、總資本、營業(yè)利潤等指標居中國第一、世界第一。全

19、球上市銀行市值第一。 眾多的第一既表現(xiàn)出工商銀行雄厚的資金實力，也表現(xiàn)出強大的管理能力和抗風險能力，完全能長期持續(xù)地為客戶提供高效優(yōu)質的年金服務！ 數(shù)據(jù)來源：各上市銀行年報目前，工商銀行及控股公司具備了企業(yè)年金管理全部資格目前，工商銀行及控股公司具備了企業(yè)年金管理全部資格完備的從業(yè)資格完備的從業(yè)資格強大的科技實力強大的科技實力2005年賬戶管理系統(tǒng)被央行專家組評定為“國內領先的科技項目”，并獲“2006年度銀行科技發(fā)展二等獎”，是唯一獲此殊榮的賬戶管理系統(tǒng)托管業(yè)務系統(tǒng)獲“2005年度銀行科技發(fā)展三等獎”，是唯一獲此殊榮的托管系統(tǒng)唯一依靠自身科技實力開發(fā)企業(yè)年金管理系統(tǒng)的機構 “嚴重的自然災害再

20、次凸顯銀行業(yè)通過嚴重的自然災害再次凸顯銀行業(yè)通過信息科技來保證業(yè)務連續(xù)性的重要性。遠距信息科技來保證業(yè)務連續(xù)性的重要性。遠距離和跨地區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略的要求，使得制訂適當離和跨地區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略的要求，使得制訂適當和可靠的業(yè)務持續(xù)性的任務變得非常具有挑和可靠的業(yè)務持續(xù)性的任務變得非常具有挑戰(zhàn)性。鑒于這些原因，戰(zhàn)性。鑒于這些原因，中國工商銀行在建中國工商銀行在建造中國第一個并且是最大的完整的城市造中國第一個并且是最大的完整的城市間和異地災難備份體系所付出的努力給間和異地災難備份體系所付出的努力給評委留下了深刻的印象。評委留下了深刻的印象。 該系統(tǒng)突出了本地和遠程的緊急災難恢該系統(tǒng)突出了本地和遠程的緊急災難恢復

21、功能（其覆蓋面總共為復功能（其覆蓋面總共為12001200公里），包括公里），包括預防局部災難、關鍵部位的癱瘓和大規(guī)模的預防局部災難、關鍵部位的癱瘓和大規(guī)模的地方災難。城市間和異地災難備份體系的規(guī)地方災難。城市間和異地災難備份體系的規(guī)模很大，能夠支持模很大，能夠支持60TB60TB的數(shù)據(jù)。的數(shù)據(jù)?！弊罴褬I(yè)務連續(xù)性管理獎最佳業(yè)務連續(xù)性管理獎n世界領先的千公里數(shù)據(jù)中心級異地災難世界領先的千公里數(shù)據(jù)中心級異地災難備份體系，從備份體系，從系統(tǒng)、網(wǎng)絡、應用、數(shù)據(jù)系統(tǒng)、網(wǎng)絡、應用、數(shù)據(jù)四個層次四個層次實現(xiàn)實時備份，確保一個數(shù)據(jù)實現(xiàn)實時備份，確保一個數(shù)據(jù)中心發(fā)生災難后，另一個數(shù)據(jù)中心立即中心發(fā)生災難后，另一

22、個數(shù)據(jù)中心立即啟動并接管業(yè)務啟動并接管業(yè)務n在北京和上海分別建立了完備的同城數(shù)在北京和上海分別建立了完備的同城數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)，據(jù)備份系統(tǒng)，每日數(shù)據(jù)同城異地備份每日數(shù)據(jù)同城異地備份n為確保信息傳輸網(wǎng)絡線路的穩(wěn)定運行，為確保信息傳輸網(wǎng)絡線路的穩(wěn)定運行，我行采用我行采用雙線傳輸、備用通訊線路、衛(wèi)雙線傳輸、備用通訊線路、衛(wèi)星輔助網(wǎng)星輔助網(wǎng)等多種方案，作為網(wǎng)絡傳輸?shù)牡榷喾N方案，作為網(wǎng)絡傳輸?shù)膫浞荽胧?，能實時進行應急處理備份措施，能實時進行應急處理n我行每年在全行系統(tǒng)進行至少一次災難我行每年在全行系統(tǒng)進行至少一次災難恢復實戰(zhàn)演練，以實時檢驗災備體系的恢復實戰(zhàn)演練，以實時檢驗災備體系的運行情況，最大限度保證客

23、戶數(shù)據(jù)安全運行情況，最大限度保證客戶數(shù)據(jù)安全完善的災備體系完善的災備體系廣泛的服務渠道廣泛的服務渠道企業(yè)所在地分支企業(yè)所在地分支行專職客戶經(jīng)理行專職客戶經(jīng)理 網(wǎng)上銀行（企業(yè)、個人）網(wǎng)上銀行（企業(yè)、個人）銀企互聯(lián)、電子郵件銀企互聯(lián)、電子郵件網(wǎng)點服務網(wǎng)點服務自助終端、自助終端、ATMATM95588 95588 電話銀行電話銀行傳真服務傳真服務ATMATM查詢（查詢（1 1）轉賬查詢機界面自助取款機界面人民交通出版社人民交通出版社ATMATM查詢（查詢（2 2）TIPS：員工在ATM查詢后可隨時免費打印憑條，查詢界面顯示的信息均可完整打印。企業(yè)網(wǎng)上銀行查詢企業(yè)網(wǎng)上銀行查詢個人網(wǎng)上銀行查詢個人網(wǎng)上銀行查詢密集的服務網(wǎng)絡密集的服務網(wǎng)絡工商銀行擁有境內分支機構工商銀行擁有境內分支機構16,648家（其中北京地區(qū)家（其中北京地區(qū)562家），自助銀行中家），自助銀行中心心13,772家、自動柜員機家、自動柜員機59,140臺臺 ，擁有量和交易量為全國第一，是服務，擁有量和交易量為全國第一，是服務渠道最多樣，方式最便捷的年金管理機構。渠道最多樣，方式最便捷的年金管理機構。數(shù)據(jù)來源：工商銀行、建設銀行、交通銀行、招商銀行和光大銀行2011年年報豐富的服務經(jīng)驗豐富的服務經(jīng)驗(1/3)(1/3)部分鐵路局部分鐵路局中國遠洋中國遠洋 中國北車集團 p賬戶管理、托管業(yè)務領域絕對